Podmienky prevodu finančných prostriedkov. Organizácia a implementácia elektronických prevodov peňazí

"Zúčtovanie a operatívne práce v komerčnej banke", 2012, N 4

Vlaňajšie zavedenie novej legislatívy o národnom platobnom styku v Rusku malo najvýraznejší vplyv nielen na platby kartou a prijímanie platieb fyzickými osobami, ako by sa na prvý pohľad mohlo zdať. Nariadenie „O pravidlách pre prevod finančných prostriedkov“, ktoré vydala Banka Ruska na konci júna, sa vzťahuje na všetky formy a typy bezhotovostných platieb, vrátane šekov a akreditívov, ktoré sú ďaleko od NPS.

Hovoríme o nariadení Ruskej banky zo dňa 19. júna 2012 N 383-P (ďalej len nariadenie N 383-P), uverejnenom vo Vestníku Ruskej banky dňa 28. júna 2012 N 34.

Dokument nadobudol platnosť po 10 dňoch odo dňa oficiálneho zverejnenia, teda 9. júla 2012; niektoré jeho ustanovenia nadobudnú účinnosť v inom čase.

Od toho istého dátumu - 9. júla 2012 - sa hlavné regulačné akty Ruskej banky, ktoré predtým regulovali bezhotovostné platby, považujú za neplatné:

Nariadenie Ruskej banky z 3. októbra 2002 N 2-P "O bezhotovostných platbách v Ruskej federácii" (ďalej len - nariadenie N 2-P);
Nariadenie Bank of Russia č. 222-P zo dňa 01.04.2003 „O postupe pri uskutočňovaní bezhotovostných platieb fyzickými osobami v Ruskej federácii“ (ďalej len „Nariadenie č. 222-P“).

Keďže tieto dokumenty zohrávali veľmi dôležitú, ak nie zásadnú úlohu v činnosti každej ruskej úverovej inštitúcie, môžeme s istotou povedať, že zmeny v legislatíve o bezhotovostných platbách si od bánk vyžiadajú starostlivé a svedomité prepracovanie mnohých vnútorných ustanovení. V tomto prípade bude potrebné zohľadniť požiadavky nielen nového nariadenia N 383-P, ale aj všetkých legislatívnych a regulačných aktov upravujúcich národný platobný styk.

Všeobecné ustanovenia

Ako už z názvu nového dokumentu vyplýva, jeho hlavným predmetom nie sú bezhotovostné platby, ale prevody peňazí. Pri bližšom skúmaní sa však ukazuje, že rôzne formy bezhotovostných platieb sú zohľadnené aj v nariadení N 383-P. Čo je vo všeobecnosti logické, keďže predtým účinné nariadenia N 2-P a N 222-P už nie sú platné a Ruská banka nevydala ďalšie dokumenty o bezhotovostných platbách.

Prevody peňazí sa uskutočňujú v rámci nasledujúcich foriem bezhotovostných platieb (odsek 1.1 nariadenia N 383-P):

úhrady platobnými príkazmi;
vyrovnania v rámci akreditívu;
zúčtovanie prostredníctvom inkasných príkazov;
úhrady šekmi;
inkaso (zúčtovanie vo forme prevodu finančných prostriedkov na žiadosť príjemcu finančných prostriedkov);
zúčtovania vo forme elektronických prevodov peňazí.

Hneď prvý odsek kap. 1 „Všeobecné ustanovenia“ regulátor zavádza novú koncepciu pre oblasť bezhotovostného platobného styku – príkaz na prevod peňažných prostriedkov. Takáto objednávka môže byť:

platitelia finančných prostriedkov;
príjemcovia finančných prostriedkov;
vyberači peňažných prostriedkov (osoby alebo orgány oprávnené na základe zákona predkladať príkazy na bankové účty platiteľov).

Príjemcovia finančných prostriedkov môžu byť zároveň príjemcami finančných prostriedkov (a teda nemusia byť).

Zoznam spôsobov, ktorými možno previesť prostriedky prostredníctvom bankových účtov alebo ich obísť, vyzerá dosť neočakávane. Regulátor usúdil, že prevody – zdanlivo výlučne bezhotovostný spôsob platby – môžu zahŕňať prvky hotovostného vyrovnania vrátane:

odpisovanie peňažných prostriedkov z bankových účtov platiteľov a vydávanie hotovosti príjemcom peňažných prostriedkov – fyzickým osobám
prijatie hotovosti, príkaz platiteľa - jednotlivca a pripísanie peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov;
a to aj prijatie hotovosti, príkaz platiteľa - fyzickej osoby a vydanie hotovosti príjemcovi peňažných prostriedkov - fyzickej osobe.

V druhom prípade je zrejmé, že bezhotovostné platby sú vo všeobecnosti mimo podnikania.

Prevod finančných prostriedkov je možné vykonať v „obrátenom poradí“: najprv banka príjemcu vykoná príkaz a potom banka platiteľa vráti prostriedky vyplatené príjemcovi v súlade s dohodou. Takáto schéma vyrovnania sa v minulosti tradične používala pri vyrovnaniach s nekrytými (garantovanými) akreditívmi.

Prevod finančných prostriedkov sa môže uskutočniť za účasti sprostredkovateľskej banky, ktorá nie je bankou platiteľa ani bankou príjemcu (tiež rozšírená prax pri vyrovnaní prostredníctvom akreditívov).

Interné dokumenty

Podľa článku 1.8 nariadenia N 383-P musia úverové inštitúcie schváliť interné dokumenty obsahujúce:

postup pri zostavovaní objednávok;
postup vykonávania postupov prijímania na vykonanie, odvolania, vrátenia (stornovania) príkazov;
poradie vykonávania príkazov;
ďalšie ustanovenia o organizácii činnosti úverových inštitúcií pri prevode peňažných prostriedkov.

Tieto dokumenty musia byť prijaté do jedného roka od dátumu nadobudnutia účinnosti nariadenia N 383-P (odsek 10.3).

Pripomeňme si, že už skôr Banka Ruska požadovala od svojich oddelení, aby mali vypracované a schválené pravidlá pre budovanie systému vyrovnania úverovej inštitúcie (nariadenie č. 2-P), vrátane rôznych aspektov vyrovnania s inými úverovými inštitúciami a jej vlastnými divíziami ( pobočky).

Doteraz nebolo potrebné regulovať vzťahy so zákazníkmi v oblasti bezhotovostných platieb. Možno s výnimkou postupu a podmienok vykonávania operácií na prevod finančných prostriedkov v mene jednotlivcov bez otvorenia bankového účtu, ktoré sú uvedené v odseku 1.2.2 predpisu N 222-P.

Okrem toho sú vyrovnania (hotovostné, bezhotovostné) zahrnuté v zozname kľúčových otázok súvisiacich s vykonávaním vnútornej kontroly, o ktorých musí úverová inštitúcia akceptovať interné dokumenty, schválenom nariadením Bank of Russia zo 16. decembra , 2003 N 242-P „O organizácii vnútornej kontroly v úverových organizáciách a bankových skupinách.

V každom prípade bankoví metodici a špecializovaní špecialisti budú musieť, ak nie vypracovať úplne nový, tak radikálne prepracovať balík interných dokumentov, ktoré podrobne popisujú postupy služieb pri vysporiadaní klientov.

Okrem toho bude potrebné vykonať zmeny štandardných zmlúv o službách vyrovnania, zmlúv o bankových účtoch, zmlúv o bankovom vklade, ako aj sadzobníkov banky, keďže sa zmenia názvy mnohých operácií vyrovnania.

Interné dokumenty nemôžu obsahovať ustanovenia, ktoré sú v rozpore so zákonom, vrátane nariadenia N 383-P; z neznámeho dôvodu sa regulátor rozhodol uviesť tento zrejmý bod vo forme samostatného vylúčenia zodpovednosti.

Elektronické prevody peňazí

Práve toto je aspekt bezhotovostných platieb, pre ktorý budú musieť úverové inštitúcie vytvoriť regulačný rámec prakticky od nuly.

Táto práca by sa ani nemala začať dôkladným štúdiom príslušných paragrafov nariadenia N 383-P, ale federálnym zákonom z 27. júna 2011 N 161-FZ „O národnom platobnom styku“. Práve tento dokument predstavuje definíciu najdôležitejších pojmov súvisiacich s elektronickými peniazmi, ako aj základné pravidlá práce s nimi. Nariadenie N 383-P prakticky nepridáva k požiadavkám zákona nič nové.

Banky môžu vykonávať prevody, ktoré zahŕňajú rôzne konverzie EMF na tradičné (hotové, bezhotovostné) peniaze a naopak, vrátane:

prevody peňazí prostredníctvom bankových účtov;
prevody peňazí bez otvárania bankových účtov.

V prvom prípade sa prevody uskutočňujú odpísaním prostriedkov z bankových účtov platiteľov a zvýšením zostatku EMF príjemcov.

V druhom prípade - pri prevodoch bez otvorenia bankových účtov (s odosielateľom platby) - sú možné tieto možnosti:

prijatie hotovosti, príkazy platiteľa - jednotlivca a zvýšenie zostatku EMF príjemcu;
zníženie zostatku EMF platiteľa a pripísanie finančných prostriedkov na bankový účet príjemcu finančných prostriedkov;
zníženie zostatku EMP platiteľa a vydanie hotovosti príjemcovi finančných prostriedkov - fyzickej osobe;
zníženie zostatku EMP platiteľa a zvýšenie zostatku EMP príjemcu.

Pokyny na prevod peňazí

Banka Ruska použila všeobecný pojem „pokyny“ na označenie všetkých dokumentov, na základe ktorých úverové inštitúcie vykonávajú prevody peňazí.

Najbežnejšie formy objednávok sú:

platobný príkaz;
príkaz na inkaso;
žiadosť o platbu;
platobný príkaz.

Uvedené formy príkazov sa uplatňujú v rámci všetkých foriem bezhotovostných platieb uvedených v bode 1.1 nariadenia N 383-P.

Podrobný popis a charakteristiku špecifikovaných objednávok sú uvedené v prílohách nariadenia N 383-P: Zoznam a popis ich údajov, formuláre objednávok, čísla detailov, ako aj Maximálny počet znakov v detailoch objednávok vyhotovených v elektronickej forme.

Okrem štyroch hlavných foriem príkazov možno v bankovej praxi použiť aj ďalšie typy príkazov (nazvime ich „neštandardné“), pre ktoré nariadenie N 383-P neustanovuje zoznam podrobností a formulárov. Takéto objednávky:

sú vypracované odosielateľmi príkazov (zákazníci, zberatelia finančných prostriedkov, banky) s uvedením údajov stanovených bankou, ktoré banke umožňujú prevod finančných prostriedkov;
sa vyhotovujú podľa formulárov ustanovených bankou alebo príjemcom peňažných prostriedkov po dohode s bankou;
sa uplatňujú v rámci foriem bezhotovostných platieb uvedených v bode 1.1 nariadenia N 383-P;
musí obsahovať názvy objednávok, ktoré sa nezhodujú s tými, ktoré sú uvedené vyššie.

Podľa metodológov Ruskej banky platia tieto pravidlá:

na žiadosti, oznámenia, oznámenia vypracované v prípadoch ustanovených nariadením N 383-P;
výkazy vypracované v súlade s federálnym zákonom na účely zhromažďovania finančných prostriedkov;
príkazy vyhotovené právnickou osobou v elektronickej forme alebo na papieri na prijatie hotovosti z účtu právnickej osoby v prípade nedostatku peňažných prostriedkov na jej bankovom účte.

V druhom prípade možno hovoríme o vyplácaní miezd zamestnancom organizácie, ak má kartotéku nevyplatených dokumentov. Takýto "pokyn", na rozdiel od hotovostného šeku (nezamieňať s šekom na vyrovnanie!), Banka môže umiestniť do určenej kartotéky, kým nedostane potrebné prostriedky.

V rámci malého sortimentu existujúcich foriem bezhotovostného platobného styku (je ich len šesť) teda nie je možné použiť – okrem fantázie zúčastnených strán – neobmedzené množstvo foriem príkazov. .

Ak úverová inštitúcia používa pri svojej činnosti „neštandardné“ príkazy, potom ich formy, podrobnosti a postup práce s nimi musia byť schválené internými dokumentmi.

Objednávky môžu byť vyhotovené ako v elektronickej forme (vrátane použitia elektronických platobných prostriedkov), tak aj na papieri.

„Štandardné“ príkazy (štyri hlavné formy: príkazy na úhradu, príkazy na inkaso, výzvy na úhradu, príkazy na úhradu), ako aj bankové príkazy sú zúčtovacie (platobné) doklady.

Otázka, či je bankový príkaz príkazom (dokument o postupe zostavovania a uplatňovania, ktorý je ustanovený vyhláškou Bank of Russia č. 2360-U z 11. decembra 2009 „O postupe pri zostavovaní a uplatňovaní bankového príkazu“ ( ďalej len vyhláška č. 2360-U) je stále otvorená. Pravdepodobne to závisí od typu transakcie: v niektorých prípadoch môže byť bankovým príkazom len zúčtovací doklad vyhotovený na základe príkazu, v iných prípadoch môže to byť samotná objednávka.o prevodoch peňazí.

Formuláre „neštandardných“ objednávok na papieri by nemali presiahnuť hárok A4. Ak formulár takéhoto príkazu pozostáva z niekoľkých listov, potom sa každý list vyhotoví spôsobom stanoveným bankou, pričom sa zohľadnia požiadavky nariadenia N 383-P.

Počet kópií „neštandardných“ príkazov na papieri stanovuje aj banka.

Samotná úverová inštitúcia môže byť "odosielateľom príkazu". Ruská banka poskytla túto možnosť v nasledujúcich situáciách:

odpísanie (pripísanie) peňažných prostriedkov z bankového účtu, ak je banka príjemcom peňažných prostriedkov (platiteľom);
prevod peňažných prostriedkov bez otvorenia účtu v banke vrátane prevodu elektronických prostriedkov, ak je príjemcom peňažných prostriedkov banka.

Dá sa predpokladať, že príkazom (a zároveň zúčtovacím dokladom) je v týchto prípadoch bankový príkaz.

Kapitoly 2 - 4 nariadenia N 383-P sú venované prevodným príkazom. Zvažujú:

postupy prijímania príkazov na vykonanie;
postupy na stiahnutie príkazov;
postupy pre vrátenie (stornovanie) objednávok;
poradie vykonávania príkazov;
špecifiká postupov prijímania pokynov účastníkov platobného systému na vykonanie;
postupy pri vykonávaní príkazov a postup pri ich vykonávaní.

Je potrebné poznamenať, že materiál uvedených častí nariadenia N 383-P je vynikajúcou prípravou na vývoj na základe príslušných interných dokumentov úverovej inštitúcie uvedených v odseku 1.8.

Pripomíname, že Ch. 3 „Osobitnosti vykonávania postupov prijímania na realizáciu príkazov účastníkov platobného styku“ nadobúda účinnosť 1. januára 2013.

Po podrobnom popise požiadaviek na prácu s objednávkami regulátor pristupuje k samostatným formám bezhotovostných platieb. A tu sa jeho štýl stáva oveľa výstižnejším – najmä v porovnaní so znením zodpovedajúcich kapitol predpisu č. 2-P, ktoré upadlo do zabudnutia.

Všeobecná koncepcia bezhotovostných platieb však zostáva prakticky nezmenená.

Zúčtovanie platobnými príkazmi

Banka platiteľa sa tak ako doteraz pri platbách platobnými príkazmi zaväzuje previesť peňažné prostriedky na jeho, bankový účet platiteľa alebo bez zriadenia bankového účtu (pre platiteľov - fyzické osoby) príjemcovi peňažných prostriedkov uvedených v príkaze platiteľa.

Platobný príkaz možno použiť aj na prevod finančných prostriedkov z vkladového účtu v súlade s požiadavkami stanovenými federálnym zákonom.

Podobne ako iné typy príkazov, aj platobný príkaz sa vyhotovuje, prijíma na realizáciu a vykonáva v elektronickej forme alebo na papieri.

Nezmenila sa ani doba platnosti tohto dokumentu: platobný príkaz je naďalej platný na predloženie banke do 10 kalendárnych dní odo dňa jeho vyhotovenia.

Ak je platiteľom banka, prevod peňažných prostriedkov na bankový účet klienta - príjemcu peňažných prostriedkov môže vykonať banka na základe ňou vyhotoveného bankového príkazu. Zároveň podľa nariadenia N 2360-U musí byť účet klienta otvorený v tej istej banke (interná transakcia).

Ak hovoríme o prevode finančných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu platiteľa - jednotlivca, potom by zodpovedajúci príkaz na papieri mal uvádzať:

údaje o platiteľovi;
údaje o príjemcovi finančných prostriedkov;
Bankové údaje;
suma prevodu;
účel platby.

Môžu sa uviesť aj iné informácie, ktoré stanoví úverová inštitúcia alebo príjemca finančných prostriedkov po dohode s bankou.

Príkaz na prevod prostriedkov bez otvorenia bankového účtu platiteľa - fyzickej osoby je možné vyhotoviť vo forme žiadosti.

Formu príkazu na prevod peňažných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu platiteľa – fyzickej osoby na papieri zriaďuje úverová inštitúcia alebo príjemca peňažných prostriedkov po dohode s bankou.

Na základe príkazu na prevod peňažných prostriedkov bez zriadenia bankového účtu platiteľa – fyzickej osoby vystaví úverová inštitúcia platobný príkaz.

Všetky nuansy vypĺňania jednotlivých polí, ktoré boli predtým prítomné v hlavnom texte ustanovení o bezhotovostných platbách (hlavne sa tým previnilo nariadenie N 222-P), sú teraz uvedené v prílohách k nariadeniu N 383-P. Odporúčame venovať osobitnú pozornosť pravidlám vypĺňania údajov „platiteľ“ a „príjemca“ príkazu na úhradu (ako aj príkazu na inkaso a výzvy na úhradu) – riadok 8 a 16 Prílohy 1 nariadenia N 383-P .

Podľa bodu 5.8 nariadenia N 383-P musí príkaz na prevod finančných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu platiteľa – fyzickej osoby, zaslaný elektronickým platobným prostriedkom, obsahovať informácie, ktoré umožňujú identifikovať platiteľa, príjemcu finančných prostriedkov , výška prevodu a účel platby. Takáto požiadavka zrejme môže spôsobiť, že niektoré banky budú nezákonné prijímať prostriedky za ich pripísanie na kartové účty klientov bánk prostredníctvom bankomatov bez identifikácie platiteľa.

Je však možné, že banky budú mať na svoju obranu aj argumenty: napríklad to, že vkladateľ finančných prostriedkov nepoužíva kartu – elektronický platobný prostriedok. Na čo bude môcť protistrana (od slova „opačná“) strana namietať, že samotný bankomat je elektronickým platobným prostriedkom, pretože ide o „prostriedok alebo spôsob, ktorý umožňuje klientovi prevádzkovateľa prevodu peňazí zostaviť, osvedčiť a zasielať príkazy na prevod peňažných prostriedkov v rámci platných foriem bezhotovostného platobného styku s využitím informačných a komunikačných technológií, elektronických médií vrátane platobných kariet, ako aj iných technických zariadení. Ale to je úplne iný príbeh.

Úverová inštitúcia môže na základe pokynov platiteľov - fyzických osôb vyhotoviť platobný príkaz na celkovú sumu so smerovaním do banky príjemcu peňažných prostriedkov, príjemcu peňažných prostriedkov dohodnutého s bankou príjemcu peňažných prostriedkov, resp. príjemcu peňažných prostriedkov registračnou metódou alebo pokynmi platiteľov – fyzických osôb.

Pri platbách platobnými príkazmi sa môžu použiť „neštandardné“ príkazy uvedené v odseku 1.11 nariadenia N 383-P. V tomto prípade sa samozrejme používa len platobný (zúčtovací) doklad, vyhotovený na základe „neštandardného“ príkazu.

Vyrovnanie v rámci akreditívu

Kapitola 6 „Výpočty v rámci akreditívu“ je objemovo a obsahovo najrozsiahlejšia spomedzi častí popisujúcich rôzne formy bezhotovostných platieb. V tomto článku sa ním nebudeme podrobne zaoberať.

Z noviniek (v porovnaní s neplatným predpisom N 2-P) možno uviesť nasledovné polohy.

Prevod akreditívu, zmeny podmienok akreditívu, žiadosti, oznámenia, avíza a iná výmena informácií o akreditíve je možné uskutočniť elektronicky pomocou akéhokoľvek komunikačného prostriedku, ktorý umožňuje spoľahlivo identifikovať odosielateľa . Samozrejme je povolená aj výmena informácií na papieri.

Po prijatí akreditívu, zmenách podmienok akreditívu, žiadostí, oznámení, oznámení a iných informácií o akreditíve je banka povinná dodržať všetky postupy pre prijímanie príkazov na vykonanie stanovené Bankou Rusko a interné dokumenty (kapitola 2 nariadenia N 383-P).

Podrobnosti a formu (na papieri) akreditívu stanovuje banka samostatne. Regulátor ustanoví len zoznam povinných údajov, ktoré musia byť uvedené v akreditíve.

Pri vyhotovení nekrytého (garantovaného) akreditívu má vykonávajúca banka právo nevykonať akreditív až do prijatia peňažných prostriedkov z vystavujúcej banky, okrem prípadu potvrdenia akreditívu potvrdzujúcou bankou.

Vyhotovenie akreditívu sa vykonáva prevodom peňažných prostriedkov platobným príkazom vykonávajúcej banky na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov alebo pripísaním príslušnej sumy na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov v vykonávajúcej banke.

Zúčtovanie príkazmi na inkaso

Platia príkazy na vyzdvihnutie:

pri vykonávaní úhrad na inkaso v prípadoch stanovených zmluvou;
pri vyrovnaní na príkaz veriteľov peňažných prostriedkov.

Príjemcom finančných prostriedkov môže byť banka vrátane banky platiteľa.

Príkaz na inkaso sa vyhotovuje, predkladá, prijíma na realizáciu a vykonáva v elektronickej forme alebo na papieri.

Použitie príkazov na inkaso na zúčtovanie inkasa je možné za určitých podmienok. V zmluve o bankovom účte medzi platiteľom a bankou platiteľa teda musia byť splnené tieto podmienky:

o odpísaní peňažných prostriedkov z účtu v banke platiteľa ao predkladaní informácií banke platiteľa platiteľom o príjemcovi peňažných prostriedkov, ktorý má právo predkladať príkazy na inkaso na účet platiteľa;
o záväzku platiteľa a hlavnej zmluve, a to aj v prípadoch ustanovených federálnym zákonom.

Ak má teda klient banky nové protistrany a zmluvy, ktoré zabezpečujú vyrovnanie prostredníctvom príkazov na inkaso, vždy bude potrebné uzavrieť dodatočné zmluvy k zmluve o bankovom účte (s uvedením informácií o záväzku platiteľa a hlavnej zmluve).

Právo zadávať príkazy na inkaso na bankový účet platiteľa môže príjemca peňažných prostriedkov potvrdiť predložením príslušných dokladov banke platiteľa. Ktoré z nich - by sa mali dohodnúť medzi platiteľom finančných prostriedkov a jeho bankou.

Ak je príjemcom peňažných prostriedkov banka platiteľa, podmienku odpísania peňažných prostriedkov z bankového účtu platiteľa môže určiť zmluva o bankovom účte a (alebo) iná zmluva medzi bankou platiteľa a platiteľom.

Peňažné prostriedky môže v tomto prípade odpísať z bankového účtu platiaceho klienta banka v súlade so zmluvou o bankovom účte na základe bankového príkazu (interného obchodu).

Za účelom vykonania „neštandardného“ príkazu inkasa, ktorý nie je príkazom na inkaso a predkladá sa priamo banke platiteľa, vyhotoví uvedená banka príkaz na inkaso.

Príkaz na inkaso príjemcu peňažných prostriedkov možno predložiť banke platiteľa prostredníctvom banky príjemcu peňažných prostriedkov.

Príkaz na inkaso predložený prostredníctvom banky príjemcu peňažných prostriedkov je platný na predloženie tejto banke do 10 kalendárnych dní odo dňa jeho vyhotovenia.

Banka príjemcu, ktorá prijala príkaz na inkaso za účelom inkasa, je povinná predložiť príkaz na inkaso banke platiteľa. Z nejakého dôvodu Ruská banka nešpecifikuje načasovanie takejto prezentácie.

Pri platbe príkazmi na inkaso možno použiť „neštandardné“ príkazy uvedené v bode 1.11 predpisu N 383-P.

Platby šekmi

S ohľadom na túto, dnes už dosť exotickú formu platby, bol regulátor mimoriadne lakonický. Pravdepodobne by bolo možné zaobísť sa bez tohto oddielu v predpise N 383-P, ale slová z Občianskeho zákonníka nemôžete vyhodiť, takže som musel vyhovieť.

Výsledkom bolo, že šeky dostali niekoľko paragrafov, na základe ktorých si banka, ktorá chce s nimi spolupracovať, môže prakticky bez obmedzenia fantázie vypracovať interné pravidlá: šeky sa uhrádzajú v súlade s federálnym zákonom a dohodou; šek musí obsahovať podrobnosti stanovené federálnym zákonom a môže obsahovať aj údaje určené úverovou inštitúciou; formu šeku stanoví úverová inštitúcia; úverová inštitúcia je povinná overiť pravosť šeku, ako aj to, že doručiteľom šeku je ním poverená osoba; pri prevode finančných prostriedkov sa používajú šeky úverových inštitúcií, s výnimkou prevodu finančných prostriedkov Bankou Ruska.

Nie je tam ani zmienka o tom, či je možné šek vystaviť elektronicky alebo len v papierovej forme.

Dodávame, že šek v tomto prípade slúži ako objednávka, nie však zúčtovací (platobný) doklad. Na základe šeku predloženého na platbu musí úverová inštitúcia vyhotoviť svoj zúčtovací (platobný príkaz) alebo hotovostný (hotovostný príkaz) doklad, čím doloží pohyb finančných prostriedkov.

Inkaso

A v tejto časti sú pomerne stručne stanovené požiadavky Banky Ruska.

Zúčtovanie formou prevodu peňažných prostriedkov na žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov (inkaso) sa vykonáva spôsobom ustanoveným federálnym zákonom, v súlade s požiadavkami Ch. 1, 2 a 4 predpisu N 383-P.

Príjemcom finančných prostriedkov môže byť banka, vrátane banky platiteľa (napríklad v prípade, ak je dlh dlžníka na úvere v jeho banke splatený inkasom).

Pri bezhotovostných platbách formou prevodu peňažných prostriedkov na žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov platí:

žiadosť o platbu;
iný („neštandardný“) príkaz príjemcu finančných prostriedkov.

Je potrebné poznamenať, že príkazy na inkaso sa na tento spôsob platby nepoužívajú, napriek ich vonkajšej podobnosti s výzvami na platbu.

Zaujímavosťou je, že Bank of Russia neuviedla, že je potrebné, aby banka platiteľa vyhotovila doklad o vyrovnaní (žiadosť o platbu) po prijatí „neštandardného“ príkazu na vyrovnanie inkasom, ako je to stanovené v prípade vyrovnania príkazmi na inkaso.

Ak je príjemcom peňažných prostriedkov banka, odpísanie peňažných prostriedkov z bankového účtu klienta – platiteľa, ak je vopred daný súhlas platiteľa, môže vykonať banka v súlade so zmluvou o bankovom účte na základe bankového príkazu vystaveného bankou.

Žiadosť o platbu je vypracovaná, predložená, prijatá na realizáciu a vykonaná v elektronickej forme alebo na papieri.

Žiadosť o platbu je možné podať banke platiteľa prostredníctvom banky príjemcu alebo priamo banke platiteľa.

Žiadosť o platbu podaná prostredníctvom banky príjemcu je platná na predloženie banke príjemcu do 10 kalendárnych dní odo dňa jej vyhotovenia.

Záver

Nové nariadenie Bank of Russia upravujúce prevody práve vstúpilo do platnosti, a preto je predčasné hovoriť o jeho praktickej použiteľnosti. Dá sa však s istotou povedať, že objasnenia, zmeny a doplnenia nariadenia N 383-P na seba nenechajú dlho čakať: pomerne veľa nuancií bezhotovostných platieb zostalo neodhalených. Téma dokumentu sa zároveň týka nielen všetkých úverových inštitúcií v Rusku, ale aj ich klientov – organizácií a jednotlivcov.

Okrem toho sa v blízkej budúcnosti očakáva zmena samotnej legislatívy o národnom platobnom systéme; čo znamená, že tomuto osudu neuniknú ani stanovy, vrátane tých, ktoré vydala Bank of Russia.

Preto sa k tejto téme asi vrátime.

Medzitým by sa úverové inštitúcie mali zamerať na internú dokumentáciu: monitorovať zmluvy s klientmi z hľadiska ich súladu s novými požiadavkami Ruskej banky a vypracovávať interné dokumenty pre bezhotovostné platby.

M.Posadskaja

Bankový metodik

Lacný spôsob platby, ktorý vám umožňuje úspešne obsluhovať malé sumy, je spôsob platby pomocou elektronických peňazí.

Obeh elektronických peňazí sa spravidla uskutočňuje pomocou internetu, počítačových sietí, elektronických peňaženiek, platobných kariet, ako aj zariadení, ktoré pracujú s platobnými kartami (platobné kiosky, POS terminály, bankomaty atď.). Používajú sa aj iné platobné nástroje rôznych foriem: bloky mobilných telefónov, kľúčenky, náramky a pod., ktoré majú špeciálny platobný čip.

Na uskutočňovanie platieb elektronickými peniazmi nie je potrebné vykonávať každú transakciu prostredníctvom banky. Výmenou za peňažné prostriedky prevedené osobou (ďalej aj ako klient), ktorá chce používať elektronické peniaze a vložené na bankový účet, prevádzkovateľ elektronických peňazí (ďalej aj ako prevádzkovateľ) vydá a poskytne tejto osobe ekvivalent prevedených finančných prostriedkov - elektronické peniaze, ktoré obiehajú bez otvorenia bankového účtu v rámci určitého systému prevodu elektronických peňazí. V rámci tohto systému elektronického prevodu peňazí môže jeho účastník nakupovať tovary a služby vydávané prevádzkovateľom elektronických peňazí, prevádzať elektronické peniaze iným účastníkom, ako aj vykonávať ďalšie úkony povolené pravidlami systému elektronických peňazí. Zatiaľ čo zúčtovanie prebieha elektronickými peniazmi, bezhotovostné prostriedky osôb, ktoré si elektronické peniaze zakúpili, zostávajú bez pohybu na bankovom účte prevádzkovateľa, kde sa akumulujú prostriedky poskytnuté zákazníkmi. Po dokončení zúčtovania môže účastník systému, napríklad organizácia, ktorá prijíma elektronické peniaze za predaný tovar a služby, vybrať prijaté elektronické peniaze zo systému, a to najmä prevodom na svoj bankový účet, čím prevedie elektronických peňazí na bežné bezhotovostné peniaze, prípadne iným ustanoveným spôsobom Rozhodnutie Mestského súdu Pskov zo dňa 22.07.2013 vo veci č.2-2205/2013 [Elektronický zdroj]. Dokument nebol zverejnený. Prístup z referencie - právny systém "ConsultantPlus"..

Federálny zákon „O národnom platobnom systéme“ upravuje obeh iba nekrytých elektronických peňazí, to znamená elektronických peňazí denominovaných v štátnej mene, keďže z definície elektronických peňazí vyplýva, že elektronické peniaze sú peniaze.

V tejto súvislosti vyvstáva otázka o právnom režime non-fiat „elektronických peňazí“, t.j. tie platobné nástroje, ktoré sú vyjadrené v súkromnej, takzvanej digitálnej mene. V právnej literatúre sa výrazy „virtuálna mena“ alebo „virtuálne peniaze“ používajú aj na označenie nefiat digitálnej meny, ktorá cirkuluje v online hrách, na stránkach sociálnych médií a v iných oblastiach činnosti, ktoré existujú vo virtuálnom prostredí (hlavne na internet). Zároveň je zrejmé, že nefiat digitálna mena, hoci formálne nespadá do právneho režimu elektronických peňazí, plní rovnaké funkcie pri vykonávaní zúčtovania ako elektronické peniaze, takže na ich vydavateľa sa musia vzťahovať rovnaké povinné požiadavky, ako napr. sú zriadené pre operátorov.elektronické peniaze. V tejto súvislosti zákon ustanovuje, že osoba, ktorá nie je prevádzkovateľom elektronických peňazí, nie je oprávnená ručiť za peňažné záväzky, ktoré slúžia na plnenie peňažných záväzkov medzi inými osobami alebo na uskutočňovanie iných transakcií, ktoré majú za následok zánik záväzkov medzi inými osobami. , na základe objednávok zasielaných elektronicky povinnej osobe Pozri: Novoselova L.A. Občianskoprávna úprava bankovníctva // Civilistika 1994. Číslo 2. S. 8 - 9..

V súlade so zákonom č. 161-FZ sú elektronické peniaze ako inštitúcia a predmet zákona oddelené od elektronického platobného prostriedku ako nosiča, na ktorom sú elektronické peniaze zaznamenané.

Elektronické platobné prostriedky sú rozdelené do niekoľkých typov, z ktorých každý sa vyznačuje určitými vlastnosťami.

Podľa vlastnosti anonymity sa elektronické platobné prostriedky delia na nepersonalizované (anonymné) a personalizované (vo vzťahu k právnickým osobám a individuálnym podnikateľom sa tieto nazývajú firemné). Prvé umožňujú platby bez identifikácie (autentifikácie) klienta, zatiaľ čo druhé vyžadujú identifikáciu klienta. V nepersonalizovaných elektronických platobných prostriedkoch existuje aj taká rozmanitosť ako nepersonalizovaný elektronický platobný prostriedok so zjednodušenou identifikáciou klienta - fyzickej osoby. Odvolacie rozhodnutie Súdneho senátu pre občianske veci Krajského súdu v Nižnom Novgorode z 24. marca 2015 vo veci č. 33-2627 / 2015 nám hovorí opak 2015 [Elektronický zdroj]. Dokument nebol zverejnený. Prístup z referencie - právny systém "ConsultantPlus. Dňa 27. júna 2011 bol prijatý federálny zákon č. 161-FZ z 27. júna 2011 "O národnom platobnom styku", ktorý po prvýkrát v Rusku komplexne a na úrovni zákona upravoval obeh elektronických peňazí.Tento zákon vymedzil pojem elektronické peniaze a vymedzil základné práva a povinnosti prevádzkovateľov elektronických peňazí, ktorí doteraz pri svojej činnosti vychádzali najmä zo všeobecných dispozitívnych noriem občianskeho práva.

Medzi hlavné požiadavky prevádzkovateľov elektronických peňazí na ich činnosť patrí:

1) bezpodmienečne oznámiť Banke Ruska začatie činností na prevod elektronických prostriedkov;

2) majú právo uzatvárať zmluvy s inými organizáciami, na základe ktorých sú tieto organizácie oprávnené poskytovať prevádzkovateľovi elektronických peňazí prevádzkové služby;

3) stanoviť pravidlá na uskutočňovanie prevodu a zabezpečenie kontinuity elektronických peňazí.

Súdna prax hovorí, že žalobca si otvoril elektronickú peňaženku prepojenú s mobilným telefónom na základe verejnej ponuky na využívanie platobnej služby „Peňaženka VISA QIVI“, medzi zmluvnými stranami bola uzavretá zmluva o poskytovaní platobných služieb. V ten istý deň žalobca zložil sumu na zaplatenie úveru, následne bol prístup do elektronickej peňaženky uzavretý a prevod nemohol uskutočniť. Neskôr žalobca informoval banku o problémoch s prístupom k svojmu účtu a následne zistil absenciu finančných prostriedkov na účte. Od žalovaného žalobcovi neboli doručené žiadne informácie o vykonaných operáciách na prevod finančných prostriedkov. Žalovaný zamietol nárok žalobcu na vrátenie peňazí s odvolaním sa na skutočnosť, že všetky platby boli iniciované samotným používateľom a uskutočnené so správnymi zadanými autentifikačnými údajmi s použitím údajov uvedených používateľom. Zároveň bola preukázaná skutočnosť pripísania peňažných prostriedkov na účet žalobcu, avšak banka nedoložila svoje tvrdenie, že peňažné prostriedky previedla z účtu O. R. Sadovina. na jeho osobné pokyny nepreukázal prijatie všetkých potrebných a dostatočných bezpečnostných opatrení na uloženie prijatých peňažných prostriedkov na elektronický účet žalobcu, ako aj absenciu jeho zavinenia pri prevode peňažných prostriedkov neoprávneným osobám. Tak to tvrdí Sadovina Oh.RV. na JSC "QIWI Bank" o vymáhaní finančných prostriedkov, náhrade nemajetkovej ujmy uspokojiť Odvolacie rozhodnutie Súdneho kolégia pre občianske veci Krajského súdu v Archangeľsku zo dňa 3. augusta 2015 vo veci č. 33-3589/2015 // Oficiálna stránka Najvyššieho súdu Ruskej federácie [Elektronický zdroj]. URL: http: //www.vsrf.ru (dátum prístupu: 22.02.2017).. Z toho ďalej vyplýva, že problém „v rámci siete“ operátorov, ktorí vykonávajú prevádzkové služby prevodu elektronických prostriedkov, ktorých náležitosti ustanovuje zákon č. 161 - FZ, nie je celkom v súlade s pravidlom bezpečnosti a „neprerušené elektronické prostriedky“ Federálny zákon č. 161-FZ z 27. júna 2011 „O národnom platobnom styku“ (v znení zmien a doplnení z 3. júla 2016 č. 290-FZ) // Oficiálny internetový portál právnych informácií [Elektronický zdroj]. URL: http: //www.pravo.gov.ru (dátum prístupu: 20.4.2017).. Pri riešení tohto problému je však potrebné čo najviac zlepšiť národný platobný styk, ako aj zlepšiť kontrolu legislatívneho a regulačného rámca.

Návrh federálneho zákona č. 47538-6 „o zmene a doplnení prvej, druhej, tretej a štvrtej časti Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, ako aj niektorých legislatívnych aktov Ruskej federácie“ navrhuje zaviesť článok 861.1 „Prevod peňazí“ do Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, kde sa uvádza: „Pri prevode peňažných prostriedkov sa banka zaväzuje na príkaz platiteľa alebo príjemcu peňažných prostriedkov (platobný príkaz) na úkor peňažných prostriedkov vedených na bankovom účte platiteľa alebo ním poskytnutých. bez zriadenia účtu v banke, v lehote podľa odseku 2 tohto článku poskytnúť určitý platobný príkaz, sumu peňažných prostriedkov príjemcu peňažných prostriedkov uvedenú v platobnom príkaze s peňažnými prostriedkami pripísanými na bankový účet alebo výberom hotovosti. v tejto alebo inej banke. Platiteľom a príjemcom peňažných prostriedkov môže byť jedna osoba. Banka platiteľa a banka príjemcu peňažných prostriedkov môže byť jedna banka."

V súlade s vyššie uvedenými ustanoveniami zákona č. 161-FZ bolo prijaté nariadenie Ruskej banky č. 383-P zo dňa 19. júna 2012 „o pravidlách prevodu finančných prostriedkov“. prevod finančných prostriedkov“ (v znení zmien a doplnení z novembra 6, 2015 No. 3844-U // Bulletin of the Bank of Russia. 2012. No. platby uvedené v Občianskom zákonníku Ruskej federácie (platobné príkazy, akreditívy, inkasné príkazy, šeky). Uvedené nariadenie zavádza aj dve nové formy platieb: formou prevodu finančných prostriedkov na žiadosť príjemcu prostriedkov (inkaso) a v roku Transakcie elektronických peňazí tak v súčasnosti dostali samostatný právny základ v podobe samostatného inštitútu (subinštitúcie) zákona.

Dôvodom prevodu elektronických peňazí môže byť príkaz platiteľa v prospech príjemcu peňažných prostriedkov (takýto prevod je obdobou platobného príkazu) alebo žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov (inkaso). Zároveň je prevod na žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov možný len vtedy, ak to ustanovuje zmluva o poskytovaní platobných služieb na prevod elektronických peňazí a dohoda platiteľa a príjemcu peňažných prostriedkov, a ak sa použije personalizovaný alebo firemný elektronický platobný prostriedok. Oba tieto dôvody spája všeobecný pojem „objednávka klienta“ (časť 1, článok 5, článok 8 zákona č. 161-FZ), čo je ďalší nový pojem občianskeho práva zavedený zákonom č. 161-FZ. Pokyn klienta vo všeobecnom zmysle znamená pokyn klienta prevádzkovateľovi prevodu peňazí na vykonanie prevodu vo forme uvedenej v pokyne. V tejto súvislosti je pozoruhodné, že v časti 1 článku 7 zákona č. 161-FZ a po ňom v nariadení o pravidlách prevodu finančných prostriedkov (odsek 1.1) sa samotný prevod elektronických finančných prostriedkov nazýva formulár bezhotovostných platieb, čo celkom nezodpovedá logike pojmu „forma výpočtov“. Prevod elektronických peňažných prostriedkov je možné vykonať dvoma spôsobmi: príkazom platiteľa na prevod v prospech príjemcu peňažných prostriedkov a žiadosťou príjemcu peňažných prostriedkov.

V § 8 zákona č. 161-FZ sú stanovené náležitosti príkazu klienta, postup jeho prijatia na vykonanie a vykonanie, ktoré sa uplatňujú pri všetkých formách bezhotovostných platieb. Príkaz klienta na prevod elektronických peňazí sa zasiela v elektronickej podobe a musí obsahovať informácie, ktoré umožňujú prevod finančných prostriedkov v rámci platných foriem bezhotovostných platieb (údaje o prevode). Zoznam podrobností o prevode je stanovený predpismi Ruskej banky, regulačnými právnymi aktmi federálnych výkonných orgánov a dohodou uzavretou medzi prevádzkovateľom prevodu peňazí s klientom alebo medzi prevádzkovateľmi prevodu peňazí (časť 1, článok 8 zákona č. 161-FZ). Na rozdiel od tradičných bankových foriem bezhotovostných platieb, ktorých podrobnosti stanovuje Občiansky zákonník Ruskej federácie (v súvislosti so šekom článok 878 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie) a Nariadenia o pravidlách Prevodom peňažných prostriedkov nie sú v súvislosti s príkazom na prevod elektronických peňazí ustanovené podrobnosti, preto sú ustanovené v zmluve o poskytovaní platobných služieb na prevod elektronických peňazí. Nie sú stanovené ani podrobnosti o nároku príjemcu. Podrobnosti objednávky a požiadavky sa nemôžu navzájom líšiť, s výnimkou typu operácie (pokyn alebo požiadavka), pretože ich rozdiely spočívajú predovšetkým v poradí ich prijatia na vykonanie a vykonania. Zvyčajne ide o tieto údaje: dátum a číslo objednávky, mena prevodu, čiastka prevodu, čiastka provízie (môže byť vyjadrená ako čiastka prevodu s províziou), platiteľ (osobné a firemné elektronické platobné prostriedky), číslo virtuálneho účtu platiteľa ("elektronický peňaženka"), príjemca (personalizované a firemné elektronické platobné prostriedky), virtuálne čísla účtov príjemcu. Žiadosť o platbu môže obsahovať aj informácie o platobných podmienkach (potrebe prijatia) a lehote akceptácie. Potvrdenie o vykonaní príkazu klienta na prevod elektronických prostriedkov, vydané klientovi prevádzkovateľom elektronických prostriedkov, môže slúžiť ako dôkaz o platbe na súde Uznesenie pléna Najvyššieho súdu Ruskej federácie z júna 28, 2012 č. 17 „O občianskoprávnom prejednávaní sporov o ochrane práv spotrebiteľov“ [Elektronický zdroj]. Prístup z referencie - právny systém "ConsultantPlus". .

Operátor prevodu peňazí je povinný pri prijatí príkazu klienta na vykonanie preveriť oprávnenie klienta nakladať s peňažnými prostriedkami, skontrolovať údaje o prevode, dostatok peňažných prostriedkov na vykonanie príkazu klienta, ako aj vykonať ďalšie postupy pre prijímanie príkazov klienta. na vykonanie podľa právnych predpisov Ruskej federácie 4 článok 8 zákona č. 161-FZ). K certifikácii oprávnenia klienta nakladať s elektronickými peniazmi dochádza spravidla zadaním elektronického podpisu klienta - kódu (hesla) Federálneho zákona zo 6. apríla 2011 č. 63-FZ "O elektronickom podpise" 23. júna, 2016 č. 220-FZ) // Oficiálny internetový portál právnych informácií [Elektronický zdroj]. URL: http: //www.pravo.gov.ru (dátum prístupu: 20.4.2017). a overenie prevádzkovateľom elektronického prevodu peňazí. Prax tiež nemlčí a hovorí odvolacie rozhodnutie Súdneho kolégia pre občianske veci Najvyššieho súdu Ruskej federácie z 18. augusta 2015 vo veci č. 33-1309 / 2015 // Oficiálna stránka Najvyššieho súdu Ruskej federácie Federation [Elektronický zdroj]. URL: http: //www.vsrf.ru (dátum prístupu: 3.12.2017). že v prípade nedostatku finančných prostriedkov nie je príkaz klienta s prihliadnutím na zákaz požičiavania klientovi (časť 5 článku 7) prijatý na vykonanie prevádzkovateľom prevodu peňazí a klient je o tom bezodkladne informovaný. Prevod elektronických peňazí je realizovaný ihneď po prijatí objednávky klienta prevádzkovateľom elektronických peňazí.

Prevod elektronických peňazí sa uskutočňuje súčasným prijatím príkazu klienta prevádzkovateľom elektronických peňazí, znížením zostatku elektronických peňazí platiteľa a zvýšením zostatku elektronických peňazí príjemcu o sumu prevodu elektronických peňazí (časť 11, 10). , § 7 zákona č. 161-FZ). Po týchto úkonoch sa prevod elektronických peňazí stáva neodvolateľným a konečným Pozri: Garkusha M. S. Electronic Peniaze ako fenomén virtuálnej ekonomiky: Funkcie a metódy inštitucionalizácie: Cand. cand. hospodárstva vedy. Krasnodar, 2010. S. 201 - 202..

Prevod elektronických peňazí je možné realizovať aj offline (režim offline použitia elektronického platobného prostriedku), ak to ustanovuje zmluva o poskytovaní platobných služieb na prevod elektronických peňazí. Týka sa to takého nosiča elektronických peňazí, akým sú predplatené karty, ktoré slúžia na zúčtovanie s predajnými miestami (angl. point of sale), na ktorých sú nainštalované príslušné akceptačné terminály kariet. V tomto prípade nedochádza súčasne k prijatiu príkazu klienta operátorom, k zníženiu zostatku elektronických peňazí platiteľa a k zvýšeniu zostatku elektronických peňazí príjemcu, a to: informácie z karty klienta sú načítané terminálom bodu predaj, na konci pracovného dňa predávajúci (príjemca peňažných prostriedkov) odovzdá informácie o uskutočnených transakciách prevádzkovateľovi elektronických peňazí, ktorý pri prevode elektronických peňazí zohľadní všetky uskutočnené transakcie. V tomto prípade sa prevod stáva neodvolateľný v čase, keď klient použije elektronický platobný prostriedok (časť 16 § 7 zákona č. 161-FZ), t.j. v čase pretiahnutia predplatenej karty cez terminál.

V záujme ochrany práv klienta ako slabej strany vo vzťahu k prevodu elektronických peňazí sú stanovené pravidlá informovania prevádzkovateľa klienta o prevode elektronických peňazí (o vykonaní každej transakcie elektronickým prostriedkom platby) v súlade s časťami 13, 14 článku 7, časť 4, článok 9 zákona č. 161-FZ. Takéto informácie sú klientovi zaslané ihneď po vykonaní prevodu alebo ihneď po tom, ako prevádzkovateľ elektronických peňazí zohľadní informácie poskytnuté príjemcom finančných prostriedkov pri offline použití elektronického platobného prostriedku.

Od splnenia povinnosti informovať klienta prevádzkovateľom elektronických peňazí priamo závisí jeho občianskoprávna zodpovednosť za vrátenie sumy transakcie vykonanej bez súhlasu klienta. Ak teda prevádzkovateľ prevodu peňazí nesplní povinnosť informovať klienta o transakcii, prevádzkovateľ prevodu peňazí je povinný vrátiť klientovi sumu transakcie, o ktorej klient nebol informovaný a ktorá bola vykonaná bez súhlas klienta (časť 13 čl. 9 zákona č. 161-FZ). Právna povaha (právny mechanizmus) prevodu elektronických peňazí súvisí s právnou povahou elektronických peňazí, čo sú práva sui generis pohľadávky klienta voči prevádzkovateľovi prevodu elektronických peňazí. Prevod elektronických peňazí je podľa jeho zákonného mechanizmu najbližšie k prevodu finančných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu Pozri: Elektronické peniaze a mobilné platby. Encyklopédia / kol. autorov. M.: KNORUS: TsIPSiR, 2009. S. 101 - 103; Gaiduk A.S. Hodnotenie platobných systémov založených na elektronických peniazoch: autor. dis. cand. hospodárstva vedy. Novosibirsk, 2011. S. 33 - 35. .

Prevod elektronických peňazí je obojstranný zúčtovací obchod medzi klientom a prevádzkovateľom elektronických peňazí uskutočnený na základe zmluvy o poskytovaní platobných služieb pri prevode elektronických peňazí a zákona č. 161-FZ, v zmysle ktorého právo na uplatnenie nároku ako majetkový majetok sa prevedie (preregistruje) z virtuálneho účtu platiteľa na virtuálny účet príjemcu. Ako uvádza zákon, peňažné prostriedky sa účtujú v prospech príjemcu peňažných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu (časť 3 článku 5). Táto transakcia navonok pripomína postúpenie práva na uplatnenie nároku. Prevod elektronických peňazí však nemožno považovať za jednoduché postúpenie práva pohľadávky. Rovnako ako bezhotovostné peniaze, aj elektronické peniaze sú nárokovým právom osobitného druhu, „abstraktným, bezpodmienečným a časovo neobmedzeným“ a klientovi prináležia, na rozdiel od obvyklého nároku na uplatnenie nároku, absolútnym právom – právom tzv. vlastníctvo. Okrem toho sa na takúto transakciu vzťahujú pravidlá o povinnostiach vyrovnania, a nie pravidlá Občianskeho zákonníka Ruskej federácie o postúpení. V tomto prípade je právny mechanizmus prevodu podobný ako právny mechanizmus prevodu bezhotovostných peňazí s tým rozdielom, že prevod elektronických peňazí sa uskutočňuje bez bankového účtu a tieto typy prevodov predstavujú samostatné formy. bezhotovostných platieb, čo znamená uplatnenie odlišných pravidiel zúčtovania.

Zákon č. 161-FZ (časť 8, článok 7) ustanovuje možnosť prevodu elektronických peňazí medzi klientmi rôznych prevádzkovateľov elektronických peňazí, ale neupravuje postup takéhoto prevodu. Právny mechanizmus sa v tomto prípade líši od popísaného v tom, že časť úkonov na vykonanie zúčtovacej transakcie je so súhlasom klienta zverená tretej strane – inému prevádzkovateľovi elektronických peňazí. Tu sú možné dve možnosti: klient prevedie elektronické peniaze na svoj virtuálny účet u iného prevádzkovateľa (v tomto prípade musí klient uzavrieť zmluvu s týmto prevádzkovateľom) alebo klient prevedie elektronické peniaze inej osobe, ktorá je klientom iného prevádzkovateľa. (v tomto prípade klient nemusí uzatvárať zmluvu s iným prevádzkovateľom) zmluvným prevádzkovateľom). Medzi prevádzkovateľmi prevodu elektronických peňazí musí byť uzavretá dohoda, na základe ktorej sa vzájomne ovplyvňujú pri prevodoch elektronických peňazí.

Tento pohľad na právny mechanizmus prevodu elektronických peňazí teda nadväzuje na teóriu transakcie v polemike medzi právnikmi o právnej povahe konania dlžníka na splnenie občianskoprávneho záväzku, prinajmenšom pokiaľ ide o bezhotovostné platby, resp. ktoré, samozrejme, v porovnaní s inými povinnosťami majú svoje špecifiká. Všeobecným pravidlom nášho prístupu je, že ak sú predmetom prevodu peniaze, t.j. peňažné jednotky zaúčtované niektorou zo zákonom uznávaných foriem peňazí (hotovosť, bezhotovostné peniaze, elektronické peniaze) a je priamo pomenovaný právny predpis, že tento prevod je formou bezhotovostného platobného styku, potom sa tento prevod uskutoční na základe vyrovnacej povinnosti podľa pravidiel stanovených zákonom a zmluvou. Ak takéto pravidlo neexistuje a prevod je „nepomenovaný“ spôsob platby, ako tomu bolo pri prevode elektronických peňazí pred prijatím zákona č. 161-FZ, potom všeobecné ustanovenia o postúpení práva uplatniť nárok a prevod dlhu. Ak teda dôjde k prevodu peňažných prostriedkov na základe zmluvy o úvere, zákon neustanovuje žiadnu bezhotovostnú formu vyrovnania vo vzťahu k požičaným peňažným prostriedkom a veriteľ môže svoje právo na pohľadávku voči dlžníkovi postúpiť len postúpením. Ak sú peňažné prostriedky uložené na bankový účet alebo prevedené prevádzkovateľovi za účelom prevodu elektronických prostriedkov, zákon ustanovuje osobitné formy bezhotovostných platieb, ktoré sa v tomto prípade používajú namiesto postúpenia a prevodu dlhu.

Zostáva nejasné, či je možné previesť elektronické peniaze za akýchkoľvek podmienok (napríklad za podmienky, že protistrana predloží určité dokumenty preukazujúce splnenie záväzku), pretože formu akreditívu zákon priamo neupravuje. č. 161-FZ na prevod elektronických peňazí. Domnievame sa, že je to prípustné z dôvodu zmluvnej slobody (článok 421 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie), ak ustanovenia takéhoto akreditívu nie sú v rozpore s naliehavými normami zákona.

Prevod elektronických peňažných prostriedkov je obojstranný zúčtovací obchod medzi klientom a prevádzkovateľom elektronických peňazí, uskutočnený na základe zmluvy o poskytovaní platobných služieb na základe objednávky klienta, na základe ktorej vzniká právo uplatniť si ako majetkový majetok sa prevedie (preeviduje) z virtuálneho účtu platiteľa na virtuálny účet peňažných prostriedkov príjemcu.

1. Prevádzkovateľ prevodu peňazí prevádza peňažné prostriedky na príkaz klienta (platiteľa alebo príjemcu peňažných prostriedkov), vykonaný v rámci platnej formy bezhotovostného platobného styku (ďalej len príkaz klienta).

2. Prevod peňažných prostriedkov sa uskutočňuje na úkor peňažných prostriedkov platiteľa na jeho bankovom účte alebo ním poskytuje bez zriadenia bankového účtu.

3. Prevod peňažných prostriedkov sa uskutočňuje v rámci platných foriem bezhotovostného zúčtovania pripísaním peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov, vydaním hotovosti príjemcovi peňažných prostriedkov alebo zaúčtovaním peňažných prostriedkov v prospech príjemcu peňažných prostriedkov. prostriedky bez otvorenia bankového účtu pri prevode elektronických prostriedkov.

4. Vloženie hotovosti na váš bankový účet alebo prijatie hotovosti z vášho bankového účtu u jedného operátora prevodu peňazí nie je prevodom peňazí.

5. Prevod peňažných prostriedkov, s výnimkou prevodu elektronických prostriedkov, sa vykonáva v lehote najviac troch pracovných dní odo dňa odpísania peňažných prostriedkov z bankového účtu platiteľa alebo odo dňa, keď platiteľ poskytne hotovosť na účel prevodu finančných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu.

6. Spolu s prevádzkovateľom prevodu peňazí slúžiacim platiteľovi a prevádzkovateľom prevodu peňazí slúžiacim príjemcovi peňažných prostriedkov sa na prevode peňažných prostriedkov môžu podieľať aj ďalší operátori prevodu peňazí (ďalej len sprostredkovatelia prevodu).

7. Ak platná forma bezhotovostného platobného styku alebo federálny zákon neustanovuje inak, neodvolateľný prevod peňažných prostriedkov, s výnimkou prevodu elektronických peňazí, začína od momentu odpísania peňažných prostriedkov z bankového účtu platiteľa alebo od momentu platiteľ poskytuje hotovosť na účely prevodu peňažných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu.

8. Bezpodmienenosť prevodu peňažných prostriedkov nastáva okamihom, keď platiteľ a (alebo) príjemca peňažných prostriedkov alebo iné osoby splnia podmienky prevodu peňažných prostriedkov vrátane vykonania protiprevodu peňažných prostriedkov v inej mene, proti prevodom cenných papierov, predložením dokladov alebo pri absencii stanovených podmienok.

9. Ak platiteľa peňažných prostriedkov a príjemcu peňažných prostriedkov obsluhuje jeden prevádzkovateľ prevodu peňažných prostriedkov, právoplatnosť prevodu peňažných prostriedkov, s výnimkou prevodu elektronických prostriedkov, nastáva okamihom pripísania peňažných prostriedkov na bankový účet. príjemcu peňažných prostriedkov alebo príjemcovi peňažných prostriedkov je poskytnutá možnosť prijímať peňažné prostriedky v hotovosti.

10. Ak sú platiteľ peňažných prostriedkov a príjemca peňažných prostriedkov obsluhované rôznymi prevádzkovateľmi peňažných prostriedkov, právoplatnosť prevodu peňažných prostriedkov nastáva okamihom, keď sú peňažné prostriedky pripísané na bankový účet prevádzkovateľa peňažného prevodu slúžiaceho príjemcovi peňažných prostriedkov, pričom podľa požiadaviek článku 25 tohto federálneho zákona .

11. Pri prevode peňažných prostriedkov zaniká povinnosť prevádzkovateľa prevodu slúžiaceho platiteľovi platiteľovi okamihom jeho skončenia.

2.3. Postup pri prevode finančných prostriedkov v Ruskej federácii

V súčasnosti je v Ruskej federácii postup prevodu finančných prostriedkov upravený nariadením Ruskej banky č. 383-P „O pravidlách prevodu finančných prostriedkov“.

Prevod finančných prostriedkov sa uskutočňuje v rámci nasledujúceho formy bezhotovostných platieb(pozri obr. 2.3.1.):

Ryža. 2.3.1. Formy bezhotovostných platieb.

Formy bezhotovostných platieb si vyberajú klienti bánk nezávisle a môžu byť zabezpečené dohodami, ktoré uzatvoria so svojimi protistranami.

Klienti bánk vypracúvajú príkazy na prevod prostriedkov, na základe ktorých dochádza k prevodu prostriedkov. Ruská banka použila všeobecný pojem „pokyny“ na označenie všetkých dokumentov, na základe ktorých úverové inštitúcie vykonávajú prevody peňazí. Predpis č. 383-P stanovuje podrobné opisy a charakteristiky nasledujúceho objednávky:

- platobný príkaz;

- príkaz na inkaso;

- žiadosť o platbu;

- platobný príkaz.

Uvedené formy príkazov sa používajú pri všetkých formách bezhotovostných platieb. Okrem štyroch uvedených foriem príkazov možno v bankovej praxi použiť aj iné typy príkazov, pre ktoré Poriadok neustanovuje zoznam podrobností a formulárov. Ak úverová inštitúcia používa pri svojej činnosti „neštandardné“ príkazy, ich formy, podrobnosti a postup práce s nimi musia byť schválené internými dokumentmi úverovej inštitúcie.

Komu zúčtovacie (platobné) doklady, okrem príkazov na prevod peňažných prostriedkov platia aj bankové záruky.

Podľa Bank of Russia sa v období január až september 2013 v Rusku použilo 3 242,9 milióna jednotiek. platobné doklady vo výške 321 333,4 milióna rubľov, z čoho 97,2 % tvoria platobné príkazy, 0,6 % platobné príkazy a príkazy na inkaso, 0,0 % šeky a asi 2 % bankové príkazy.

Objednávky môžu byť vyhotovené ako v elektronickej forme (vrátane použitia elektronických platobných prostriedkov), tak aj na papieri. Na základe príkazu platiteľa môže banka platiteľa vyhotoviť príkaz a vykonať jednorazový a pravidelný prevod peňažných prostriedkov.

V schéme prevodu peňazí navrhovatelia objednávok prevod prostriedkov môže byť:

- platitelia;

- príjemcovia finančných prostriedkov;

– vyberači peňažných prostriedkov (t. j. osoby alebo orgány oprávnené na základe zákona predkladať príkazy na bankové účty platiteľov);

Právnické osoby, jednotliví podnikatelia, fyzické osoby, banky vystupujú ako platitelia a príjemcovia finančných prostriedkov.

Úverové inštitúcie prevádzajú prostriedky v rubľoch na bankové účty svojich zákazníkov, ako aj bez otvárania bankových účtov na základe príkazov na prevod. Banky prevádzajú finančné prostriedky prostredníctvom bankových účtov prostredníctvom:

- odpisy peňažných prostriedkov z bankových účtov platiteľov a pripisovanie peňažných prostriedkov na bankové účty príjemcov peňažných prostriedkov;

- odpisy peňažných prostriedkov z bankových účtov platiteľov a vydávanie peňažných prostriedkov v hotovosti príjemcom peňažných prostriedkov - fyzickým osobám;

- odpis peňažných prostriedkov z bankových účtov platiteľov a zvýšenie zostatku elektronických prostriedkov príjemcov peňažných prostriedkov.

– Úverové inštitúcie prevádzajú finančné prostriedky bez otvárania bankových účtov, vrátane použitia elektronických platobných prostriedkov, prostredníctvom:

- prijatie hotovosti, pokyny platiteľa - jednotlivca a pripísanie peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov;

- prijatie hotovosti, pokyny platiteľa - fyzickej osoby a vydanie hotovosti príjemcovi peňažných prostriedkov - fyzickej osobe;

- prijímanie hotovosti, pokyny platiteľa - fyzickej osoby a zvýšenie zostatku elektronických prostriedkov príjemcu peňažných prostriedkov;

- zníženie zostatku elektronických peňazí platiteľa a pripísanie peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov;

- zníženie zostatku elektronických peňazí platiteľa a vydanie hotovosti príjemcovi peňažných prostriedkov – fyzickej osobe;

– zníženie zostatku elektronických peňazí platiteľa a zvýšenie zostatku elektronických peňazí príjemcu.

Pozrime sa podrobnejšie na formy bezhotovostných platieb.

1. Zúčtovanie platobnými príkazmi. Pri platbách platobnými príkazmi sa banka platiteľa zaväzuje previesť peňažné prostriedky na bankový účet platiteľa alebo bez otvorenia bankového účtu platiteľa (u fyzickej osoby) príjemcovi peňažných prostriedkov uvedenému v príkaze platiteľa.

Schematicky je možné úhrady platobnými príkazmi znázorniť nasledovne (pozri obr. 2.3.2. a 2.3.3.).

Ryža. 2.3.2 Schéma zúčtovania platobnými príkazmi na bankový účet platiteľa.

Na základe požiadaviek regulátora vyplývajúcich z nariadenia č. 383-P je možné určiť, kedy úverová inštitúcia používa zúčtovací (platobný) doklad vo forme platobného príkazu.

Ryža. 2.3.3. Schéma zúčtovania platobnými príkazmi bez otvorenia bankového účtu platiteľa.

Po prvé, právnické osoby a fyzické osoby môžu dávať príkazy na odpísanie prostriedkov zo svojich bankových účtov vrátane prevodu prostriedkov z vkladového účtu. Príkaz je možné vyhotoviť na celkovú sumu s registrom, ktorý obsahuje príkazy z jednej prioritnej skupiny o prevode finančných prostriedkov viacerým príjemcom.

Po druhé, právnické osoby môžu dávať pokyny na zúčtovanie bez otvorenia účtu, vrátane použitia elektronických platobných nástrojov, na prevod elektronických prostriedkov z bankového účtu klienta na bankový účet. V opačnom prípade môže právnická osoba podať elektronický príkaz na prevod peňažných prostriedkov, a to aj prostredníctvom prevodu elektronických peňazí, na základe ktorého banka vyhotoví zúčtovací doklad - platobný príkaz.

Podobným spôsobom dáva individuálny platiteľ príkaz na prevod peňažných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu, ktorý môže byť vyhotovený vo forme žiadosti. Formulár príkazu na prevod peňažných prostriedkov bez zriadenia bankového účtu platiteľa-fyzickej osoby na papieri zriaďuje úverová inštitúcia alebo príjemcovia peňažných prostriedkov po dohode s bankou. Musí obsahovať údaje o platiteľovi, príjemcovi peňažných prostriedkov, bankách, výške prevodu, účele platby a ďalšie údaje dohodnuté s bankou. Úverová inštitúcia na základe objednávky platiteľa – fyzickej osoby poskytnutej v elektronickej forme alebo na papieri vyhotoví zúčtovací doklad - platobný príkaz a vykoná zúčtovanie. Úverová inštitúcia môže na základe pokynov jednotlivých platiteľov vyhotoviť platobný príkaz na celkovú sumu a zaslať ho prijímajúcej banke registra alebo pokynov jednotlivých platiteľov.

Po tretie, samotná banka môže vystupovať ako platiteľ alebo príjemca finančných prostriedkov. Má právo samostatne vypracovať formulár príkazu, na základe ktorého bude vystavený príkaz na úhradu, okrem prípadu, keď je platiteľom samotná banka a príjemcom je klient banky. Potom prevod peňažných prostriedkov na bankový účet klienta – príjemcu peňažných prostriedkov realizuje banka na základe ňou vyhotoveného zúčtovacieho dokladu - bankového príkazu. Ak je platiteľom banka, prevod peňažných prostriedkov na bankový účet klienta - príjemcu peňažných prostriedkov môže vykonať banka na základe ňou vyhotoveného bankového príkazu.

Platobný príkaz ako zúčtovací doklad plní funkciu príkazu alebo zúčtovacieho dokladu vyhotoveného na základe príkazu na bezhotovostné zúčtovanie platobnými príkazmi, zúčtovanie na základe akreditívu, zúčtovanie formou elektronických prevodov peňazí.

Upozorňujeme, že platobný príkaz je platný na predloženie banke do 10 kalendárnych dní odo dňa jeho vyhotovenia.

2. Zúčtovanie v rámci akreditívu. Pri vysporiadaní podľa akreditívu sa banka konajúca na príkaz platiteľa zaväzuje otvoriť akreditív a v súlade s jeho pokynmi previesť peňažné prostriedky príjemcovi peňažných prostriedkov za predpokladu, že príjemca peňažných prostriedkov predloží doklady stanovené akreditívom a potvrdením splnenia jeho ďalších podmienok, alebo poverí inú banku vykonaním akreditívu.

Možno teda rozlíšiť tieto vlastnosti spôsobu platby akreditívom:

- príjemca peňažných prostriedkov musí pred prijatím peňazí splniť podmienky stanovené akreditívom, napr. musí najprv odoslať tovar a predložiť doklady potvrdzujúce odoslanie svojej banke;

- príjemca finančných prostriedkov pred splnením svojej časti zmluvy (napríklad pred odoslaním tovaru) vie, že peniaze sú pre neho zložené u kupujúceho alebo existuje banková záruka pre prípad, že kupujúci nesplní svoju povinnosti previesť finančné prostriedky;

- na strane platiteľa je dôležitou podmienkou skutočnosť, že dodaný tovar bude riadnej kvality, v dohodnutom objeme a sortimente (k tomu je potrebné v podmienkach akreditívu uviesť, že predávajúci musí banke predložiť určité doklady potvrdzujúce kvalitu, množstvo a sortiment tovaru).

Banka konajúca na príkaz platiteľa na otvorenie akreditívu sa nazýva vystavujúca banka. Vykonávajúcou bankou môže byť banka platiteľa, banka príjemcu alebo iná banka. Vystavujúca banka má právo otvoriť akreditív vo svojom mene a na vlastné náklady. V tomto prípade je platiteľom vydávajúca banka.

Podrobnosti a formu (na papieri) akreditívu stanovuje banka. Akreditív musí obsahovať tieto povinné údaje:

– číslo a dátum akreditívu;

- výška akreditívu;

- údaje o platiteľovi;

- údaje o vydávajúcej banke;

- údaje o príjemcovi finančných prostriedkov;

– údaje o vykonávajúcej banke;

- typ akreditívu;

– doba platnosti akreditívu;

– spôsob vyhotovenia akreditívu;

- zoznam dokladov, ktoré má príjemca finančných prostriedkov predložiť, a náležitosti predkladaných dokladov;

- účel platby;

- lehota na predloženie dokladov;

– potreba potvrdenia (ak existuje);

- postup vyplácania bankových provízií.

Akreditív môže obsahovať ďalšie informácie.

V Rusku je možné použiť nasledovné typy akreditívov.

Krytý (zložený) akreditív. Táto forma akreditívu je najbežnejšia, stanovuje, že kupujúci si otvorí účet v banke (vystavujúcej banke) a vloží naň finančné prostriedky vo výške potrebnej na zaplatenie akreditívu (alebo si ich z tejto banky prevezme na úver proti kolaterálu). Vydávajúca banka prevedie tieto prostriedky na korešpondenčný účet vykonávajúcej banky. Keď nastane čas na vyhotovenie akreditívu, vykonávajúca banka prevedie prostriedky na svojom korešpondenčnom účte na účet predávajúceho (pozri obr. 2.3.4.).

Ryža. 2.3.4. Schéma vyrovnania pre uložený akreditív.

Vykonávajúca banka oznámi podmienky akreditívu prijatého od vystavujúcej banky príjemcovi finančných prostriedkov. Prevod finančných prostriedkov vykonávajúcej banke ako krytie krytého (zloženého) akreditívu sa vykonáva platobným príkazom vystavujúcej banky s uvedením údajov, ktoré umožňujú zriadenie akreditívu, vrátane dátumu a čísla akreditívu. úveru. Príjemca finančných prostriedkov môže predložiť dokumenty priamo vydávajúcej banke. Pri krytom (zloženom) akreditíve je vystavujúca banka povinná vyžiadať si od nominovanej banky potvrdenie, že príjemca peňažných prostriedkov nepredložil nominovanej banke doklady, a má právo žiadať, aby nominovaná banka vrátila sumu krytia. na základe žiadosti potvrdzujúcej predloženie dokladov príjemcom peňažných prostriedkov vystavujúcej banke a v prípade potvrdeného akreditívu aj vyhotovenie akreditívu vystavujúcou bankou. V tomto prípade vykonávajúca banka vráti sumu krytia najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni doručenia žiadosti vystavujúcej banky. Vyhotovenie akreditívu sa vykonáva prevodom peňažných prostriedkov platobným príkazom vykonávajúcej banky na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov alebo pripísaním príslušnej sumy na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov v vykonávajúcej banke. Po vykonaní akreditívu zašle vykonávajúca banka vystavujúcej banke oznámenie o vykonaní akreditívu s uvedením výšky exekúcie a priložením predložených dokladov najneskôr do troch pracovných dní odo dňa vykonania akreditívu. akreditívu. Ak sa zistí, že dokumenty prijaté vykonávajúcou bankou od príjemcu finančných prostriedkov nie sú v súlade s podmienkami akreditívu, vydávajúca banka má právo požadovať od vykonávajúcej banky vrátenie súm zaplatených príjemcovi. peňažných prostriedkov na úkor krytia prevedených do vykonávajúcej banky (na základe krytého (uloženého) akreditívu), vrátenie súm odpísaných z korešpondenčného účtu otvoreného vo vykonávajúcej banke alebo odmietnutie úhrady súm vykonávajúcej banke vyplatené príjemcovi finančných prostriedkov (na základe nekrytého (garantovaného) akreditívu). Pri uzatvorení krytého (zloženého) akreditívu sa vrátenie nespotrebovaných peňažných prostriedkov vystavujúcej banke uskutoční platobným príkazom vykonávajúcej banky najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni uzatvorenia akreditívu.

Nekrytý (garantovaný) akreditív. Strany sa môžu dohodnúť na použití nekrytého akreditívu. Vystavujúca banka v tomto prípade neprevádza prostriedky vykonávajúcej banke, ale keď nastane čas na vykonanie akreditívu, vykonávajúca banka odpíše požadovanú sumu z účtu vydávajúcej banky, ktorý je u nej otvorený. zúčtovací účet predávajúceho. V tomto prípade banka kupujúceho garantuje platbu banke predávajúceho. Kupujúci zase musí zaručiť platbu banke poskytnutím zábezpeky. Výhodou tejto formy akreditívu pre kupujúceho je, že na otvorenie akreditívu nie je potrebný výber vlastných prostriedkov z obehu (viď obr. 2.3.5.)

Ryža. 2.3.5. Garantovaná schéma vyrovnania akreditívu.

neodvolateľné akreditív nie je možné zrušiť na jednostrannú žiadosť kupujúceho bez súhlasu predávajúceho. Väčšina akreditívov je neodvolateľná, pretože to zabezpečuje záujmy dodávateľa. Súhlas príjemcu peňažných prostriedkov so zmenou podmienok neodvolateľného akreditívu môže byť vyjadrený predložením dokladov zodpovedajúcich zmeneným podmienkam akreditívu. Zmenia sa podmienky neodvolateľného akreditívu alebo sa neodvolateľný akreditív ruší odo dňa nasledujúceho po dni, keď vykonávajúca banka obdrží žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov s jeho súhlasom, o čom vykonávajúca banka informuje vystavujúcu banku najneskôr do troch pracovných dní odo dňa doručenia žiadosti príjemcu finančných prostriedkov.

Treba však vziať do úvahy, že ak nie je výslovne uvedené, že akreditív je neodvolateľný, potom sa považuje za odvolateľný. Pri vyhotovení odvolateľného akreditívu vykonávajúca banka vyhotoví akreditív v plnej výške a za aktuálnych podmienok akreditívu, ak pred predložením dokladov príjemca peňažných prostriedkov nedostal od vystavujúcej banky oznámenie. o zrušení akreditívu alebo zmene iných podmienok akreditívu, pokiaľ ide o výšku akreditívu - po doručení oznámenia od vystavujúcej banky o znížení výšky akreditívu.

Pri zistení súladu predložených dokumentov s podmienkami akreditívu vykonávajúca banka vykoná akreditív. Vyhotovenie akreditívu môže banka vykonať týmito spôsobmi:

- ihneď po predložení dokladov najneskôr do troch pracovných dní odo dňa, keď banka rozhodne o súlade dokladov predložených príjemcom peňažných prostriedkov s podmienkami akreditívu, najneskôr však do troch pracovných dní od uplynutie päťdňovej lehoty ustanovenej na overenie predložených dokladov;

- s oneskorením vykonania k dátumu (dátumom) určeným podmienkami akreditívu alebo pevne stanovenou lehotou, počnúc dátumom určitých úkonov, vrátane predloženia dokumentov, odoslania tovaru;

– akýmkoľvek iným spôsobom stanoveným v podmienkach akreditívu.

Ak sa zistí, že predložené dokumenty nespĺňajú podmienky akreditívu na vonkajších znakoch, vykonávajúca banka má právo odmietnuť vykonanie akreditívu, pričom upovedomí príjemcu finančných prostriedkov a vystavujúcu banku, čím motivuje odmietnutie. Vykonávajúca banka môže najskôr požiadať vystavujúcu banku o súhlas s akceptovaním predložených dokumentov s nezrovnalosťami. V tomto prípade sú dokumenty uložené vo vykonávajúcej banke až do prijatia odpovede od vydávajúcej banky. Ak platiteľ udelí vystavujúcej banke súhlas s akceptovaním predložených dokumentov s nezrovnalosťami, vystavujúca banka má právo udeliť súhlas na vykonanie akreditívu vykonávajúcej banke. Ak platiteľ odmietne prijať dokumenty s nezrovnalosťami, je vydávajúca banka povinná o tom upovedomiť vykonávajúcu banku, pričom v oznámení uvedie všetky nezrovnalosti, ktoré sú dôvodom odmietnutia.

3. Zúčtovanie príkazmi na inkaso. Platia príkazy na vyzdvihnutie:

- v prípade inkasných úhrad v prípadoch stanovených zmluvou;

- pri vykonávaní vyrovnania na príkaz veriteľov finančných prostriedkov.

Príjemcom finančných prostriedkov môže byť banka vrátane banky platiteľa.

Príkaz na inkaso sa vyhotovuje, predkladá, prijíma na realizáciu a vykonáva v elektronickej forme, na papieri.

Použitie príkazov na inkaso pri zúčtovaní na inkaso sa vykonáva po prvé, ak je v zmluve o bankovom účte medzi platiteľom a jeho bankou podmienka odpísania peňažných prostriedkov z bankového účtu, a po druhé, platiteľ predloží bankové údaje platiteľa. o príjemcovi peňažných prostriedkov, ktorý má právo predkladať príkazy na inkaso na bankový účet platiteľa.

Právo zadávať príkazy na inkaso na bankový účet platiteľa môže príjemca peňažných prostriedkov potvrdiť predložením príslušných dokladov banke platiteľa.

Ak je príjemcom peňažných prostriedkov banka platiteľa, podmienku odpísania peňažných prostriedkov z bankového účtu platiteľa môže upraviť zmluva o bankovom účte na základe bankového príkazu vyhotoveného bankou.

Schéma platieb pre príkazy na inkaso je znázornená na obrázku 2.3.6.

Ryža. 2.3.6 Schéma vyrovnania prostredníctvom príkazov na inkaso.

Príkaz na inkaso príjemcu peňažných prostriedkov možno predložiť banke platiteľa prostredníctvom banky príjemcu peňažných prostriedkov. Banka príjemcu, ktorá prijala príkaz na inkaso za účelom inkasa, je povinná predložiť príkaz na inkaso banke platiteľa.

Príkaz na inkaso predložený prostredníctvom banky príjemcu je platný na predloženie banke príjemcu do 10 kalendárnych dní odo dňa jeho vyhotovenia.

4. Zúčtovanie šekom. Táto dnes už prakticky nepoužívaná forma platby v nariadení č. 383-P má niekoľko paragrafov, čo naznačuje, že banka, ktorá s nimi chce spolupracovať, si môže vypracovať interné pravidlá. Šek môže obsahovať podrobnosti určené úverovou inštitúciou; formu šeku stanoví úverová inštitúcia; úverová inštitúcia je povinná overiť pravosť šeku, ako aj to, že doručiteľom šeku je ním poverená osoba; pri prevode finančných prostriedkov sa používajú šeky úverových inštitúcií, s výnimkou prevodu finančných prostriedkov Bankou Ruska. Schéma výpočtu je znázornená na obrázku 2.3.7.

Upozorňujeme, že šek slúži ako objednávka, nie však zúčtovací (platobný) doklad. Na základe šeku predloženého na platbu musí úverová inštitúcia vyhotoviť svoj zúčtovací (platobný príkaz) alebo hotovostný (hotovostný príkaz) doklad, čím doloží pohyb finančných prostriedkov.

Ryža. 2.3.7. Platby šekmi.

5. Zúčtovanie formou prevodu peňažných prostriedkov na žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov (inkaso). Pri bezhotovostných platbách formou prevodu peňažných prostriedkov na žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov sa uplatňuje najmä výzva k úhrade.

Ak je príjemcom peňažných prostriedkov banka (napríklad v prípade, ak sa inkaso používa na splatenie dlhu dlžníka na úvere v jeho banke), odpísanie peňažných prostriedkov z bankového účtu klienta-platiteľa, ak je vopred daný súhlas platiteľa, môže vykonať banka v súlade so zmluvou o bankovom účte na základe bankového príkazu vystaveného bankou (viď obr. 2.3.8.)

Žiadosť o platbu je vyhotovená, predložená, prijatá na vykonanie a vykonaná v elektronickej forme na papieri.

Žiadosť o platbu je možné podať banke platiteľa prostredníctvom banky príjemcu.

Žiadosť o platbu podaná prostredníctvom banky príjemcu je platná na predloženie banke príjemcu do 10 kalendárnych dní odo dňa jej vyhotovenia.

Ryža. 2.3.8. Zúčtovanie formou prevodu finančných prostriedkov na žiadosť príjemcu finančných prostriedkov.

6. Elektronické prevody peňazí. Túto formu bezhotovostných platieb upravuje federálny zákon z 27. júna 2011 č. 161-FZ „O národnom platobnom styku“.

Banky môžu vykonávať prevody vrátane rôznych konverzií elektronických peňazí na klasické (hotovostné, bezhotovostné) peniaze a naopak, vrátane:

– prevody peňazí prostredníctvom bankových účtov;

– prevody peňazí bez otvárania bankových účtov.

V prvom prípade sa prevody uskutočňujú odpisom peňažných prostriedkov z bankových účtov platiteľov a zvýšením zostatku elektronických peňazí (EMP) príjemcov peňažných prostriedkov.

V druhom prípade - pri prevodoch bez otvorenia bankových účtov (s odosielateľom platby) - sú možné tieto možnosti:

a) prijatie hotovosti, pokyny platiteľa - fyzickej osoby a zvýšenie zostatku EMP príjemcu;

b) zníženie zostatku EMP platiteľa a pripísanie peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov;

c) zníženie zostatku EMP platiteľa a vydanie hotovosti príjemcovi finančných prostriedkov – fyzickej osobe;

d) zníženie zostatku EMP platiteľa a zvýšenie zostatku EMP príjemcu.

Upozorňujeme, že v súlade s federálnym zákonom č. 161-FZ sa nazýva banka, ktorá uskutočňuje prevody elektronických peňazí prevádzkovateľ elektronických peňazí.

Klient pri bezhotovostných platbách formou prevodu elektronických peňazí poskytuje peňažné prostriedky prevádzkovateľovi elektronických peňazí na základe s ním uzatvorenej zmluvy.

Upozorňujeme, že prevádzkovateľ elektronických peňazí nie je oprávnený poskytnúť klientovi finančné prostriedky na zvýšenie zostatku elektronických peňazí klienta. Prevádzkovateľ elektronických peňazí nie je oprávnený úročiť zostatok elektronických peňazí klienta.

Zvážte ďalej postupy pre prijatie na vykonanie, zrušenie, vrátenie (storno) príkazov a postup pri ich vykonaní. Postup vykonávania takýchto postupov stanovujú úverové inštitúcie a oznamujú ho zákazníkom, žiadateľom, úverovým inštitúciám v zmluvách, dokumentoch vysvetľujúcich postup vykonávania postupov prijímania príkazov na vykonanie, ako aj zverejňovaním informácií na miestach zákazníckeho servisu.

Postupy prijímania príkazov na vykonanie zahŕňajú:

1) certifikácia práva nakladať s finančnými prostriedkami (certifikácia práva používať elektronický platobný prostriedok);

2) kontrola integrity objednávok;

3) štrukturálna kontrola objednávok;

4) kontrola hodnôt detailov objednávok;

5) kontrola dostatku finančných prostriedkov.

Preskúmajme každý z týchto krokov podrobnejšie.

1) Osvedčenie o práve nakladať s finančnými prostriedkami pri akceptovaní príkazu v elektronickej forme na vykonanie ho banka vykonáva kontrolou elektronického podpisu, analógu vlastnoručného podpisu a (alebo) kódov, hesiel. Osvedčenie oprávnenia nakladať s finančnými prostriedkami pri prijatí na vykonanie príkazu na papieri banka vykonáva kontrolou prítomnosti a súladu vlastnoručného podpisu a odtlačku pečate so vzormi deklarovanými banke vo vzorkovníku podpisu a pečate. . Pri prijímaní príkazu jednotlivca na prevod finančných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu na papieri na vykonanie úverová inštitúcia skontroluje prítomnosť vlastnoručného podpisu. Certifikáciu oprávnenia používať elektronický platobný prostriedok vykonáva úverová inštitúcia kontrolou čísla, kódu a (alebo) iného identifikátora elektronického platobného prostriedku.

2) Kontrola integrity objednávky v elektronickej podobe vykonáva banka kontrolou nemennosti údajov objednávky. Kontrolu integrity príkazu na papieri vykonáva banka tak, že kontroluje absenciu zmien (opráv) vykonaných v príkaze. Registrácia príkazov v elektronickej forme na papieri sa vykonáva spôsobom stanoveným bankou s uvedením dátumu prijatia príkazu, pričom príkazy zberateľov finančných prostriedkov podliehajú povinnej registrácii.

3) Štrukturálna kontrola dispozície v elektronickej podobe vykonáva banka kontrolou stanovených náležitostí a maximálneho počtu znakov v detaile objednávky. Štrukturálnu kontrolu pokynu na papieri vykonáva banka kontrolou súladu pokynu so zavedenou formou.

4) Kontrola hodnôt detailov objednávky sa vykonáva kontrolou hodnôt detailov objednávok, ich prípustnosti a súladu. Po prijatí príkazu platiteľa vyžadujúceho súhlas tretej osoby na nakladanie s peňažnými prostriedkami platiteľa banka platiteľa monitoruje prítomnosť súhlasu tretej osoby spôsobom ustanoveným zákonom a dohodou. Súhlas tretej osoby s nakladaním s peňažnými prostriedkami platiteľa možno udeliť v elektronickej forme alebo v listinnej podobe spôsobom ustanoveným zmluvou.

Po prijatí príkazu príjemcu finančných prostriedkov požadujúcich prijatie banka platiteľa, banka platiteľa monitoruje prítomnosť vopred daného prijatia platiteľa alebo v prípade absencie vopred daného prijatia platiteľa prijíma akceptáciu platiteľa.

Predbežné prijatie platiteľa môže byť dané dohodou medzi bankou platiteľa a platiteľom a (alebo) vo forme samostatnej správy alebo dokumentu vrátane vyhlásenia o preddavkovom prijatí. Vopred musí byť toto prijatie dané pred predložením objednávky príjemcu finančných prostriedkov. Tento súhlas môže byť daný vopred vo vzťahu k jednému alebo viacerým bankovým účtom platiteľa, jednému alebo viacerým príjemcom peňažných prostriedkov, jednému alebo viacerým príkazom príjemcu peňažných prostriedkov.

Akceptáciu platiteľa prijíma banka platiteľa odoslaním príkazu alebo oznámenia príjemcu peňažných prostriedkov v elektronickej forme alebo na papieri na prijatie platiteľovi a prijatím prijatia (odmietnutia prijatia) platiteľa s vyhotovením žiadosti o prijatie. (odmietnutie prijatia) platiteľa. Objednávky príjemcov finančných prostriedkov sú zaradené do frontu objednávok čakajúcich na prijatie.

5) Kontrola dostatku finančných prostriedkov na bankovom účte platiteľa vykonáva banka platiteľa pri prijatí na vykonanie každého príkazu opakovane alebo jednorazovo spôsobom stanoveným bankou. Ak je na bankovom účte platiteľa dostatok finančných prostriedkov, pokyny podliehajú vykonaniu v poradí prijatia pokynov bankou, prijatia prijatia od platiteľa. V prípade nedostatku finančných prostriedkov na bankovom účte platiteľa príkazy banka neprijíma na vykonanie a sú vrátené (stornované), okrem:

- pokyny na prevod finančných prostriedkov do rozpočtov rozpočtového systému Ruskej federácie;

– príkazy veriteľov finančných prostriedkov;

– príkazy prijaté bankou na vykonanie alebo predložené bankou v súlade so zmluvou.

Uvedené príkazy prijaté na vykonanie zaraďuje banka do poradia včas nezrealizovaných príkazov na vykonanie príkazov načas a v poradí podľa priority na odpísanie prostriedkov z bankového účtu, ktoré ustanovuje Občiansky zákonník Ruská federácia. Ak prostriedky na účte nestačia na uspokojenie všetkých pohľadávok voči nemu, prostriedky sa odpíšu v nasledujúcom poradí (pozri obr. 2.3.9.).

Dostatok peňažných prostriedkov podľa pokynov prijatých na vykonanie na účely prevodu peňažných prostriedkov bez otvorenia účtu v banke určuje úverová inštitúcia na základe výšky peňažných prostriedkov poskytnutých klientom.

Pri vykonávaní transakcií pomocou elektronických platobných prostriedkov dostane úverová inštitúcia príjemcu peňažných prostriedkov v prípadoch ustanovených zmluvou súhlas úverovej inštitúcie platiteľa na vykonanie transakcie s použitím elektronických platobných prostriedkov. Tento proces sa označuje ako - autorizáciu. V prípade kladného výsledku autorizácie je úverová inštitúcia platiteľa povinná poskytnúť peňažné prostriedky úverovej inštitúcii príjemcu spôsobom stanoveným zmluvou.

V prípade kladného výsledku postupov prijatia príkazu na vykonanie v elektronickej podobe banka akceptuje príkaz na vykonanie a odosielateľovi príkazu zašle elektronické oznámenie o prijatí príkazu na vykonanie. Ak je pokyn zaradený do poradia nerealizovaných pokynov v pokyne a v oznámení v elektronickej forme, banka uvedie dátum zaradenia pokynu do poradia. V prípade kladného výsledku postupov prijatia na vykonanie pokynu na papieri banka prijme pokyn na vykonanie, potvrdí prijatie pokynu na vykonanie stanovením dátumu prijatia na vykonanie, dátumu zadania pokynu. v rade včas nevykonaných pokynov odtlačok pečiatky banky a podpis oprávnenej osoby banky a vráti odosielateľovi príkazu kópiu príkazu spôsobom a v lehote stanovenej predávajúcim. dohodou, najneskôr však v pracovný deň nasledujúci po dni prijatia príkazu bankou.

Ryža. 2.3.9. Postupnosť účtovania prostriedkov v prípade nedostatku prostriedkov na účte.

V prípade kladného výsledku postupov prijímania na vykonanie papierového pokynu zadaného na účely prevodu finančných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu, úverová inštitúcia prijme pokyn na vykonanie a ihneď po ukončení postupov na prijatie pokynu na vykonanie odovzdať odosielateľovi pokynu kópiu pokynu na papieri alebo doklad o kreditnej karte organizácia na papieri, potvrdzujúca prijatie pokynu na vykonanie, s dátumom prijatia a značkami banky vrátane podpisu oprávnenej osoby banky.

V prípade negatívneho výsledku postupov prijímania príkazu na vykonanie v elektronickej podobe banka príkaz na vykonanie neprijme a odosielateľovi príkazu zašle elektronické oznámenie o zrušení príkazu s uvedením údajov, ktoré umožňujú odosielateľa príkazu identifikovať rušený príkaz, dátum jeho zrušenia, ako aj dôvod zrušenia, ktorý môže byť uvedený vo forme kódu stanoveného bankou a oznámený odosielateľovi objednať. V prípade negatívneho výsledku postupov prijímania na vykonanie príkazu na papieri, prevedeného za účelom prevodu peňažných prostriedkov na bankový účet, banka príkaz na vykonanie neprijme a vráti ho odosielateľovi príkazu s uvedením dátum vrátenia, označenie banky o dôvode vrátenia, pečiatka banky a podpis oprávnenej osoby banky najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni prijatia pokynu bankou. V prípade negatívneho výsledku postupov prijímania na vykonanie tlačeného pokynu zadaného na účely prevodu finančných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu úverová inštitúcia pokyn na vykonanie neprijme a ihneď po dokončení postupov na prijatie pokyn na vykonanie ho vráti odosielateľovi pokynu.

Zrušenie nevykonaných príkazov banka vykonáva najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni, v ktorom vznikli dôvody na zrušenie príkazu, vrátane doručenia žiadosti o odvolanie.

Postupy vykonávania objednávky zahŕňajú:

- vykonávanie príkazov spôsobom stanoveným bankami, odpísaním peňažných prostriedkov z bankového účtu platiteľa, pripísaním peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu, vydaním hotovosti príjemcovi peňažných prostriedkov alebo zaznamenaním informácií o prevodoch elektronických peňazí;

– čiastočné vykonávanie príkazov;

- potvrdenie o vykonaní objednávky.

Poradie vykonávacích procedúr príkazy, vrátane príkazov na celkovú sumu s registrami, zriaďujú úverové inštitúcie a oznamujú ich zákazníkom, žiadateľom, úverovým inštitúciám v zmluvách, dokumentoch vysvetľujúcich postup pri vykonávaní príkazov, ako aj zverejňovaním informácií na miestach služieb zákazníkom.

Banka príjemcu stanovuje postup pripisovania peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu, pričom je povolené pripisovať peňažné prostriedky na bankový účet príjemcu s použitím dvoch údajov: čísla bankového účtu príjemcu a ďalších údajov o príjemcovi.

Čiastočné vykonávanie príkazov platiteľov, príjemcov peňažných prostriedkov, vrátane príkazov, pri ktorých je daný čiastočný súhlas príkazcu, inkasa peňažných prostriedkov, vykonáva banka platobný príkaz v elektronickej forme alebo na papieri.

Platobný príkaz vyhotovený bankou za účelom čiastočného vykonania príkazu príjemcu peňažných prostriedkov, podľa ktorého došlo k čiastočnému prijatiu príkazcu, ak nie je dostatok prostriedkov na bankovom účte príkazcu, sa zadáva v rad objednávok, ktoré neboli vykonané včas.

Pri vedení frontu včas nezrealizovaných príkazov v elektronickej forme banka zabezpečí možnosť poskytnutia informácie o čiastočnom vykonaní príkazu.

Čiastočné vykonanie príkazu platiteľa (príjemcu peňažných prostriedkov) v elektronickej forme alebo na papieri, zaslaného na účely prevodu peňažných prostriedkov na bankový účet, potvrdzuje spôsobom stanoveným bankou:

– zaslanie oznámenia platiteľovi (príjemcovi peňažných prostriedkov) v elektronickej forme s uvedením údajov platobného príkazu alebo zaslanie platobného príkazu v elektronickej forme s uvedením dátumu vykonania;

– predloženie kópie vykonaného platobného príkazu v papierovej podobe platiteľovi (príjemcovi) s uvedením dátumu vykonania, odtlačkom pečiatky banky a podpisom oprávnenej osoby banky.

Realizácia objednávky elektronickou formou za účelom prevodu finančných prostriedkov prostredníctvom bankového účtu je potvrdená:

- bankou platiteľa zaslaním platiteľovi elektronické oznámenie o odpísaní peňažných prostriedkov z bankového účtu platiteľa s uvedením údajov o vykonanom príkaze alebo odoslaním vykonaného príkazu v elektronickej podobe s uvedením dátumu vykonania;

– bankou príjemcu zaslaním oznámenia príjemcovi peňažných prostriedkov o pripísaní peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu s uvedením údajov o vykonanom príkaze alebo zaslaním vykonaného príkazu s uvedením dátumu vykonania.

Vykonanie papierového pokynu na prevod prostriedkov prostredníctvom bankového účtu je potvrdené:

– bankou platiteľa predložením kópie vykonaného príkazu na papieri platiteľovi s uvedením dátumu vykonania, opečiatkovaním pečiatky banky a podpisom oprávnenej osoby banky. Pečiatka banky platiteľa môže v tomto prípade súčasne potvrdiť prijatie na vykonanie pokynu na papieri a jeho vykonanie;

– bankou príjemcu predložením kópie vykonaného príkazu na papieri príjemcovi peňažných prostriedkov s uvedením dátumu vykonania, odtlačkom pečiatky banky a podpisom oprávnenej osoby banky.

Vykonanie pokynu klienta pri vykonaní transakcie s použitím elektronického platobného prostriedku potvrdzuje úverová inštitúcia tak, že v súlade s postupom stanoveným zmluvou zašle klientovi oznámenie úverovej inštitúcii v elektronickej forme alebo v papierovej podobe, potvrdenie o vykonaní transakcie pomocou elektronického platobného prostriedku, ktoré musí obsahovať:

– názov alebo iné podrobnosti o úverovej inštitúcii;

– číslo, kód a (alebo) iný identifikátor elektronického platobného prostriedku;

- typ operácie;

- dátum operácie;

- suma transakcie;

– výšku provízie, ak existuje;

– identifikátor zariadenia, ak sa používa na uskutočnenie transakcie pomocou elektronického platobného prostriedku.

Oznámenie potvrdzujúce vykonanie transakcie prostredníctvom elektronického platobného prostriedku môže obsahovať dodatočné informácie špecifikované úverovou inštitúciou.

Na záver poznamenávame, že podľa článku 1.8 nariadenia č. 383-P musia úverové inštitúcie schváliť interné dokumenty obsahujúce:

- postup pri vypracovávaní objednávok;

– postup pri vykonávaní postupov prijímania príkazov na vykonanie, odvolania, vrátenia (stornovania);

- postup pri vykonávaní príkazov;

– ostatné ustanovenia o organizácii činností úverových inštitúcií pri prevode finančných prostriedkov.

Tento text je úvodným dielom. Z knihy Základy organizácie komerčného bankovníctva autora Ioda Elena Vasilievna

6.3. POSTUP REALIZÁCIE EXPORTNO-IMPORTNÝCH OPERÁCIÍ Rozšírenie zahraničnoobchodných kontaktov a liberalizácia zahranično-ekonomických vzťahov viedli k tomu, že na medzinárodný trh začali vstupovať podniky a organizácie, ktoré v tejto oblasti nemajú dostatočné skúsenosti.

Z knihy Ako používať „zjednodušené“ autora Kurbangaleeva Oksana Alekseevna

14.5. VYDÁVANIE FONDU SOCIÁLNEJ POISŤOVNE RUSKEJ FEDERÁCIE Výška vymeraných odvodov môže byť znížená o sumu finančných prostriedkov, ktoré organizácia vynaložila na sociálne poistenie pre prípad pracovných úrazov a pracovných úrazov.

autor Nikanorov P S

Článok 14

Z knihy Účtovanie a zdaňovanie nákladov na poistenie zamestnancov autor Nikanorov P S

Článok 8. Zdravotné poistenie občanov Ruskej federácie v zahraničí a cudzincov na území Ruskej federácie

Z knihy Riadenie kartového obchodu v komerčnej banke autora Pukhov Anton Vladimirovič

Postup pri vydávaní hotovosti držiteľom bankových kariet Operácie výberu hotovosti prostredníctvom pokladníc alebo zmenární bánk sú z prevádzkového hľadiska najjednoduchšie, ale zároveň vykonávanie takýchto operácií kladie vysokú zodpovednosť na

Z knihy Daňové právo. cheat sheets autora Smirnov Pavel Jurijevič

52. Postup pri výkone právomoci splnomocneného zástupcu daňovníka

autora

1.5. Oznámenie Dôchodkového fondu Ruskej federácie, Fondu sociálneho poistenia Ruskej federácie a fondov povinného zdravotného poistenia o zriadení pobočky V súlade s odsekom 8 čl. 243 daňového poriadku Ruskej federácie oddelené divízie so samostatnou súvahou,

Z knihy Mechanizmus platenia daní pre viacúrovňovú organizačnú štruktúru autora Mandrazhitskaya Marina Vladimirovna

Článok 208. Príjmy zo zdrojov v Ruskej federácii a príjmy zo zdrojov mimo Ruskej federácie

Z knihy Daňová optimalizácia: Odporúčania a platenie daní autor Lermontov Yu M

Vyhláška pléna Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie zo 14. februára 2008 č. 14 O doplnení uznesenia pléna Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie z 12. marca 2007 č. uplatňovanie Kódexu arbitrážneho konania Ruskej federácie pri preskúmaní tých, ktoré nadobudli účinnosť

Z knihy Manažérske účtovníctvo. podvodné listy autora Zaritsky Alexander Evgenievich

51. Postup pri vykonávaní odpisov V rámci nákladov na odpisy dlhodobého majetku sa premietnu odpisy na úplnú obnovu dlhodobého výrobného majetku, ktorých výška sa určí na základe jeho účtovnej hodnoty, resp.

Z knihy Krízový manažment autora Babuškina Elena

21. Druhy a postup pri vykonávaní reorganizačných konaní Externá správa majetku dlžníka sa vykonáva pomocou rozhodcovského manažéra. Medzi jeho právomoci patria opatrenia na obnovenie platobnej schopnosti dlžníckeho podniku a ďalšie

autora

Príloha 14 OSVEDČENIE o registrácii ruskej organizácie na daňovom úrade v mieste na území Ruskej federácie

Z knihy Organizovanie podnikania od nuly. Kde začať a ako uspieť autora Semenikhin Vitalij Viktorovič

Dodatok 21 OZNÁMENIE o registrácii právnickej osoby v územnom orgáne Penzijného fondu Ruskej federácie v mieste na území Ruskej federácie

autora Korniychuk Galina

1.7. Postup pri platbách v hotovosti bez použitia registračnej pokladnice pri poskytovaní služieb obyvateľstvu V zmysle odseku 2 čl. 2 zákona o registračných pokladniciach, vyhláška vlády Ruskej federácie z 31. marca 2005 č. 171 schválila Nariadenia o vykonávaní platieb v hotovosti a (alebo)

Z knihy Hotovostné platby: Zohľadnenie najnovších zmien v legislatíve autora Korniychuk Galina

Postup pri hotovostných platbách v prípade použitia formulárov V prípade použitia formulárov sa hotovostné platby a (alebo) zúčtovania pomocou platobných kariet uskutočňujú v nasledujúcom poradí: 1) pri platbe za služby v hotovosti

Z knihy Účtovníctvo v medicíne autora Firstova Svetlana Yurievna

Kapitola 3. Účtovanie finančného majetku (hotovosť). Postup účtovania hotovosti a hotovostných transakcií (Úroveň 1) Regulačný rámec Organizácia hotovostných transakcií Zúčtovanie hotovosti sa uskutočňuje prostredníctvom pokladne a

PREDPISY O PRAVIDLÁCH PREVODU PEŇAZÍ č. 383 - P Vyplnil študent BD-21 Lukashevich Anastasia

Všeobecné ustanovenia Banky prevádzajú peňažné prostriedky prostredníctvom bankových účtov a bez zriaďovania bankových účtov v rámci platných foriem bezhotovostného zúčtovania vyhotovených platiteľmi, príjemcami peňažných prostriedkov, ako aj osobami, orgánmi oprávnenými podľa zákona zadávať príkazy na bankové účty platiteľov do banky. Formy bezhotovostného zúčtovania Zúčtovanie platobnými príkazmi Zúčtovanie šekmi Zúčtovanie formou akreditívu Zúčtovanie formou (inkaso) Zúčtovanie príkazmi na inkaso Prevod elektronických prostriedkov

Platitelia, príjemcovia peňažných prostriedkov sú 1) právnické osoby 2) fyzické osoby podnikatelia 3) fyzické osoby 4) zákazníci 5) banky na hotovostných zostatkoch elektronických bankových účtov peňažných prostriedkov príjemcom peňažných prostriedkov príjemcovia peňažných prostriedkov - fyzické osoby príjemcov peňažných prostriedkov

Postupy prijatia na vykonanie, stiahnutia, vrátenia (stornovania) pokynov a postupu ich vykonania Postupy zahŕňajú: certifikáciu dispozičného práva, kontrolu integrity pokynov; štrukturálna kontrola objednávok; kontrola nad hodnotami podrobností objednávky; kontrolu nad dostatkom finančných prostriedkov.

Osobitosti vykonávania postupov na prijímanie pokynov účastníkov platobného systému 1. Po prijatí pokynov od účastníkov platobného systému v rámci platobného systému zúčtovacie centrum platieb vykoná zúčtovanie platieb, ako aj ďalšie postupy na prijímanie pokynov účastníkov platobného styku na exekúcie. 2. Kontrolu dostatku peňažných prostriedkov na bankových účtoch účastníkov platobného systému vykonáva zúčtovacie centrum platieb spôsobom stanoveným pravidlami platobného systému. 4. V prípade nedostatku peňažných prostriedkov na bankových účtoch účastníkov platobného systému môže zúčtovacie centrum platieb zaslať účastníkom platobného systému výzvy na prevod peňažných prostriedkov na bankové účty účastníkov platobného systému. 5. Ak peňažné prostriedky na bankových účtoch účastníkov platobného systému postačujú na realizáciu príkazov, platobné zúčtovacie centrum určí pre každého účastníka platobného systému pozície zúčtovania platieb.

Postupy pri vykonávaní príkazov a postup pri ich vykonávaní Vykonávanie príkazov spôsobom stanoveným bankami, odpísaním peňažných prostriedkov z bankového účtu platiteľa, pripísaním peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov Postupy pri vykonávaní príkazov čiastočné vykonanie príkazov potvrdenie o vykonávanie príkazov príkazy na celkovú sumu s registrami, je zriadené úverovými inštitúciami a oznamované zákazníkom, žiadateľom, úverovým inštitúciám v zmluvách, dokumentoch vysvetľujúcich postup pri plnení postupov vykonávania príkazov, ako aj zverejňovaním informácií na miestach zákazníckeho servisu .

Zúčtovanie platobnými príkazmi Pri zúčtovaní platobnými príkazmi sa banka platiteľa zaväzuje previesť peňažné prostriedky na bankový účet platiteľa alebo bez zriadenia bankového účtu platiteľa fyzickej osoby príjemcovi peňažných prostriedkov. Platobný príkaz možno použiť na prevod prostriedkov z účtu na vklad (vklad), s výhradou požiadaviek stanovených federálnym zákonom. je vyhotovený, prijatý na vykonanie a vykonaný v elektronickej forme, na papieri. Platobný príkaz je platný na predloženie banke do 10 kalendárnych dní odo dňa jeho vyhotovenia. Ak je platiteľom banka, prevod peňažných prostriedkov na bankový účet klienta príjemcu peňažných prostriedkov môže vykonať banka na základe ňou vyhotoveného bankového príkazu.

Vysporiadanie na základe akreditívu Pri vyrovnaní na základe akreditívu sa banka konajúca na príkaz platiteľa na otvorenie akreditívu zaväzuje previesť peňažné prostriedky príjemcovi peňažných prostriedkov za predpokladu, že príjemca peňažných prostriedkov predloží doklady ustanovené akreditívom a potvrdzujúce splnenie jeho ďalších podmienok, alebo splnomocňuje na vykonanie akreditívu inú banku V akreditíve musia byť uvedené tieto povinné údaje: číslo a dátum akreditívu druh akreditívu. výška kreditu akreditívu platnosť akreditívu údaje platiteľa spôsob vykonania akreditívu údaje vystavujúcej banky údaje o účele platby príjemcu finančných prostriedkov lehota na predloženie dokladov údaje o vykonávacom bankovom príkaze províznych poplatkov bánk

Zúčtovanie príkazmi na inkaso Príkazy na inkaso slúžia na zúčtovanie inkasa v prípadoch stanovených zmluvou a na zúčtovanie príkazov inkasa. Príjemcom finančných prostriedkov môže byť banka vrátane banky platiteľa. Požiadavky, formulár, čísla detailov príkazu na odber. Príkaz na inkaso sa vyhotovuje, predkladá, prijíma na realizáciu a vykonáva v elektronickej forme, na papieri. Za účelom vykonania príkazu vymáhača peňažných prostriedkov, ktorý nie je príkazom na inkaso, predloženého priamo banke platiteľa, vyhotoví určená banka príkaz na inkaso.

Vyúčtovanie šekom prebieha v súlade s federálnym zákonom a dohodou.Úverová inštitúcia je povinná overiť pravosť šeku, ako aj to, že nositeľom šeku je ním poverená osoba. Šek musí obsahovať podrobnosti stanovené federálnym zákonom a môže obsahovať aj podrobnosti stanovené úverovou inštitúciou. Formu šeku stanoví úverová inštitúcia. Pri prevode finančných prostriedkov sa používajú šeky úverových inštitúcií, s výnimkou prevodov finančných prostriedkov Bankou Ruska.

Zúčtovanie formou prevodu peňažných prostriedkov na žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov (inkaso) 1) Zúčtovanie formou prevodu peňažných prostriedkov na žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov (inkaso) sa vykonáva v súlade s ust. postup stanovený federálnym zákonom. Príjemcom finančných prostriedkov môže byť banka vrátane banky platiteľa. 2) Pri bezhotovostnom zúčtovaní formou prevodu peňažných prostriedkov sa na žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov uplatňuje výzva na platbu alebo iný príkaz príjemcu peňažných prostriedkov. 3) Podrobnosti, formulár (pri žiadosti o platbu v papierovej forme), čísla údajov žiadosti o platbu ustanovujú prílohy č. 1, 6 a 7 tohto nariadenia. 4) Žiadosť o platbu je vyhotovená, predložená, prijatá na realizáciu a vykonaná v elektronickej forme na papieri. 5) Žiadosť o platbu je možné podať banke platiteľa prostredníctvom banky príjemcu. 6) Žiadosť o platbu podaná prostredníctvom banky príjemcu je platná na predloženie banke príjemcu do 10 kalendárnych dní odo dňa jej vyhotovenia.

Tiež k téme

Objednávku oprávnenia podpisovať primárne dokumenty vyhotovujeme Vzorové podpisy osôb oprávnených podpisovať dokumenty

Aký je rozdiel medzi vízovou kartou Sberbank a mastercard

Ako funguje online pokladňa s akvizíciou Online pokladňa a terminál v jednom

Firemný kartový účet Technické blokovanie Oddelenie plastových kariet

Podielový investičný fond Raiffeisen Capital: vlastnosti, druhy a výhody Riziká kolísania hodnoty podielových listov a korelácie medzi podielovými fondmi