พื้นฐานในการรวบรวมใบแจ้งยอดจากธนาคารคือ รายการเงินฝากถอนในบัญชีเงินฝาก

บทความนี้จะครอบคลุมประเด็นหลักเกี่ยวกับใบแจ้งยอดบัญชี เหตุใดจึงจำเป็นต้องใช้เอกสาร สถานที่รับ และวิธีรับ - เพิ่มเติม

เรียนผู้อ่าน! บทความนี้พูดถึงวิธีทั่วไปในการแก้ไขปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล หากท่านต้องการทราบวิธีการ แก้ไขปัญหาของคุณได้อย่างตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับตลอด 24 ชั่วโมงทุกวันและ 7 วันต่อสัปดาห์.

มันเร็วและ ฟรี!

กิจกรรมขององค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายเกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกรรมทางการเงิน

เป็นไปได้ที่จะได้รับใบแจ้งยอดจากธนาคารที่สะท้อนถึงการไหลของเงินทุน มันมีลักษณะอย่างไรจะได้มาอย่างไรและสิ่งที่จำเป็นสำหรับมัน?

สิ่งที่คุณต้องรู้

วินัยทางการเงินนั้นพบได้ในองค์กรใด ๆ ใบแจ้งยอดจากธนาคารเป็นเอกสารที่:

• เป็นสำเนาข้อมูลขององค์กรทางการเงินที่คล้ายกันเกี่ยวกับบัญชีเฉพาะ
• มีลักษณะทางการเงิน
• แสดงการไหลเข้าและการไหลออกของเงินทุน
• ออกโดยพนักงานธนาคารให้กับลูกค้าเป็นการส่วนตัว
• อาจอยู่ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์หรือกระดาษ

ต้องแนบเอกสารของคู่สัญญา (เครดิต, การตัดจำหน่าย) และเอกสารที่องค์กรจัดทำขึ้นพร้อมกับเอกสารนี้

ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารจะแตกต่างออกไปเสมอ ขึ้นอยู่กับเทคโนโลยีที่ใช้ อย่างไรก็ตาม บัญชีปัจจุบันจะมีข้อมูลต่อไปนี้เสมอ:

• หมายเลขประกอบด้วย 20 หลัก
• วันที่แถลงการณ์ครั้งล่าสุด
• เงินที่เหลือ;
• รายละเอียดเอกสารยืนยันธุรกรรมทางธนาคาร
• วัตถุประสงค์ของการชำระเงิน
• บัญชีของคู่สัญญาที่ได้รับเงินหรือได้มา
• จำนวนเดบิตและเครดิต

ใบแจ้งยอดธนาคารจะพร้อมภายใน 3 วันนับจากวันที่ส่ง ธนาคารบางแห่งจะจัดเตรียมเอกสารให้ภายในไม่กี่ชั่วโมง ใบแจ้งยอดมีอายุหนึ่งเดือน

ใบแจ้งยอดระบุวันที่ หมายเลขเอกสาร ประเภทธุรกรรม รหัสของธนาคารและเจ้าของบัญชี เมื่อออกนักบัญชีมีหน้าที่ตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อมูลในใบแจ้งยอดกับธุรกรรมที่ดำเนินการ

คุณสมบัติของการรวบรวม:

มันเกิดขึ้นเนื่องจากความผิดของลูกค้า เงินถูกตัดออกหรือเครดิตไม่ถูกต้อง ในกรณีนี้จะโอนไปยังบัญชี 63 เรียกว่า "การระงับข้อพิพาทสำหรับการเรียกร้อง"

ต้องแจ้งให้สถาบันสินเชื่อทราบเพื่อทำการเปลี่ยนแปลง เอกสารแสดงการแก้ไข

การตรวจสอบจะดำเนินการดังต่อไปนี้:

1. มีการเลือกและแนบเอกสารที่ใช้เป็นพื้นฐานสำหรับการคำนวณใหม่
2. มีการตรวจสอบรายการในใบแจ้งยอดอย่างละเอียดเพื่อระบุเงินทุนที่เข้าบัญชีอย่างไม่ถูกต้องและความถูกต้องของการชำระเงิน
3. หากตรวจพบข้อผิดพลาดจะแจ้งให้ตัวแทนสถาบันการเงินทราบ
4. ใส่รหัสบัญชีแล้ว
5. เน้นซีเรียลนัมเบอร์บนเอกสารและแสดงในใบแจ้งยอด

การตรวจสอบและประมวลผลข้อมูลดำเนินการโดยนักบัญชีในวันที่ออกเอกสาร การกระทำเหล่านี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อ:

• ติดตามความเคลื่อนไหวทางการเงิน
• ระบบอัตโนมัติของงานบัญชี
• การสร้างข้อมูลเพื่อใช้อ้างอิง
• ผ่านการทดสอบ;
• การจัดเก็บเอกสาร

คำแนะนำ:

นอกจากนี้ยังมีความแตกต่าง:

• สารสกัดจะต้องจัดทำเป็นสองชุด - สำหรับลูกค้าและองค์กร
• ไม่มีลายเซ็นหรือตราประทับในข้อความที่พิมพ์
• เฉพาะเจ้าของบัญชีเท่านั้นที่มีสิทธิ์เปลี่ยนแปลงขั้นตอนการออก

คำจำกัดความพื้นฐาน

วัตถุประสงค์ของเอกสาร

มีวัตถุประสงค์หลายประการที่อาจจำเป็นต้องใช้สารสกัด สิ่งสำคัญ:

ด้วยใบแจ้งยอดจากธนาคาร คุณสามารถติดตามการเครดิตทางการเงิน ธุรกรรมค่าใช้จ่าย และค่าคอมมิชชั่นธนาคารสำหรับบริการบางอย่างได้

มีการสร้างใบแจ้งยอดสำหรับแต่ละบัญชี ดังนั้นคุณจึงสามารถสมัครได้ในวันใดก็ได้ สำหรับบุคคลธรรมดา อาจจำเป็นต้องมีการดึงข้อมูลออกมาเมื่อปิดข้อตกลง

นี่เป็นการยืนยันการปฏิบัติตามภาระผูกพันต่อสถาบันสินเชื่อ ใบแจ้งยอดยืนยันว่าบัญชีถูกปิดแล้วและไม่มีการเรียกร้องใด ๆ ต่อลูกค้า อาจจำเป็นสำหรับผู้ที่ค้างชำระกับธนาคารด้วย

สถานทูตบางแห่งกำหนดให้ยื่นขอวีซ่าเพื่อตรวจสอบความสามารถในการละลายของบุคคลและรับรองความมั่นคงทางการเงิน

มาตรฐานปัจจุบัน

• ไม่จำเป็นต้องจัดเก็บข้อมูลยืนยันการทำธุรกรรมในรูปแบบกระดาษ
• ไม่มีขั้นตอนที่เหมือนกันในการจัดทำใบแจ้งยอดโดยผู้เสียภาษี

ตามกฎสำหรับการบัญชีโดยธนาคารซึ่งได้รับการอนุมัติจากธนาคารกลาง (26 มีนาคม 2550) ธุรกรรมทางธนาคารของลูกค้าจะดำเนินการในบัญชีส่วนตัว

ข้อมูลจะถูกพิมพ์เป็นสำเนาหลายชุด - สำหรับสถาบันการเงินและลูกค้า ในกรณีที่สองจะออกในรูปแบบกระดาษ

ขั้นตอนการรับใบแจ้งยอดบัญชี

ตามคำขอของลูกค้า ธนาคารจะต้องออกใบแจ้งยอดเป็นระยะเวลาเท่าใดก็ได้

เป็นไปได้ที่จะได้รับใบแจ้งยอดเพิ่มเติมซึ่งนอกเหนือจากข้อมูลพื้นฐานแล้ว ยังมีข้อมูลเกี่ยวกับชื่อของบริษัทคู่สัญญาและพื้นฐานในการชำระเงิน

ธนาคารได้กำหนดหลักเกณฑ์ต่อไปนี้สำหรับขั้นตอนการจัดเตรียมเอกสาร:

• ใบแจ้งยอดไม่จำเป็นต้องได้รับการรับรองด้วยการประทับตราหรือลายเซ็นของผู้จัดการธนาคาร หากจำเป็นสำหรับการยื่นต่อหน่วยงานด้านภาษีก็จำเป็นต้องมีการประทับตรา
• หากใบแจ้งยอดสูญหายธนาคารจะออกสำเนาให้ (มีค่าธรรมเนียม)
• ใช้ได้กับบัญชีทุกประเภท

ลูกค้าธนาคารสนใจคำถามว่าจะรับใบแจ้งยอดได้ที่ไหน มีหลายทางเลือก วิธีที่ง่ายที่สุดคือไปที่ธนาคาร ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องมีหนังสือเดินทางและข้อตกลงในการเปิดบัญชี

อีกทางเลือกหนึ่งคือการส่งการแจ้งเตือนทางไปรษณีย์หรือทางอินเทอร์เน็ต ในกรณีนี้การรับเอกสารนั้นฟรี

หากแนบบัญชีกับบัตร คุณสามารถรับใบแจ้งยอดผ่านตู้ ATM ได้ ข้อเสียอย่างเดียวคือข้อมูลมีให้เฉพาะสัปดาห์ที่แล้วและชำระค่าบริการแล้ว

ในการดำเนินการนี้คุณจะต้องใส่การ์ดและกดรหัส PIN เลือกรายการ "รับใบแจ้งยอด" ในเมนู

เมื่อใช้บริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ตแบบชำระเงิน คุณสามารถรับใบแจ้งยอดได้ทุกที่ คุณต้องไปที่บัญชีส่วนตัวของคุณ เลือกรายการที่ต้องการ และป้อนระยะเวลาการรายงาน ต่อไปก็พิมพ์ข้อมูลออกมา

หากต้องการรับสารสกัดจากบัญชีส่วนบุคคล ผู้คนสามารถติดต่อศูนย์เฉพาะทางที่ให้บริการภาครัฐได้

หากท้องถิ่นมีขนาดเล็กสามารถเยี่ยมชมการปกครองส่วนท้องถิ่นได้ พลเมืองจะต้องจัดเตรียมหนังสือเดินทาง ใบสมัคร และเอกสารที่ยืนยันสิทธิในอพาร์ตเมนต์หรือบ้าน

เมื่อตรวจสอบเอกสาร ผู้เชี่ยวชาญจะต้อง:

• ระบุบุคคล;
• ตรวจสอบข้อมูลประจำตัวของผู้สมัคร
• ตรวจสอบเอกสารเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดทางกฎหมาย
• กำหนดวัตถุประสงค์ของการอุทธรณ์

เมื่อใบสมัครได้รับการยอมรับ จะมีการลงทะเบียนและออกหมายเลขให้ สารสกัดจะถูกส่งมอบภายใต้ลายเซ็นของผู้สมัคร กรณีปฏิเสธการออกเอกสารต้องอธิบายเหตุผลด้วย

กำลังส่งคำขอไปยังธนาคาร

หากต้องการรับใบแจ้งยอดบัญชีปัจจุบัน คุณต้องส่งคำขอ ไม่มีรูปแบบที่แน่นอน แต่มีข้อมูลที่ต้องระบุ ขั้นแรก คุณต้องระบุชื่อนามสกุลเต็มของธนาคาร

สำหรับบุคคลธรรมดาและผู้ประกอบการรายบุคคล จำเป็นต้องให้ข้อมูลส่วนบุคคล เช่น ชื่อนามสกุล ที่พักอาศัย

สำหรับนิติบุคคล - ชื่อองค์กรและที่ตั้ง ข้อมูลนี้แสดงไว้ที่มุมขวาบนบนแผ่น A-4

ข้อความหลักจะต้องมีเหตุผลในการร้องขอ กำหนดเวลาในการส่ง คุณยังสามารถเชื่อมโยงไปยังบทความที่รับประกันการออกเอกสารได้ จากนั้นลงนามและลงวันที่

ตามที่คำนวณไว้

ใบแจ้งยอดบัญชีปัจจุบันจะต้องมีรายการต่อไปนี้:

• หมายเลขบัญชีสำหรับการโอนเงินหรือแหล่งที่มาของรายได้
• วันที่ของรายการเดินบัญชีล่าสุดและยอดคงเหลือในบัญชีในขณะนั้น
• หมายเลขซีเรียลของเอกสารตามการเคลื่อนย้ายเงินทุนที่เกิดขึ้น
• รหัสบัญชี
• ยอดเดบิตและเครดิต

โดยบัญชีการเงินส่วนบุคคล

สามารถเปิดบัญชีการเงินส่วนบุคคลสำหรับอพาร์ทเมนต์หรือบ้านใดก็ได้ โดยไม่คำนึงถึงขนาดของพื้นที่อยู่อาศัยและประเภทของทรัพย์สิน - ส่วนตัวหรือเทศบาล

ใบแจ้งยอดธนาคารจากบัญชีกระแสรายวันเป็นเอกสารทางการเงินที่สำคัญที่สุดที่สะท้อนถึงธุรกรรมทางธนาคารที่ดำเนินการและความเคลื่อนไหวของเงินทุนในบัญชีอย่างชัดเจน

เอกสารเงิน

นอกจากใบแจ้งยอดจากธนาคารแล้ว ยังรวมถึง:

• คำสั่งซื้อเงินสดทั้งขาเข้าและขาออก
• เช็ค;
• ใบเสร็จรับเงินสำหรับการฝากเงิน
• ลูกหนี้การโอน
• คูปองน้ำมัน;
• แสตมป์.

เอกสารเงินสดสามารถมีได้สองประเภทหลัก:

• ให้สิทธิแก่เจ้าของในการรับเงินจำนวนหนึ่งหรือใช้สิทธิอื่น ๆ เมื่อมีการนำเสนอในอนาคต (เช่น เช็ค)
• ยืนยันการทำธุรกรรมทางการเงินหรือสินค้าโภคภัณฑ์ที่ทำแล้วที่โต๊ะเงินสดขององค์กรธุรกิจหรือในบัญชีที่เปิดโดยสถาบันสินเชื่อ

แนวคิดเรื่องใบแจ้งยอดธนาคาร

- นี่คือเอกสาร:

• ซึ่งเป็นสำเนาบันทึกบัญชีของสถาบันการเงินทุกประการ
• มีลักษณะทางการเงิน
• แสดงรายได้และรายจ่ายของเงินทุนของลูกค้าเอง
• ออกให้เขาโดยแผนกบริการในมือของเขาทางอิเล็กทรอนิกส์หรือส่งทางไปรษณีย์ทุกวันหรือในช่วงระยะเวลาการรายงานอื่นที่กำหนด

สิ่งต่อไปนี้จะต้องแนบมากับเอกสารนี้:

• เอกสารที่ได้รับจากคู่สัญญาที่ทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการเคลื่อนย้ายเงิน - การเครดิตหรือการเดบิต
• เอกสารที่ออกโดยสถาบัน

การรับและการออกเงินสดการโอนเข้าบัญชีจะดำเนินการโดยสถาบันสินเชื่อตามเอกสารบางอย่างเช่น:

• เช็คการชำระบัญชี;
• คำขอชำระเงินหรือคำสั่งซื้อ

ใบแจ้งยอดจากธนาคารมีลักษณะไม่เหมือนกันเนื่องจากความแตกต่างในเทคโนโลยีที่ใช้ อย่างไรก็ตาม ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารควรแสดงชุดรายละเอียดที่กำหนดไว้เสมอ:

• หมายเลขบัญชียี่สิบหลัก
• วันที่ของแถลงการณ์ก่อนหน้า ยอดคงเหลือของส่วนของผู้ถือหุ้น ณ เวลาที่จัดทำ
• รายละเอียดเอกสารประกอบที่ใช้เป็นพื้นฐานในการทำธุรกรรมทางธนาคาร
• วัตถุประสงค์ของการชำระเงิน
• ผู้โอนเงินให้หรือรับเงินจากใคร
• จำนวนเดบิตและเครดิต
• เงินที่เหลือ.

คุณสมบัติของการสร้างเอกสาร

เนื่องจากบัญชีเป็นบัญชีกระแสรายวัน สถาบันการเงินจึงเก็บเงินที่เป็นของลูกค้าไว้ จึงถือเป็นลูกหนี้และแสดงยอดเป็นเจ้าหนี้ของตนเอง โดยที่:

• บัญชีส่วนตัวของลูกค้าสำหรับสถาบันสินเชื่อเป็นแบบพาสซีฟ
• การเครดิตและยอดคงเหลือของเงินในใบแจ้งยอดธนาคารจะแสดงสำหรับการกู้ยืม
• เงินที่ตัดออกจะมองเห็นได้ว่าเป็นเดบิตเนื่องจากจากมุมมองของสถาบันการเงินข้อเท็จจริงของการโอนจากบัญชีจะช่วยลดหนี้ให้กับลูกค้า

ใบแจ้งยอดจากธนาคารเป็นอะนาล็อกที่สมบูรณ์และทดแทนการลงทะเบียนการบัญชีเชิงวิเคราะห์ได้อย่างสมบูรณ์ เอกสารการชำระเงินที่แนบมากับใบแจ้งยอดธนาคารจะถูกยกเลิกพร้อมประทับตราที่เหมาะสม

เนื่องจากความผิดของลูกค้า หากการตัดหรือการเครดิตเกิดขึ้นโดยไม่ได้ตั้งใจ เงินจะต้องถูกโอนไปยังบัญชี 63 “การชำระหนี้การเรียกร้อง” และสถาบันสินเชื่อจะได้รับแจ้งข้อเท็จจริงนี้ทันทีเพื่อทำการเปลี่ยนแปลง สถาบันการเงินทำการแก้ไขที่จำเป็นในเอกสารฉบับถัดไป

กำลังตรวจสอบใบแจ้งยอดธนาคารของคุณ

จะต้องจัดทำในวันที่ออก ในการทำเช่นนี้นักบัญชีดำเนินการดังต่อไปนี้:

1. การเลือกและการแนบเอกสารประกอบทั้งหมดที่ใช้เป็นพื้นฐานในการชำระหนี้ร่วมกัน
2. การกระทบยอดรายการทั้งหมดในใบแจ้งยอดธนาคารอย่างละเอียดถี่ถ้วนที่สุดพร้อมกับเอกสารทางการเงินหลักที่แนบมาด้วย ซึ่งทำให้สามารถระบุจำนวนเงินที่ไม่ได้รับเครดิตหรือยอดคงค้าง การชำระเงินที่ยังไม่ได้ชำระหรือชำระเงินเกิน หรือสร้างการปฏิบัติตามเอกสารพื้นฐานอย่างเชื่อถือได้
3. หากตรวจพบข้อผิดพลาดให้รายงานข้อเท็จจริงนี้ต่อตัวแทนผู้มีอำนาจของสถาบันการเงินทันที
4. การติดรหัสบัญชีที่ตรงกับ 51 "บัญชีกระแสรายวัน" ตรงข้ามกับจำนวนเงินที่เกี่ยวข้องในช่องใบแจ้งยอดธนาคาร
5. ข้อบ่งชี้ในเอกสารประกอบของหมายเลขประจำเครื่องที่แสดงในใบแจ้งยอด

การกระทำเหล่านี้ดำเนินการเพื่อวัตถุประสงค์ในการ:

• ระบบอัตโนมัติของงานบัญชี
• การสร้างข้อมูลอ้างอิง
• ผ่านการตรวจสอบที่เป็นไปได้
• การเก็บถาวรและการจัดเก็บเอกสารทางการเงินในภายหลัง

กฎระเบียบทางกฎหมาย

มาตรา 9 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับการบัญชีลงวันที่ 21 พฤศจิกายน 2539 ฉบับที่ 129 กำหนดว่าการดำเนินการที่ดำเนินการโดยสถาบันจะต้องได้รับการสนับสนุนจากหลักฐาน บทบัญญัตินี้เหมือนกับกฎหมายโดยรวม ไม่ได้กำหนดรายการเอกสารประกอบที่ชัดเจน อย่างไรก็ตาม ความจริงที่ว่าใบแจ้งยอดจากธนาคารเป็นหนึ่งในนั้นนั้นไม่อาจปฏิเสธได้ ใบแจ้งยอดจากธนาคารในบัญชีปัจจุบันเป็นเอกสารทางบัญชีหลักและตาม:

1. ใช้เป็นพื้นฐานในการบัญชีและการบัญชีภาษี
2. มีผลบังคับเป็นหลักฐานหากจัดทำขึ้นตามแบบฟอร์มที่กำหนดและมีรายละเอียดบังคับที่กำหนดโดยข้อ 2 ของข้อ 9 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 129
3. สถาบันมีหน้าที่จัดทำสำเนาลงบนกระดาษด้วยค่าใช้จ่ายของตนเอง:

• สำหรับผู้เข้าร่วมรายอื่นในการทำธุรกรรมทางธุรกิจ
• ตามคำร้องขอของหน่วยงานด้านภาษีและหน่วยงานกำกับดูแลอื่น ๆ ศาลและอัยการ

กฎหมายของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับกิจกรรมของธนาคารลงวันที่ 2 ธันวาคม 2533 ฉบับที่ 395-1 ที่จัดตั้งขึ้นเหนือสิ่งอื่นใดภาระผูกพันของสถาบันการเงิน:

• ดำเนินการและจัดทำเอกสารการคำนวณตามมาตรฐานมาตรฐานและแบบฟอร์มที่กำหนดโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 31)
• จัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมธนาคารที่เสร็จสมบูรณ์ในฐานข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์เป็นเวลาอย่างน้อย 5 ปี และยังรับประกันความสามารถในการเข้าถึงข้อมูลที่ระบุ ณ วันทำการของแต่ละบุคคล (มาตรา 40.1)

ข้อสงสัยเกี่ยวกับใบแจ้งยอดทางอิเล็กทรอนิกส์

จำเป็นต้องพิมพ์ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารหรือไม่? คำถามนี้เป็นรากฐานที่สำคัญสำหรับนักบัญชีจำนวนมากที่องค์กรต่างๆ ได้นำระบบการจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ไปใช้ ตัวอย่างเช่น

• ระบบบัญชี 1C;
• “ลูกค้า-ธนาคาร” กับสถาบันสินเชื่อและหนึ่งในระบบที่มีอยู่ - พร้อมโครงสร้างภาษีและกฎระเบียบ

สถานการณ์เลวร้ายลงด้วยปัจจัยหลายประการ:

• กฎระเบียบ:

1. ไม่มีบทบัญญัติทางกฎหมายที่จะห้ามหรืออนุญาตให้จัดเก็บเอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์โดยตรง
2. กฎทั่วไปของมาตรา 9 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 129 ใช้บังคับตามที่องค์กรธุรกิจตามคำขอของเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจมีหน้าที่ต้องจัดทำและจัดเตรียมเอกสารหลักสำหรับการตรวจสอบด้วยค่าใช้จ่ายของตัวเอง

• แท้จริง:

1. เมื่อเปลี่ยนมาใช้ระบบบริการออนไลน์ ธนาคารมักปฏิเสธที่จะออกใบแจ้งยอดโดยเสนอให้ลูกค้าพิมพ์และรับรองด้วยตนเองหากจำเป็น
2. โดยปกติแล้วการจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์จะดำเนินการโดยสถาบันขนาดกลางและขนาดใหญ่ซึ่งหลายแห่งไม่มีบัญชีกระแสรายวันเพียงบัญชีเดียว แต่มีธุรกรรมมากกว่า 100 รายการทุกวัน - ใบแจ้งยอดกระดาษมีความยาวที่เหมาะสม
3. กฎการจัดเก็บเอกสารเหล่านี้กำหนดให้แนบเอกสารประกอบเป็นไฟล์แนบซึ่งโดยส่วนใหญ่จะต้องพิมพ์ด้วย กองเอกสารทั้งหมดนี้จำเป็นต้องเย็บและจัดเก็บ ซึ่งหมายถึงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับอุปกรณ์สำนักงาน การบำรุงรักษาเอกสารสำคัญ และค่าจ้างพนักงาน

เนื้อหาของข้อกำหนดทางกฎหมายเกี่ยวกับกระดาษและเอกสารอิเล็กทรอนิกส์

• ข้อ 7 ข้อ 9 กฎหมายของรัฐบาลกลางว่าด้วยการบัญชีหมายเลข 129 อนุญาตให้จัดทำเอกสารหลักเกี่ยวกับสื่อคอมพิวเตอร์
• ศิลปะ. มาตรา 93 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดว่าหากเอกสารที่ร้องขอจากองค์กรธุรกิจนั้นถูกจัดทำขึ้นในรูปแบบที่เหมาะสมและได้รับการรับรองด้วยลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์ เขามีสิทธิ์ส่งเอกสารเหล่านั้นไปยังบริการภาษีของรัฐบาลกลางผ่านช่องทางการสื่อสารดิจิทัล . เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีอาจขอสำเนากระดาษได้เฉพาะในกรณีที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดที่ระบุเกี่ยวกับการจดทะเบียน นอกจากนี้ รหัสภาษี:

1. ไม่ต้องการการจัดเก็บข้อมูลเพื่อยืนยันธุรกรรมทางธุรกิจบนกระดาษโดยเฉพาะ
2. ไม่มีขั้นตอนการยื่นใบแจ้งยอดธนาคารโดยผู้เสียภาษีไปยังสำนักงานภาษีอาณาเขต
3. กำหนดความจำเป็นในสถานการณ์ที่ไม่ได้รับการควบคุมโดยตรงเพื่อใช้ข้อกำหนดของกฎหมายการธนาคารในลักษณะย่อย (เพิ่มเติม) (มาตรา 11 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

1. บัญชีส่วนตัวเป็นของบุคคลใดบุคคลหนึ่ง
2. วัตถุประสงค์ของบัญชี (เช่น การขนส่ง การฝากเงิน)

ตามกฎเหล่านี้ ข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีส่วนบุคคลจะถูกพิมพ์ในแบบฟอร์มที่กำหนดเป็นสองชุด:

• ประการแรกให้เก็บไว้ในแผนกบัญชีของสถาบันการเงิน
• อย่างที่สองคือ และมีวัตถุประสงค์เพื่อส่งมอบให้กับลูกค้าหรือส่งทางไปรษณีย์

ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารมีให้แก่ลูกค้าทางกระดาษ ลูกค้าผู้เสียภาษีตามคำขอจากหน่วยงานกำกับดูแลมีหน้าที่จัดเตรียมเอกสารธนาคารกระดาษที่มีรายละเอียดครบถ้วนถูกต้องและประทับตราของสถาบันการเงินซึ่งยืนยันความถูกต้อง

กฎหมายของรัฐบาลกลางว่าด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ลงวันที่ 04/06/54 ฉบับที่ 63 กำหนดว่าไฟล์ดิจิทัลที่ลงนามด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์จะได้รับการยอมรับว่าเป็นเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งมูลค่าทางกฎหมายเท่ากับเอกสารกระดาษที่ลงนามด้วยมือ เว้นแต่กฎหมายของรัฐบาลกลางจะกำหนด มิฉะนั้น. ที่น่าสังเกตคือจดหมายจากกระทรวงการคลังที่อธิบายความเป็นไปได้ในการส่งเอกสารธนาคารอิเล็กทรอนิกส์แม้ว่าจะไม่ใช่ข้อบังคับก็ตาม

นโยบายและข้อบังคับทางกฎหมายกำลังค่อยๆ เคลื่อนไปสู่การใช้คอมพิวเตอร์ในการรายงานทางการเงินและภาษี นี่เป็นหลักฐานจากข้อเท็จจริงที่ว่าทุกๆ ปีรัฐจะขยายกลุ่มบุคคลที่จำเป็นต้องส่งรายงานไปยัง Federal Tax Service และกองทุนพิเศษงบประมาณในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ทุกวันนี้ คำถามที่ว่าใบแจ้งยอดธนาคารจากบัญชีกระแสรายวันสามารถอยู่ในรูปแบบดิจิทัลได้หรือไม่ ถือเป็นคำตอบเชิงบวกอย่างชัดเจน

การไม่มีข้อความที่พิมพ์ออกมาจะทำให้การไหลของเอกสารมีความเฉพาะเจาะจงบางประการ ด้วยการบัญชีกระดาษ จะต้องยื่นและโอนใบแจ้งยอดธนาคารพร้อมใบแจ้งหนี้กระดาษแนบมาซึ่งออกโดยคู่สัญญาเพื่อการชำระเงินเพื่อจัดเก็บ การไหลของเอกสารอิเล็กทรอนิกส์หรือแบบผสมสันนิษฐานว่ามีการมีอยู่ของไฟล์เก็บถาวรดิจิทัล อย่างไรก็ตาม กระบวนการนี้ขึ้นอยู่กับการลงทะเบียนที่เหมาะสมตามข้อบังคับท้องถิ่น (คำสั่งของผู้จัดการ ข้อบังคับ คำแนะนำ) และไฟล์เอกสารสำคัญจะต้องได้รับการรับรอง

ไม่ใช่แค่คนล้มเหลวเท่านั้น แต่ยังรวมถึงเทคโนโลยีด้วย เซิร์ฟเวอร์หรือฮาร์ดไดรฟ์อาจล้มเหลว มีอีกประเด็นหนึ่งคือ - องค์กร ลักษณะเฉพาะของระบบ "ลูกค้า - ธนาคาร" คือในกรณีที่มีการปรับโครงสร้างสาขาของธนาคารใหม่ (ขยายหรือแยกออกจากกัน) รวมถึงการชำระบัญชีของสาขาและการโอนลูกค้าเพื่อให้บริการ อีกประการหนึ่งเอกสาร "เก่า" จะหายไปจากการเข้าถึง ดังนั้น คุณจึงต้องดูแลการจัดเก็บข้อมูลถาวรไปยังสื่อภายนอกเป็นประจำ (ควรเป็นรายวัน)

องค์กรคาดหวังเพื่อให้แน่ใจว่าข้อมูลนี้จะถูกเก็บไว้เป็นระยะเวลานานเพียงพอ สามารถขอได้ตลอดเวลาไม่เพียงแต่เมื่อตรวจสอบเจ้าของบัญชีเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการวิเคราะห์งานของคู่สัญญาด้วย ตามที่ระบุไว้แล้วตามมาตรา ตามมาตรา 40.1 ลงวันที่ 2 ธันวาคม 2533 ฉบับที่ 395-1 กำหนดให้สถาบันการเงินต้องบันทึกข้อมูลธุรกรรมที่ทำไว้เป็นเวลา 5 ปี องค์กรสามารถพึ่งพาช่วงเวลานี้หรือระยะเวลาจำกัดทั่วไป - 3 ปี

ต้องจำไว้ว่าใบแจ้งยอดจากธนาคารอาจจำเป็นสำหรับความต้องการของคุณเองหรือมอบให้กับหน่วยงานด้านภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ในการดำเนินการตรวจสอบในสถานที่หรือที่เคาน์เตอร์ ดังนั้นไม่ว่าจะเป็นเอกสารกระดาษหรือเอกสารดิจิทัลก็ควรอยู่ในมือและจัดเป็นระบบที่ง่ายต่อการค้นหา

ใบแจ้งยอดจากธนาคารสามารถใช้ได้โดยนิติบุคคลที่มีบัญชีกระแสรายวัน เช่นเดียวกับบุคคลที่มีผู้ติดต่อ เครดิต หรือบัญชีกระแสรายวันกับสถาบันการเงิน เมื่อใช้ใบแจ้งยอด คุณสามารถติดตามความเคลื่อนไหวทั้งหมดในบัญชีได้อย่างง่ายดาย

ใบแจ้งยอดธนาคารเป็นเอกสารที่สะท้อนถึงสถานะบัญชีของลูกค้าตลอดจนการเคลื่อนไหวของเงินในบัญชีนี้ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง นั่นคือมันเป็นสำเนาข้อมูลในบัญชีลูกค้า ใบแจ้งยอดจัดทำโดยธนาคารและออกให้กับลูกค้า สามารถสะท้อนข้อมูลในบัญชีใดๆ ของบริษัทได้

เอกสารนี้ช่วยให้คุณเห็นได้ชัดเจน:

• การโอนเงิน;
• การทำธุรกรรมค่าใช้จ่าย (การชำระเงิน);
• ค่าคอมมิชชั่นที่ธนาคารตัดออกสำหรับการให้บริการ

สำหรับบัญชีทั้งหมดที่มีการเคลื่อนไหวเกิดขึ้น ธนาคารจะสร้างใบแจ้งยอดรายวัน ลูกค้ามีสิทธิ์ติดต่อธนาคารเพื่อขอใบแจ้งยอดได้ตลอดเวลา

องค์กรจะต้องมีสมุดเงินสด (สำหรับการเก็บภาษีใด ๆ ) ในนั้นนักบัญชีจะบันทึกข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารเงินสดทั้งหมด (ใบเสร็จรับเงินค่าใช้จ่าย) ใบแจ้งยอดธนาคารยืนยันจำนวนค่าใช้จ่ายและรายได้ขององค์กรและภาษีจะคำนวณตามข้อมูลของพวกเขา

สารสกัดจะต้องครบถ้วนตามข้อกำหนดทั้งหมด จำเป็นต้องมีข้อมูลต่อไปนี้:

• ชื่อธนาคารผู้ส่งรายละเอียด (BIC บัญชีตัวแทน)
• ชื่อเจ้าของบัญชีธนาคาร
• หมายเลขบัญชีลูกค้าที่ทำรายการเดินบัญชี
• วันที่ลงทะเบียนของใบแจ้งยอดสุดท้ายยอดคงเหลือขาออก (เป็นยอดคงเหลือขาเข้าสำหรับใบแจ้งยอดนี้)
• รายการการดำเนินการที่ดำเนินการ
• ยอดคงเหลือในบัญชีขาออก ณ เวลาที่สร้างใบแจ้งยอด
• จำนวนการหมุนเวียนของเดบิต/เครดิต

สำหรับการดำเนินการแต่ละครั้ง คุณต้องระบุ:

• วันที่ถือครอง;
• ประเภทของการดำเนินการ
• รายได้และค่าใช้จ่าย (จำนวนเงินจะแสดงเป็นเดบิต, เครดิต)
• หมายเลขและวันที่ของเอกสารแนบตามที่เงินถูกตัดหรือเครดิต
• BIC ของธนาคารผู้รับ;
• บัญชีการชำระบัญชีของผู้รับเงินและผู้ชำระเงิน

การสะท้อนความเคลื่อนไหวของเงินทุนเกิดขึ้น "สะท้อน" กับวิธีการบันทึกข้อมูลในองค์กร คอลัมน์ "เครดิต" ระบุการรับเงิน (จำนวนเงินสุดท้ายจะแสดงยอดคงเหลือ ณ วันที่ระบุ) และคอลัมน์ "เดบิต" แสดงถึงธุรกรรมการใช้จ่าย (จำนวนเงินตัดจำหน่ายทั้งหมด)

สารสกัดที่ส่งไปยังหน่วยงานกำกับดูแลจะต้องได้รับการรับรองโดยตราประทับของธนาคารและลายเซ็นของพนักงานที่รับผิดชอบของธนาคาร หากใช้เอกสารเพื่อวัตถุประสงค์อื่นก็ไม่จำเป็นต้องได้รับการรับรอง

สารสกัดจะออกพร้อมกับเอกสารประกอบ (จะถูกยกเลิกโดยมีตราประทับ "ยกเลิก" หากไม่มีอยู่จะไม่สามารถผ่านรายการได้) นี่อาจเป็นคำสั่งที่ระลึกคำสั่งจ่ายเงิน ฯลฯ เอกสารเหล่านี้จะออกให้สำหรับแต่ละจำนวนเงินที่โพสต์ในบัญชี

Sberbank มีเครือข่ายสาขาที่ใหญ่ที่สุดในรัสเซียและมีเครือข่ายธนาคารตัวแทนในต่างประเทศมากมาย ดังนั้นนิติบุคคลจำนวนมากจึงเปิดบัญชีกับสถาบันนี้ สามารถออกสารสกัดจาก Sberbank ได้ที่สาขาโดยใช้ Client-Bank

เฉพาะพนักงานขององค์กรที่ได้รับความไว้วางใจจากอำนาจเหล่านี้เท่านั้นที่สามารถรับใบแจ้งยอดธนาคารได้ รายชื่อผู้มีอำนาจรวบรวมโดยผู้จัดการร่วมกับหัวหน้าฝ่ายบัญชี

โดยปกติแล้ว ฟังก์ชันนี้จะได้รับความไว้วางใจจากนักบัญชี เขาได้รับใบแจ้งยอดจากธนาคารและตรวจสอบการมีอยู่ของเอกสารประกอบแต่ละฉบับ ตรวจสอบจำนวนเงินที่ระบุในเอกสารและในใบแจ้งยอด เพื่อความสะดวก คุณสามารถเขียนบัญชีที่เกี่ยวข้องถัดจากแต่ละธุรกรรม (มีประโยชน์เมื่อทำธุรกรรม)

ถัดไป ใบแจ้งยอดที่ตรวจสอบแล้วจะถูกป้อนเข้าสู่ระบบบัญชีกระแสเงินสดอัตโนมัติขององค์กร (จะต้องดำเนินการในวันที่ได้รับ) นักบัญชีจะโพสต์แยกกันสำหรับแต่ละธุรกรรม โดยใช้กฎ "รายการคู่" การเดินสายไฟจะเกี่ยวข้องกับคอร์ บัญชี 51 (บัญชีธนาคาร) และบัญชีอื่น (ขึ้นอยู่กับประเภทและวัตถุประสงค์ของการดำเนินการ)

ใบแจ้งยอดธนาคารที่กรอกตามกฎทั้งหมดก็มีประโยชน์สำหรับบุคคลเช่นกัน ใบหน้า เมื่อปิดสัญญาเงินกู้ คำแถลงที่ระบุยอดหนี้เป็นศูนย์จะยืนยันการปฏิบัติตามภาระผูกพันของลูกค้าที่มีต่อธนาคารอย่างครบถ้วน เอกสารนี้ถือเป็นการยืนยันว่าบัญชีถูกปิดแล้วและธนาคารไม่มีข้อเรียกร้องใด ๆ ต่อผู้กู้ยืม หากเกิดความเข้าใจผิดในภายหลังและมีหนี้ที่มีการโต้แย้งเกิดขึ้น คุณจะสามารถยื่นคำร้องเพื่อต่อสู้คดีในศาลได้

ใบแจ้งยอดจะเป็นประโยชน์สำหรับผู้ที่ค้างชำระกับธนาคารด้วย โดยจะแสดงการชำระเงินทั้งหมด รวมถึงค่าปรับและค่าปรับที่ถูกระงับ หากนำเอกสารนี้พร้อมกับข้อตกลงเงินกู้ไปที่ Rospotrebnadzor จำนวนหนี้สามารถคำนวณใหม่ได้ในรูปแบบของจดหมายแนะนำ (ค่าปรับและค่าปรับจะนับเป็นการตัดหนี้) เหล่านั้น. เอกสารนี้จะไม่ใช่เอกสารที่มีผลผูกพันทางกฎหมาย แต่ศาลมักจะนำเอกสารดังกล่าวมาพิจารณาเมื่อพิจารณาคดีสินเชื่อ

บางครั้งจำเป็นต้องมีการแยกข้อมูลเพื่อยืนยันธุรกรรม ตัวอย่างเช่น บุคคลชำระเงินออนไลน์ แต่เงินไปไม่ถึงผู้รับ จากนั้น เพื่อชี้แจงว่าความล้มเหลวเกิดขึ้นในขั้นตอนใด คุณจะต้องยืนยันว่าจำนวนเงินดังกล่าวถูกส่งจากผู้ชำระเงิน

คุณอาจถูกขอใบแจ้งยอดบัญชีที่สถานทูตเพื่อขอวีซ่า เป็นการยืนยันความสามารถในการละลายของบุคคล ระดับรายได้ และความมั่นคงทางการเงิน เอกสารนี้ไม่มีแบบฟอร์มมาตรฐานซึ่งจัดทำขึ้นตามแบบจำลองของธนาคาร

สำหรับผู้ถือบัตรเดบิต ใบแจ้งยอดจะมีประโยชน์ในการตรวจสอบยอดเงินปัจจุบัน ในเอกสาร คุณสามารถดูค่าคอมมิชชั่นทั้งหมดที่หักจากบัญชี เงินฝากเงินสด ดอกเบี้ยที่เข้าบัญชี ธุรกรรมค่าใช้จ่ายทั้งหมด (การโอนเงิน การเติมเงินโทรศัพท์มือถือ ฯลฯ)

หากต้องการรับใบแจ้งยอด คุณควรไปที่สาขาของธนาคารและเขียนใบสมัคร เอกสารจะได้รับตราประทับของธนาคารและลายเซ็นของผู้รับผิดชอบ ภาษาฟินแลนด์มากมาย สถาบันเปิดโอกาสให้ลูกค้าสร้างใบแจ้งยอดในบัญชีธนาคารทางอินเทอร์เน็ตส่วนตัวของตนได้อย่างอิสระ

เมื่อเลือกบัญชีที่ลูกค้าต้องการดูความเคลื่อนไหวของเงินทุนแล้ว ให้คลิกที่ปุ่ม "สร้างใบแจ้งยอด" หรือ "ใบแจ้งยอด" หน้าจอจะแสดงธุรกรรมทั้งหมดที่ดำเนินการในช่วงเวลาที่กำหนด (เช่น หนึ่งเดือน, 3 เดือน เป็นต้น) สามารถพิมพ์ใบแจ้งยอดนี้ได้ ข้อเสียเปรียบเพียงอย่างเดียวคือไม่มีตราประทับและลายเซ็นของธนาคาร เหล่านั้น. มันไม่มีผลทางกฎหมาย และเพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวก็สามารถใช้ได้

สามารถสร้างใบแจ้งยอด Alfa-Bank ได้ในบริการ Alfa-Click ในบล็อก "บริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ต" มีลิงค์ "บัญชีของฉัน" คอลัมน์ “กองทุนที่ถูกบล็อก” จะแสดงข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรม (จำนวนธุรกรรมการใช้จ่ายทั้งหมด) ที่ยังไม่ได้รับเอกสารประกอบ เงินจำนวนนี้ยังไม่ได้ถูกหักออกจากบัญชี แต่ถูกบล็อกเพียงในตอนนี้เท่านั้น ตารางด้านล่างแสดงธุรกรรมทั้งหมดในบัญชีตั้งแต่วินาทีที่เปิด หากต้องการดูความเคลื่อนไหวของเงินทุนในช่วงระยะเวลาหนึ่ง (เช่น หนึ่งเดือน) ให้ใช้ลิงก์ "ใบแจ้งยอดบัญชี" (อยู่ด้านซ้าย) หลังจากระบุช่วงเวลาแล้วให้คลิก "แสดง"

ที่ธนาคารแห่งมอสโก สามารถรับใบแจ้งยอดได้ที่สาขา บริการอินเทอร์เน็ตผ่านเว็บแบงก์กิ้ง รวมถึงที่เครื่องปลายทางและตู้เอทีเอ็ม

• เขียนจดหมายอย่างเป็นทางการถึงธนาคารเพื่อขอสารสกัด
• ลงทะเบียนใบสมัครของคุณเมื่อเข้าสู่ธนาคาร สำเนาของคุณจะต้องประทับตราและลงนาม
• เขียนคำเรียกร้องก่อนการพิจารณาคดีไปยังธนาคารหากคุณไม่ได้รับการตอบกลับหรือถูกปฏิเสธ
• ไปที่ศาลพร้อมเรียกร้องหากปัญหาของคุณไม่ได้รับการแก้ไขฉันมิตร

ใบแจ้งยอดธนาคารเป็นเอกสารทางการเงินที่ธนาคารออกให้กับลูกค้าซึ่งสะท้อนถึงสถานะของบัญชีและความเคลื่อนไหวของเงินทุนในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

มาตรา 9 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง "เกี่ยวกับการบัญชี" ลงวันที่ 21 พฤศจิกายน 2539 ฉบับที่ 129 กำหนดว่าการดำเนินงานที่ดำเนินการโดยองค์กรจะต้องได้รับการสนับสนุนจากหลักฐาน หลักฐานนี้เป็นใบแจ้งยอดธนาคาร

เอกสารจะต้องถูกเก็บไว้ที่องค์กรและสถาบันการเงินเป็นเวลาอย่างน้อย 5 ปีและนำเสนอต่อตัวแทนของหน่วยงานกำกับดูแลที่ตรวจสอบการบัญชีของบริษัท

ใบแจ้งยอดธนาคารจากบัญชีกระแสรายวัน

ใบแจ้งยอดธนาคารจากบัญชีกระแสรายวันเป็นเอกสารทางบัญชีหลักที่แสดงธุรกรรมทางธนาคารที่ดำเนินการและความเคลื่อนไหวของเงินทุนในบัญชีอย่างชัดเจน

ขั้นตอนการบัญชีอนุญาตให้รับใบแจ้งยอดธนาคารทางกระดาษหรือทางอิเล็กทรอนิกส์ กฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์" ลงวันที่ 04/06/54 ฉบับที่ 63 กำหนดว่าไฟล์ดิจิทัลที่ลงนามด้วยลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์นั้นได้รับการยอมรับว่าเป็นเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งมีมูลค่าเท่ากับกฎหมายกับเอกสารกระดาษที่ผ่านการรับรอง

การรักษาใบแจ้งยอดธนาคาร

จากใบแจ้งยอดบัญชีธนาคาร นักบัญชีของบริษัทสามารถเปรียบเทียบข้อมูลทางบัญชีกับธุรกรรมที่ดำเนินการโดยธนาคารได้ การตรวจสอบจะต้องดำเนินการในวันที่ออกเอกสาร หากตรวจพบความคลาดเคลื่อน นักบัญชีจะต้องแจ้งให้ธนาคารทราบ สารสกัดจะถูกเก็บไว้ในที่เก็บถาวรขององค์กรและทำหน้าที่เป็นหลักฐานการทำธุรกรรมการชำระหนี้ในระหว่างการตรวจสอบต่างๆโดยหน่วยงานกำกับดูแล เมื่อได้รับใบแจ้งยอดแล้วนักบัญชีมักจะโพสต์ข้อมูลลงในโปรแกรมบัญชี

การจัดทำใบแจ้งยอดธนาคาร

การจัดทำใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารไม่ได้รับการควบคุมตามมาตรฐาน เอกสารจะต้องมี:
- ชื่อธนาคาร
- ข้อกำหนด;
- ตราประทับและลายมือชื่อพนักงานของสถาบันการเงิน
- วันที่ออกใบแจ้งยอดธนาคาร
- หมายเลขเอกสาร;
- จำนวนเดบิตและรายการบัญชี
- ยอดคงเหลือในบัญชีต้นงวดและปลายงวดและข้อมูลอื่น ๆ

เอกสารที่แนบมากับใบแจ้งยอดธนาคารคือเอกสารที่ได้รับจากคู่สัญญาซึ่งใช้เป็นพื้นฐานในการเคลื่อนย้ายเงินตลอดจนเอกสารที่ออกโดยสถาบันสินเชื่อ

วิธีรับใบแจ้งยอดธนาคาร

สถาบันการเงินมีขั้นตอนในการออกใบแจ้งยอดจากธนาคาร ซึ่งมักจะเกิดขึ้นตามเวลาที่กำหนดของวันถัดจากวันที่คำนวณไว้ สำเนาแรกของเอกสารจะออกให้กับลูกค้าโดยไม่เสียค่าใช้จ่าย หากจำเป็นต้องได้รับใบแจ้งยอดจากธนาคารอีกครั้ง สถาบันสินเชื่ออาจกำหนดให้ต้องชำระค่าบริการ สามารถรับเอกสารทางอิเล็กทรอนิกส์ได้ตามคำขอของลูกค้า ความรับผิดชอบในการรับใบแจ้งยอดจะขึ้นอยู่กับลูกค้าธนาคาร

การจัดเก็บใบแจ้งยอดธนาคาร

ใบแจ้งยอดธนาคารจัดทำขึ้นเป็นสองชุด อันแรกจะออกให้กับลูกค้าและอันที่สองจะถูกเก็บไว้ในเอกสารสำคัญของสถาบันการเงิน ใบแจ้งยอดทั้งหมดที่ลูกค้าไม่ได้รับจะถูกเก็บไว้ในธนาคารเป็นเวลา 4 เดือนแล้วจึงถูกทำลาย ข้อมูลจะถูกเก็บไว้ในฐานข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ของสถาบันสินเชื่อเป็นเวลา 5 ปี เมื่อมีการร้องขอเป็นลายลักษณ์อักษรจากลูกค้า ข้อมูลจะถูกดึงออกมาจากเอกสารสำคัญ พิมพ์และออกบนกระดาษ

คำแนะนำจาก Sravni.ru:เมื่อสรุปสัญญาบริการธนาคาร ลูกค้าควรใส่ใจกับขั้นตอนการออกใบแจ้งยอดธนาคาร

ในกระบวนการปฏิบัติหน้าที่สถาบันการธนาคารจะดำเนินการต่างๆ จำนวนมาก ธนาคารสามารถปฏิบัติหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายได้เฉพาะเมื่อมีการจัดระเบียบบัญชีและการปฏิบัติงานที่เหมาะสมเท่านั้น การบัญชีการธนาคารเป็นส่วนสำคัญของระบบการบัญชีเศรษฐกิจของประเทศ ความทันเวลาและความถูกต้องของการดำเนินงานแต่ละอย่างขึ้นอยู่กับการตั้งค่าและการจัดการที่ถูกต้อง นอกจากนี้ยังสะท้อนให้เห็นในสถานะทางบัญชีขององค์กรและองค์กรที่ให้บริการด้วยเพราะว่า ธนาคารจัดเตรียมใบแจ้งยอดบัญชีส่วนบุคคลให้กับลูกค้าที่เกี่ยวข้อง

หนึ่งในหลักการบัญชีรวมถึงการธนาคารซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของระบบบัญชีเศรษฐกิจแห่งชาติแบบครบวงจรคือการมีเอกสารบังคับตามการดำเนินการที่เกี่ยวข้อง

เอกสาร - คำภาษาละติน แปลว่า หลักฐาน, หลักฐาน.

เอกสารการธนาคารคือชุดเอกสารที่มีข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการลงทะเบียนและการบัญชีของธุรกรรมแต่ละรายการรวมถึงการยืนยันความถูกต้องตามกฎหมาย

ดังนั้นเอกสารที่ธนาคารใช้จะต้อง:

• เป็นพื้นฐานสำหรับการดำเนินการบางอย่างเพื่อยืนยันความถูกต้องตามกฎหมาย
• จะต้องมีข้อมูลและข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดเกี่ยวกับลักษณะของเนื้อหาของการดำเนินการ

ตามที่ระบุไว้แล้ว สถาบันการธนาคารดำเนินการต่างๆ เป็นจำนวนมาก นี่เป็นข้อกำหนดพิเศษในการสร้างเอกสารทางธนาคาร รูปแบบของเอกสารเหล่านี้จะต้องได้รับการปรับให้เข้ากับระบบการบัญชีอัตโนมัติ ซึ่งทำได้โดยการกำหนดมาตรฐานและการรวมแบบฟอร์มเอกสารเข้าด้วยกัน การกำหนดมาตรฐานหมายถึงการสร้างแบบฟอร์มเอกสารสำหรับการดำเนินงานบางอย่างโดยใช้ตัวอย่างที่สม่ำเสมอ การรวมหมายถึงการลดจำนวนตัวอย่างดังกล่าวและรูปแบบที่รวมเข้าด้วยกันสูงสุด

รูปแบบของเอกสารที่หน่วยงานทางเศรษฐกิจส่งไปยังสถาบันการธนาคารจะรวมอยู่ในระบบเอกสารการเงินและการชำระบัญชีแบบครบวงจร การใช้ระบบเอกสารการเงินและการชำระเงินแบบรวมศูนย์ช่วยอำนวยความสะดวกในการทำงานของพนักงานธนาคารในการประมวลผลเอกสารอย่างมาก และทำให้สามารถใช้เทคโนโลยีคอมพิวเตอร์ในวงกว้างขึ้นได้

สำหรับธุรกรรมบางอย่าง เช่น ธุรกรรมการปล่อยก๊าซเรือนกระจก จะใช้เอกสารในรูปแบบเฉพาะ (เพื่อดำเนินการออกหรือถอนเงินจากการหมุนเวียนอย่างเป็นทางการ ฯลฯ) แบบฟอร์มมาตรฐานใช้ในการเตรียมเอกสาร ผลิตโดยการพิมพ์ (เช่น คำขอชำระเงิน คำสั่งจ่ายเงิน ฯลฯ)

สามารถจัดทำเอกสารการจ่ายเงินสดบนคอมพิวเตอร์อิเล็กทรอนิกส์ แต่ตำแหน่งของข้อมูลในนั้นจะต้องสอดคล้องกับรูปแบบมาตรฐานของเอกสารที่ใช้ในการดำเนินการนี้ให้เสร็จสิ้น

เพื่อที่จะใช้เอกสารในการดำเนินการบางอย่าง จะต้องมีข้อมูลที่เปิดเผยเนื้อหาของการดำเนินการเหล่านี้ เช่น จะต้องมีรายละเอียดที่เหมาะสม รายละเอียดหลักที่ใช้ในธนาคารได้รับการควบคุมโดยกฎระเบียบเกี่ยวกับเอกสารการชำระเงิน ข้อกำหนดนี้ยังกำหนดหลักเกณฑ์และกำหนดเวลาในการจัดเตรียมเอกสารและความรับผิดชอบของพนักงานที่ลงนามด้วย

เอกสารมาตรฐานประกอบด้วยรายละเอียดพื้นฐานดังต่อไปนี้:

1. ชื่อของเอกสาร (คำขอชำระเงิน, คำสั่งจ่ายเงิน ฯลฯ );
2. หมายเลขแบบฟอร์มเอกสาร
3. หมายเลขเอกสารและวันที่จัดทำ
4. ชื่อและที่ตั้งของโฮโซกราน การรับเงิน และธนาคารที่ให้บริการ
5. ชื่อและที่ตั้งของลูกค้าที่ได้รับเงินและธนาคารที่ให้บริการเขา
6. หมายเลขบัญชีของลูกค้าที่เข้าร่วมในการทำธุรกรรมนี้
7. เนื้อหาของการดำเนินงาน
8. จำนวนธุรกรรม
9. รหัสสำหรับการประมวลผลข้อมูลบนคอมพิวเตอร์
10. ลายเซ็นต์ของเจ้าหน้าที่ลูกค้าผู้รวบรวมเอกสารและตราประทับ
11. ลายเซ็นของพนักงานธนาคารที่เกี่ยวข้อง

สามารถพิมพ์หมายเลขเอกสาร (เช่น บนเช็ค) และติดโดยลูกค้าและพนักงานธนาคาร เอกสารมีมาตรฐานที่เป็นเอกภาพอย่างเคร่งครัดในด้านเนื้อหา ตำแหน่ง และความสมบูรณ์ของรายละเอียด นี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับการควบคุมและการบันทึกธุรกรรมของเครื่อง

ด้านขวาของด้านหน้าของเอกสารประกอบด้วยข้อมูลที่จำเป็นต้องป้อนลงในคอมพิวเตอร์ แบบฟอร์มเอกสารมักจะกรอกด้วยเครื่อง เอกสารบางอย่างต้องกรอกด้วยมือและต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการ (เช่น เช็คเงินสด) เอกสารที่ใช้ประกอบธุรกรรมที่จะดำเนินการจะต้องมีการกำหนดบัญชีเช่น ระบุหมายเลขบัญชีที่แสดงจำนวนเงิน การกำหนดบัญชีเป็นรายการบัญชีสำหรับบัญชี

เพื่อลดความซับซ้อนในการประมวลผลธุรกรรมและหลีกเลี่ยงความซ้ำซ้อนในเอกสาร ธนาคารจะใช้เอกสารที่ลูกค้าส่งมาให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ ซึ่งนำไปสู่การลดต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับงานเอกสาร ตัวอย่างเช่น บางส่วนของโฆษณาสำหรับการบริจาคเงินสดยังคงอยู่กับแคชเชียร์ของเครื่องบันทึกเงินสด และส่งต่อไปยังผู้บริหารและลูกค้าที่รับผิดชอบ

ลูกค้าจะได้รับแบบฟอร์มเอกสารที่จัดพิมพ์โดยธนาคาร (เช่น ประกาศการฝากเงิน) หรือแบบฟอร์มสั่งซื้อจากโรงพิมพ์ตามแบบฟอร์มที่ธนาคารกำหนด สำหรับสถาบันการธนาคาร แบบฟอร์มเอกสารจะจัดทำจากส่วนกลาง องค์กรและองค์กรสามารถร่างเอกสารได้เช่น ลูกค้า ในกรณีนี้เรียกว่าลูกค้า (คำขอการชำระเงิน คำสั่งซื้อ ฯลฯ)

เอกสารบางส่วนจัดทำโดยสถาบันการเงิน เอกสารดังกล่าวเรียกว่าเอกสารทางธนาคาร ได้แก่ บันทึกคำแนะนำ คำสั่งอนุสรณ์ คำสั่งนอกงบดุลทั้งขาเข้าและขาออก เป็นต้น

ตามลักษณะของธุรกรรมที่สะท้อน เอกสารการชำระเงินจะถูกแบ่งออกเป็นสามกลุ่ม:

1. เงินสด;
2. อนุสรณ์;
3. งบดุลนอกงบดุล

เอกสารเงินสดรวมถึงเอกสารดังกล่าวที่บันทึกความเคลื่อนไหวของเงินสด เช่น การยอมรับหรือออกจากโต๊ะเงินสดของธนาคาร ดังนั้นเอกสารเหล่านี้จึงแบ่งออกเป็นใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่าย

เอกสารการรับเงินสดประกอบด้วย:

1. ประกาศการฝากเงินสดที่โต๊ะเงินสดของธนาคาร
2. บิลเงินสด.

เอกสารเงินสดค่าใช้จ่ายประกอบด้วย:

1. เช็คเงินสด
2. คำสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย

ประกาศการฝากเงินใช้ในกรณีที่ลูกค้าฝากเงินที่โต๊ะเงินสดของธนาคารเพื่อชำระบัญชี กระแสรายวัน และบัญชีอื่นๆ ขึ้นอยู่กับรูปแบบการชำระเงินและผู้ฝากเงินสด มีการใช้โฆษณารูปแบบต่างๆ แบบฟอร์มเหล่านี้มีรายละเอียดและจำนวนสำเนาแตกต่างกัน ประกาศการบริจาคเข้างบประมาณภาษีและการชำระเงินอื่น ๆ จะต้องมีข้อมูลเกี่ยวกับการจำแนกงบประมาณ ฯลฯ

เมื่อรวบรวมเงินจะใช้ใบแจ้งยอดการส่งต่อ นอกจากรายละเอียดของโฆษณาแล้ว ยังมีธนบัตรรายการเงินด้วย ในการรับเงินสด ธนาคารจะออกใบเสร็จรับเงินให้กับผู้ฝาก สามารถออกในแบบฟอร์มแยกหรือแยกส่วนของแบบฟอร์มได้ ใบสั่งรับเงินสดมีการใช้ไม่บ่อยนัก ตัวอย่างเช่น เมื่อธนาคารดำเนินการปล่อยก๊าซเรือนกระจก - ปล่อยเงินเข้าสู่การหมุนเวียน ธนบัตรและเหรียญตามการอนุญาตพิเศษจะถูกโอนจากกองทุนสำรองของธนบัตรและเหรียญไปยังโต๊ะเงินสดที่ทำงานของสถาบันธนาคาร

เช็คเงินสด

เอกสารเงินสดค่าใช้จ่ายหลักคือใบเสร็จรับเงิน

เช็คเงินสด- เป็นคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของกิจการหรือองค์กร เช่น เจ้าของบัญชีธนาคารเกี่ยวกับการจ่ายเงินตามจำนวนที่ระบุในเช็คให้กับผู้ถือเช็คหรืออีกนัยหนึ่งคือแก่ผู้ถือเช็ค เช็คจะออกในรูปแบบพิเศษซึ่งเป็นแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด

คำสั่งค่าใช้จ่ายเงินสดใช้ในการจ่ายเงินบำนาญ การโอน การออกเงินค่าจ้างให้กับพนักงานธนาคาร จำนวนเงินค่าใช้จ่ายในการเดินทาง ฯลฯ

เอกสารอนุสรณ์เป็นกลุ่มเอกสารที่มีจำนวนมากที่สุด ใช้เป็นหลักสำหรับการโอนเงินที่ไม่ใช่เงินสดจากบัญชีธนาคารหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่ง

เอกสารอนุสรณ์จัดทำโดยทั้งลูกค้าและธนาคาร เอกสารหลักของลูกค้า ได้แก่: คำสั่งจ่ายเงิน เช็คการชำระบัญชี ทะเบียนคำขอและเช็คการชำระเงิน ใบสมัครในการออกเล็ตเตอร์ออฟเครดิต สำหรับการออกสมุดเช็ค และอื่นๆ

เอกสารอนุสรณ์ที่ธนาคารจัดทำขึ้นนั้นรวมถึงคำสั่งอนุสรณ์ (ก่อนหน้านี้ยังรวมถึงบันทึกคำแนะนำสำหรับการชำระหนี้ระหว่างธนาคารร่วมกัน) คำขอชำระเงินเป็นเอกสารการชำระเงินที่มีคำขอจากซัพพลายเออร์ (ผู้รับ) เพื่อโอนเงินให้เขาผ่านธนาคารจากบัญชีของผู้ชำระเงินสำหรับรายการสินค้าคงคลังที่จัดส่งหรือบริการที่ระบุ ข้อกำหนดการชำระเงินจะใช้ในรูปแบบของการยอมรับในการตั้งถิ่นฐานในท้องถิ่นและนอกประเทศ

แบบฟอร์มคำขอชำระเงินยังใช้ในกรณีอื่นด้วย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง พวกเขารวบรวมทะเบียนเอกสารการจัดส่งที่นำเสนอโดยซัพพลายเออร์สำหรับการชำระเงินโดยใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตแบบเปิด คำสั่งเรียกเก็บเงินสำหรับเอกสารผู้บริหาร ฯลฯ

คำสั่งจ่ายเงินคือคำสั่งจากผู้ชำระเงินไปยังธนาคารของเขาเพื่อโอนเงินจำนวนที่ระบุในนั้นจากบัญชีของเขาไปยังบัญชีของผู้รับเงิน บัญชีของผู้เข้าร่วมการชำระเงินสามารถอยู่ในสถาบันธนาคารแห่งเดียวหรือในเมืองเดียวกันหรือนอกสถาบันก็ได้ คำสั่งการชำระเงินจะใช้เมื่อชำระค่าสินค้าคงคลัง การบริการที่เกิดขึ้นในเมืองเดียวและไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ประจำ และสำหรับภาระผูกพันที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ คำแนะนำที่ใช้กันอย่างแพร่หลายโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับภาระผูกพันที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ (การชำระเงินให้กับงบประมาณของรัฐ, การโอนเงินเพื่อการก่อสร้างทุน, ไปยังกองทุนองค์กร ฯลฯ )

เช็คชำระเงิน

เช็คการชำระบัญชี - ต่างจากเช็คเงินสดตรงที่ใช้สำหรับการโอนเงินจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งโดยการโอนเงินผ่านธนาคารเท่านั้น เช็คเหล่านี้จะไม่ถูกขึ้นเงิน

เช็คการชำระบัญชี - คำแนะนำเกี่ยวกับเอกสารการชำระบัญชีจากลิ้นชักเช็คไปยังธนาคารของเขาเพื่อโอนเงินจำนวนที่ระบุในบัญชีของเขาไปยังบัญชีของผู้ถือเช็คหรือผู้ถือเช็ค

หัวข้อที่เกี่ยวข้องของหลักสูตรจะศึกษารายละเอียดเกี่ยวกับเอกสารอนุสรณ์ประเภทต่างๆ ที่ออกโดยสถานประกอบการและองค์กรต่างๆ คำแนะนำสำหรับการชำระหนี้ระหว่างสาขามักเป็นเอกสารทางธนาคาร นี่คือคำสั่งที่สถาบันธนาคารแห่งหนึ่งมอบให้อีกสถาบันหนึ่งเพื่อดำเนินการตามที่ระบุไว้ในนั้น ตัวอย่างเช่น ธนาคารที่ให้บริการผู้ชำระเงิน โดยตัดจำนวนเงินที่ชำระออกจากบัญชีของผู้ชำระเงินตามเอกสารการชำระเงิน แนะนำให้ธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ซึ่งให้บริการซัพพลายเออร์ให้เครดิตจำนวนเงินเข้าบัญชีของเขา จนถึงปี พ.ศ. 2545 บันทึกคำแนะนำจัดทำขึ้นโดยธนาคารกลาง (ศูนย์ชำระหนี้) ในนามของธนาคารพาณิชย์

คำสั่งที่ระลึกเป็นเอกสารที่สถาบันธนาคารจัดทำขึ้นซึ่งอธิบายธุรกรรมทางบัญชีที่กำลังดำเนินการและระบุถึงความสอดคล้องของบัญชีที่ได้รับผลกระทบ ตัวอย่างเช่น หากคำขอชำระเงินได้รับการชำระบางส่วนเนื่องจากเงินจากผู้ชำระเงินไม่เพียงพอ ธนาคารจะออกคำสั่งรำลึก

เอกสารนอกงบดุลที่เป็นเอกสารทางธนาคารรวมถึงคำสั่งซื้อนอกงบดุลขาเข้า ขาออก และขาเข้าและขาออก เอกสารทั้งหมดที่ได้รับการตรวจสอบมีคุณค่าในการควบคุมที่ดีเยี่ยม ดังนั้นสถาบันการธนาคารจึงต้องดูแลความปลอดภัยอย่างเข้มงวด ความรับผิดชอบในการจัดเก็บเอกสารที่ถูกต้องเป็นของหัวหน้าสถาบันธนาคารและหัวหน้าฝ่ายบัญชี

แต่ก่อนที่จะส่งเอกสารไปจัดเก็บ จะต้องจัดระบบและจัดรูปแบบเป็นโฟลเดอร์พิเศษก่อน สิ่งนี้ควรกระทำในลักษณะที่ว่า ตัวอย่างเช่น หากการเรียกร้องจากองค์กรธุรกิจเกิดขึ้นหรือเมื่อได้รับคำขอจากสถาบันอื่น ธนาคาร ในระหว่างการตรวจสอบ ฯลฯ สามารถค้นหาเอกสารที่เกี่ยวข้องได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย สถาบันการธนาคารได้กำหนดขั้นตอนพิเศษในการสร้างเอกสาร

ในกระบวนการบันทึกธุรกรรมที่เกิดขึ้นในระหว่างวัน พนักงานธนาคารจะเลือกและจัดระบบเอกสารที่ใช้ เงินสด นอกงบดุล และเอกสารที่ระลึกจะถูกเลือกแยกกัน เงินสดและงบดุลนอกงบดุลโดยแบ่งเป็นรายรับและรายจ่ายและอนุสรณ์ - ตามจำนวนบัญชีงบดุลที่เดบิต สามารถสร้างเอกสารอนุสรณ์ได้ตามลำดับหมายเลขบัญชีที่เครดิตจากน้อยไปหามาก สำหรับธุรกรรมบางรายการ เอกสารหนึ่งฉบับอาจส่งผลกระทบต่อบัญชีเดบิตหรือเครดิตหลายบัญชี เอกสารดังกล่าวที่มีการกำหนดบัญชีที่ซับซ้อนจะถูกวางไว้หลังเอกสารที่ระลึกทั้งหมด

เอกสารต่อไปนี้คือคำสั่งนอกงบดุลสำหรับบัญชีที่ไม่รวมอยู่ในสมุดบัญชีในห้องเก็บของ ตัวอย่างเช่น ใบสั่งขาเข้าและขาออกที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมการชำระเงิน เอกสารนอกงบดุลจะถูกเลือกโดยเรียงลำดับจากน้อยไปมากของหมายเลขบัญชีนอกงบดุล นอกจากนี้ เอกสารที่ใช้ในการจัดรูปแบบธุรกรรมขาเข้าจะถูกจัดวางก่อน ตามด้วยคำสั่งซื้อนอกงบดุลขาออก ตามด้วยคำสั่งซื้อขาเข้าและขาออก

เมื่อสร้างเอกสาร ระยะเวลาการจัดเก็บจะถูกนำมาพิจารณาด้วย ดังนั้นเอกสารที่มีการกำหนดระยะเวลาการจัดเก็บนานจะถูกแยกไว้ในโฟลเดอร์ที่แยกจากกัน กลุ่มนี้รวมถึง:

1. เอกสารเงินสด.
2. เอกสารอนุสรณ์ ใบเสร็จรับเงินนอกงบดุล และคำสั่งเดบิตพร้อมเอกสารแนบทั้งหมดสำหรับเงินฝากของพลเมืองและบุคลากรทางทหาร
3. เอกสารอนุสรณ์และเงินสดสำหรับการกู้ยืมที่ออกให้แก่ผู้กู้แต่ละรายเพื่อการก่อสร้างที่อยู่อาศัยและวัตถุประสงค์อื่น ๆ
4. เอกสารอนุสรณ์ คำสั่งซื้อเข้าและออกนอกงบดุลพร้อมเอกสารแนบทั้งหมดสำหรับการทำธุรกรรมกับโลหะมีค่า สกุลเงินต่างประเทศ และการชำระหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศ

เพื่อความสะดวกในการตรวจสอบ เอกสารเกี่ยวกับการดำเนินงานของธนาคารที่มีสินทรัพย์ถาวร การลงทุน รายได้และค่าใช้จ่าย และการดำเนินงานภายในธนาคารอื่นๆ จะถูกจัดเก็บไว้ในสมุดบัญชีแยกกัน

เอกสารเงินสดและใบสั่งนอกงบดุลจะจัดเรียงตามลำดับต่อไปนี้: ใบเสร็จรับเงิน เอกสารค่าใช้จ่าย จากนั้นใบเสร็จรับเงินนอกงบดุล และใบสั่งค่าใช้จ่าย

ใบรับรองเกี่ยวกับจำนวนเอกสารสำหรับการเดบิตของแต่ละบัญชีงบดุล รายได้และค่าใช้จ่ายของบัญชีนอกงบดุลแต่ละบัญชีที่สร้างขึ้นในโฟลเดอร์แยกกันจะถูกวางไว้ในโฟลเดอร์ทั่วไปของเอกสารที่ระลึกและเงินสด ใบรับรองเหล่านี้ลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีของสถาบันธนาคารหรือรองของเขา โดยปกติเอกสารจะถูกสร้างขึ้นทุกวันหลังจากจัดทำรายการทางบัญชีทั้งหมดแล้ว เอกสารทางบัญชีเชิงวิเคราะห์และสังเคราะห์ได้ถูกรวบรวมและกระทบยอด

เอกสารที่มีอายุการเก็บยาวนานสามารถจัดทำขึ้นเมื่อได้รับอนุญาตจากหัวหน้าสถาบันธนาคารในเวลาอื่นได้ มีลักษณะเฉพาะบางประการตามลำดับการสร้างเอกสารเหล่านี้

การจัดทำเอกสารดำเนินการโดยพนักงานพิเศษ เอกสารเงินสดถูกสร้างขึ้นโดยแคชเชียร์ เอกสารที่สร้างขึ้นถูกผูกไว้ เอกสารเข้าเล่มจะถูกนับบนคอมพิวเตอร์ จำนวนเงินที่นับได้รับการตรวจสอบด้วยผลรวมของการหมุนเวียนในสมุดรายวันการบัญชีหรือสรุปการหมุนเวียน (โดยคำนึงถึงการปรับปรุงที่เหมาะสม) ผลการนับเอกสารนอกงบดุลได้รับการตรวจสอบกับสมุดรายวันการบัญชีด้วย มีเทปนับจำนวนแนบมากับเอกสารเข้าเล่ม

จำนวนและจำนวนเอกสารเข้าเล่มระบุไว้ที่หน้าปกแฟ้ม สถาบันการธนาคารจัดเก็บโฟลเดอร์เอกสารเข้าเล่มตามกฎสำหรับการแนะนำการบัญชีและการรายงานในสถาบันการธนาคาร เอกสารเงินสดสำหรับสิบสองเดือนที่ผ่านมาและเอกสารที่ระลึกสำหรับเดือนปัจจุบันจะถูกเก็บไว้ในห้องเก็บของหรือในตู้กันไฟในแผนกบัญชี เอกสารอนุสรณ์สำหรับเดือนที่ผ่านมาก่อนที่จะส่งไปยังเอกสารสำคัญจะถูกจัดเก็บไว้ในเอกสารสำคัญทางบัญชีปัจจุบัน พร้อมด้วยตู้เหล็ก ลิ้นชัก และชั้นวาง

การสอบถามเกี่ยวกับเอกสารที่จัดเก็บไว้ในห้องเก็บของ ฝ่ายบัญชี และเอกสารสำคัญปัจจุบันจะดำเนินการตามข้อกำหนดที่ลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีของสถาบันธนาคารหรือรองของเขา

การดำเนินการชำระหนี้ให้เสร็จสิ้นอย่างถูกต้องการโอนเงินเข้าบัญชีขององค์กรและองค์กรอย่างทันท่วงทีการเสริมสร้างวินัยในการชำระบัญชีและการชำระเงินและการรับรองความปลอดภัยของกองทุนสาธารณะส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับองค์กรของการทำงานของเครื่องมือบัญชีและการปฏิบัติงาน ดังนั้นองค์กรที่ชัดเจนในการทำงานของระบบบัญชีและการดำเนินงานของธนาคารจึงมีความสำคัญเป็นพิเศษในปัจจุบันในช่วงการเปลี่ยนผ่านขององค์กรและองค์กรไปสู่เงื่อนไขธุรกิจใหม่ตามความต้องการของเศรษฐกิจตลาด