Pangas. Selleks on ette nähtud erivormid maksedokumendid (teatised).
Maksude (lõivude), trahvide ja trahvide Vene Föderatsiooni eelarvesse tasumise maksedokumendina on eraisikutel soovitatav kasutada vormi nr PD (maks), mille vorm kinnitatakse rahandusministeeriumi ühiskirjaga. ja Venemaa Sberbank 12. märtsil 2007 nr GV-6-10/ 173@/07-1142.
Paljudel juhtudel saadavad maksuhaldurid ise maksumaksjad – üksikisikud, kes on juba täitnud kviitungid koos teatise või maksu tasumise nõudega. Näiteks erastatud korterite omanikud saavad selliseid kirju igal aastal.
Kõik maksuhalduri koostatud ja maksumaksjatele saadetud maksekviitungid tuleb registreerida spetsiaalses registris, mida tõendab rekvisiidis “Dokumendiindeks” märgitud 13 märgist koosnev individuaalne number. Sel juhul tuleb maksumaksjal täita vaid andmed “Maksja (allkiri)” ja “Kuupäev”.
Samuti kantakse maksuhalduri koostatud kviitungile spetsiaalselt selleks ettenähtud kohas vöötkood. See kood sisaldab vajalikku teavet, mis võimaldab teil maksjat ja makse eesmärki täpsemalt tuvastada.
Vormi nr PD (maks) täitmise reeglid
Vorm sisaldab järgmisi näitajaid (vt näidistäitmine).| Väli | Tähendus |
| Maksja INN (60) | Maksumaksja identifitseerimisnumbri (TIN) väärtus vastavalt maksuhalduri registreerimise tõendile. Kui füüsilisest isikust maksumaksjal ei ole INN-i, sisestatakse maksja väljale INN nullid (“0”). Väljale "Maksja täisnimi" märgitakse järgmine:
|
| Saaja TIN (61) | Maksuhalduri TIN-koodi väärtus, mis haldab makset vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele |
| Saaja kontrollpunkt (103) | Maksuhalduri kontrollpunkti tähendus, mis haldab makset vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele |
| Saaja | Makse saaja nimi (föderaalse riigikassa asutus, Vene Föderatsiooni moodustava üksuse või munitsipaalüksuse eelarve täitmiseks sularahateenuseid pakkuv asutus) ja sulgudes - maksuhalduri nimi. maksete haldamine vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele |
| 104 | Eelarve klassifikatsiooni koodi (BCC) indikaator vastavalt Vene Föderatsiooni eelarvetulude klassifikaatorile |
| 105 | Omavalitsuse OKATO koodi väärtus vastavalt ülevenemaalisele haldusterritoriaalse jaotuse objektide klassifikaatorile, mille territooriumil maksude (tasude) maksmisest saadavad vahendid mobiliseeritakse Vene Föderatsiooni eelarvesüsteemi. |
| 106 | Maksebaasi indikaator. Sellel on kaks märki ja see võib võtta järgmisi väärtusi: TP - jooksva perioodi maksed ZD - võla vabatahtlik tagasimaksmine aegunud maksustamisperioodide eest maksuhalduri maksude (tasude) tasumise nõude puudumisel TR - võla tagasimaksmine maksuhalduri maksude (tasude) tasumise nõudel RS - tähtaja ületanud võla tagasimaksmine OT - edasilükatud võla tagasimaksmine AP - võla tagasimaksmine vastavalt ülevaatusaktile AR - võla tagasimaksmine täitedokumendi alusel |
| 107 | Maksustamisperioodi näitaja. |
| 110 | Maksetüübi indikaator. Sellel on kaks märki ja sellel võib olla järgmine tähendus: “PE” – trahvi maksmine; "PC" - intressi maksmine. Maksu, lõivu, makse, tollimaksu, lõivu, ettemaksu (ettemakse), Vene Föderatsiooni maksuseadustikuga kehtestatud maksusanktsioonide, haldustrahvide, muude asjakohaste seadusandlike või muude eeskirjadega kehtestatud trahvide tasumisel on väärtus null "0" märgitud väljale 110. |
| Olek (101) | 02 - maksuagent 09 - üksikettevõtja 10 - erapraksisega tegelev notar 11 - advokaat 12 - talupoja(talu)ettevõtte juht 13 - muu isik 14 - üksikisik - ühtse sotsiaalmaksu maksja ja üksikisik - kohustusliku pensionikindlustuse kindlustusmaksete maksja, kes teeb väljamakseid üksikisikutele (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 235 alapunkt 1, punkt 1) |
Väljale 107 sisestage maksustamisperioodi näitaja, milles on 10 tähemärki, millest kaheksa on semantilise tähendusega ja kaks on eraldavad märgid ning täidetud punktidega ("."). Seda indikaatorit kasutatakse maksu (tasu) tasumise sageduse või maksude ja lõivude õigusaktidega kehtestatud maksu (tasu) tasumise konkreetse kuupäeva tähistamiseks - “päev.kuu.aasta”.
| Sign | Tähendus |
| Kalendripäev (DD) | MS – igakuised maksed KB - kvartalimaksed PL - poolaasta maksed GD – iga-aastased maksed |
| Punkt "." | Punkt "." |
| Kuu number (MM) | Kuumaksete puhul sisestatakse jooksva aruandeaasta kuu number (1 kuni 12), kvartaalsete maksete puhul kvartali number (1 kuni 4), poolaasta maksete puhul poolaasta number (1 või 2). ). Kord aastas maksu tasumisel täidetakse neljas ja viies number nullidega |
| Punkt "." | Punkt "." |
| Aasta, mille eest maks makstakse (AAAA) | Aasta, mille eest makstakse |
Kord aastas maksu tasumisel täidetakse maksustamisperioodi näitaja neljas ja viies koht nullidega. Kui aastamakse maksude ja lõivude seadusandlus sätestab maksu (tasu) tasumise rohkem kui ühe tähtaja ja määrab igaks tähtajaks selle tasumise konkreetsed kuupäevad, siis märgitakse need kuupäevad maksustamisperioodi näitajasse.
Eelpool käsitletud maksude tasumise vorm pole ainus. Seega saavad üksikettevõtjad ja eraisikud, kes tegelevad ettevõtlusega ja kellel ei ole pangakontot, makse tasuda kasutades
Kuidas looge Sberbanki kviitung võrgus? Veebisaidi teenust kasutades saate luua Sberbanki kviitungi ja saata selle e-postiga. Proovige kohe ilma registreerimiseta luua ja printida demorežiimis Sberbanki kviitung.
Mida veel peate PD-4 kviitungi kohta teadma?
Mis on Sberbanki kviitung PD-4?
Kviitung PD-4 on maksedokument raha ülekandmiseks üksikisikult (ostjalt) juriidilisele isikule (müüjale), mis sisaldab saaja andmeid ning kaupade ja (või) teenuste eest tasumise nime. Maksja esitab Sberbanki operaatorile töötlemiseks täidetud paberkviitungivormi PD-4.
- Nõutavad andmed, mis tuleb täita kviitungil PD-4:
- organisatsiooni või üksikettevõtja nimi;
- pangaandmed, arveldus- või isiklik konto, kor. konto, panga nimi ja BIC;
- makse suurus;
- makse kuupäev;
- Maksja täisnimi ja allkiri.
Kviitungi näidis PD-4
Kuidas Sberbanki kviitungit täita
Soovitused Sberbanki kviitungi PD-4 täitmiseks. Ankeet tuleb täita arvutis või käsitsi loetava käekirjaga ja koosneb kahest osast. Põhja pannakse maksemärk ja kviitung tagastatakse maksjale. Varem võtsid Sberbanki tellerid kviitungi ülemise osa, kuid nüüd seda enam ei juhtu ja maksjale tagastatakse täielik kviitung koos makseteatisega (või koos maksetšekiga).
- Maksesaaja nimi— märgitakse juriidilise isiku või ettevõtja nimi.
- Maksesaaja TIN— märkige juriidilise isiku või ettevõtja TIN.
- Makse saaja konto number— juriidilise isiku või ettevõtja arveldus- või isikliku konto number
- Panga nimi— näidatakse saaja panga nimi.
- BIC— näidatakse saaja panga BIC.
- Cor./ac.— näitab Cor.sch. saaja pank.
- Makse kirjeldus— märkida makse täisnimi
- TÄISNIMI. maksja— näidatakse maksja täisnimi.
- Maksja aadress— näidatakse maksja täielik aadress.
- Makse summa— märkida maksesumma koos käibemaksuga.
- Teenustasu suurus- praktikas seda ei täideta, see jääb tühjaks.
- Kokku— näidatakse kogusumma (makse summa + teenustasu summa).
- kuupäeva— näidatakse praegune maksekuupäev.
- Maksja (allkiri)- maksja kohustuslik allkiri.
- Kviitungi alumine osa täidetakse sarnaselt ülemisele osale ja peab olema sellega identne.
Muud dokumendivormid
Kontrollima
Tasumiseks laadige alla arve vorm
Tegutseb
Tehtud tööde, osutatud teenuste, mitteainuõiguste, leppimise sertifikaatide vormid
Maksedokumentide täitmine tekitab mõnikord raskusi. Uues BCC-s, summades ja muudes detailides on raske mitte segadusse sattuda, kui riik kehtestab ettevõtjate jaoks nii mõnegi muudatuse. Viimastel aastatel on ilmunud mitmeid mugavaid kaasaegseid makseviise, kuid mitte kõik ei tea, kuidas neid kasutada. Üksikasjalikud juhised aitavad teil koostada kviitungi kindlustusmaksete tasumise kohta 2019. aasta üksikettevõtja pensionifondi.
Ärimees saab makse ja tasusid eelarvesse kanda kahel viisil:
- sularaha;
- sularahata – isikliku pangakaardi või ettevõtja arvelduskonto kaudu.
Föderaalse maksuteenistuse veebisait pakub mugavat teenust "Maksa makse". See genereerib automaatselt maksekorraldused ja kviitungid kõigi maksude ja tasude kohta.
Kõigepealt peate registreeruma. Kui ettevõtjal pole saidil kontot, saate kiiresti selle loomise protseduuri läbida. Kui teil on juba isiklik konto, peate selle kaudu teenusele juurde pääsema.
Pensioni- (või ravi)kindlustuse kohustuslike sissemaksete tasumiseks maksedokumentide koostamise etapid:
- Vajaliku dokumendi valimine. Maksekorraldust kasutatakse võlgnevuste tasumiseks eelarvesse arvelduskonto kaudu. Kviitung on ette nähtud tasumiseks nii panga kassa kaudu kui ka riigiteenuste portaali kaudu või internetis pangakaardilt.
- Pärast nupu „Järgmine“ klõpsamist avaneb leht, kus saate valida makseviisi. Klõpsake rühmal "Kindlustusmaksed".
- Nüüd otsitakse makse nime ja selle tüüpi. Need on pensioni- või ravikindlustusmaksed.
- Teenus täidab mõned väljad automaatselt (pärast ettevõtja registreerimist leiab sait kõik andmed föderaalse maksuteenistuse andmebaasist). Mõned asjad peate ise täitma. Teenus näitab, millist teavet on vaja. Üksikettevõtja jaoks on peamine olla tähelepanelikum ja mitte teha andmete sisestamisel vigu. Isegi kui täpset perioodi pole täpsustatud (kuu, kvartal - need perioodid ei sisaldu teenuses), ei ole see viga ja makse läheb arvesse. Kuid aastaks tuleb märkida rangelt 2019 (või see, mille eest tasutakse).
- Nüüd valige makseviis. Sularahamaksete puhul koostatakse üksikettevõtja pensionifondi 2019 (või sotsiaalkindlustusfondi) sissemakse kviitung, mida saab printida. Teenuses saate jätkata pangaülekandega maksmist (siis palub teil valida makseviis).
Veebileht genereerib täpselt kõik saaja andmed (nimi, BCC, arvelduskonto), maksjal pole võimalust eksida. Kõigi üksikettevõtjate kindlustusmaksete tasumise üksikasjad 2019. aastal võrreldes 2017. aastaga ei muutunud.
Venemaa föderaalse maksuteenistuse veebisait pakub üksikettevõtjatele (ja teistele isikutele) makse ettevalmistamist ilma registreerimiseta. Teenuse vastaval lehel peaksite valima maksja tüübi (IP) ja maksedokumendi. Seejärel aitab programm teil täita kõik tühjad väljad (pakub loendist valida makse tüübi, nime ja tüübi ning määrab BCC ise). Kuid osa teavet (enda kohta) tuleb käsitsi sisestada, mille järel dokument genereeritakse ja printimiseks valmis.
Kuid ainult registreeritud kasutaja ei saa mitte ainult maksta üksikettevõtjate pensionifondi sissemakseid, genereerides oma isikliku konto kaudu kviitungi, vaid ka jälgida veebisaidil kõigi oma maksete olekut föderaalse maksuteenistuse kaudu.
Teenusega saab koostada ka maksekorralduse makse tegemiseks läbi panga, kuid seadusandlus lubab täna ettevõtjal töötada ilma arvelduskontot avamata. Ja paljud üksikettevõtjad kasutavad terminali kaudu sularahata ülekanneteks isiklikke pangakaarte.
Vale teabe esitamine toob kaasa selle, et makset ei krediteerita õigeaegselt ja korrigeerimine võtab aega. Hilinemise korral tuleb tasuda trahv.
Aastal 2017 kuulusid kõik ettevõtjate kindlustusmaksete maksed (ja osa aruandlusest) föderaalse maksuteenistuse jurisdiktsiooni alla. Nüüd peate maksma uute andmetega, sealhulgas KBK-ga. Sellest tulenevalt pole pensionifondi andmeid üksikettevõtjatele kindlustusmaksete maksmiseks enam vaja. Erandiks on enne 2017. aastat tekkinud võlgade tasumine.
Püsimaksed ei sõltu töötajate olemasolust ega üksikettevõtja tegevuse liigist. Kui ärimees on registreeritud föderaalses maksuteenistuses, kogutakse need automaatselt. Selle algus on ametliku registreerimise kuupäev, lõpp on lõppkuupäev. Tegevuse iseseisev lõpetamine, ilma maksuametit teavitamata, ei tühista väljamaksete teket!
Uuenduste hulgas on see, et sissemaksete suurus ei sõltu enam miinimumpalgast. Nagu varemgi, tõusevad maksed igal aastal, kuid praegu ei sõltu see miinimumpalga tõusust. Reindekseerimine viiakse läbi, võttes arvesse inflatsiooni kasvu riigis.
Tänaseks on teada iga-aastaselt suurenevad sissemaksete summad aastani 2020:
2018 – OPS 26 545 + kohustuslik tervisekindlustus 5840 = 32 385 hõõruda.
2019 – OPS 29 354 + kohustuslik tervisekindlustus 6 884 = 36 238 rubla.
2020 – OPS 32 448 + kohustuslik tervisekindlustus 8 426 = 40 874-00 rubla.
1% osamakse suurus ei ole fikseeritud, see arvutatakse iseseisvalt valemiga:
Kõikide tegevusliikide kogutulu on 300 000-00 x 1 protsent = makse.
Nagu näete, võetakse seda sissemakset ainult sissetulekutelt, mis ületavad 300 tuhat rubla kalendriaastas. Selle sissemakse tasumiseks föderaalse maksuteenistuse teenuses saate üksikute ettevõtjate jaoks teha pensionifondi eraldi makse.
Muutunud on 1% mahaarvamise tasumise tähtajad. Oluline on mitte unustada, et erinevate maksustamisrežiimide kombineerimisel summeeritakse nende baasi määramise tulud.
Peamiste erirežiimide korral on ettevõtja sissetulek:
- UTII puhul on see arvestuslik tulu, mis on arvutatud vastavalt maksuseadustikule;
- PSN loeb sissetulekuks patendi varem määratud väärtust;
- "lihtsustatud" versioonis võetakse arvestuses arvesse kogu aasta jooksul saadud äritegevusest saadud tulu (kui maksustatakse ainult tulu) või summa miinus tehtud kulutused (kui rakendatakse "tulu - kulu");
- OSNO-l – saadud kasum.
Mis tahes sissetuleku summa puhul ei tohi selle makse maksimumsumma seaduse kohaselt ületada 212 360 rubla. aasta pärast.
Maksuseadustik sisaldab ajapikendusperioodide loetelu, mille eest üksikettevõtjad on sissemaksete tasumisest vabastatud. Ettevõtja peab sellest eelnevalt teavitama föderaalset maksuteenistust, esitades avalduse ja tõendavad dokumendid. Erand on võimalik siis, kui üksikettevõtja kogeb koodeksis loetletud soodusjuhtumeid ja samal ajal tegevust ei toimu!
Mugavuse huvides saab fikseeritud sissemakseid tasuda osamaksetena. Üksikettevõtja pensionifondi ja sotsiaalkindlustusfondi 2019. aasta kviitungit saab printida mis tahes perioodi kohta. Igakuiste maksete puhul jagatakse aastane summa 12 võrdseks osaks, kvartalimaksete puhul - 4.
Mis eesmärgil seda tehakse:
- ühekordse makse summa vähendamine (lihtsam on tasuda osamaksetena);
- Kuna üksikettevõtjad on kohustatud tasuma igas kvartalis eelarvesse põhimaksu avansilisi makseid, kasutatakse baasi vähendamiseks jooksvas kvartalis tasutud sissemaksete summasid.
Ettevõtja peab meeles pidama, et kas osadena või täielikult tuleb kogu summa tagasi maksta järgmistel tähtaegadel:
- Kohustuslik tervisekindlustus ja kohustuslik ravikindlustus – kuni nende kogunemise aasta 31. detsembrini (s.o 2019. aasta eest makstakse kuni 31.12.18);
- 1% osamakse arvestatakse ja kantakse eelarvesse enne jooksvale aastale järgneva aasta 1. juulit (2019. aasta puhul on tähtaeg 01.07.19).
Viimased päevad, mis langevad nädalavahetustele või pühadele, kantakse üle järgmistele tööpäevadele.
Ühtse maksu maksustamisbaasi vähendatakse tasutud sissemaksete kogusumma võrra:
- lihtsustatud maksusüsteem 15%;
- UTII;
- BASIC.
Aga seda saab teha, kui maksmine toimus perioodil, mille eest maks on arvestatud. Tuluraamatu täitmisel kantakse väljamaksed kulude veergu.
Näide: 2019. aasta I kvartali lihtsustatud maksusüsteemi 15% ettemaksu arvestamise alus. vähendatakse 01.01.18–31.03.2018 tegelikult tasutud sissemakse summa võrra.
Üksikettevõtjatel, kes kasutavad 6% lihtsustatud maksusüsteemi ega ole maksuagendid, on veel üks võimalus - vähendada mitte baasi, vaid makstud kindlustusmaksete maksusummat. Lisaks tehakse mahaarvamine piiranguteta ja vähendab maksu 0 rublani.
Siia kuuluvad kõik kohustuslikud (tegelikult eelarvesse tehtud) sissemaksete summad: kohustuslik tervisekindlustus, kohustuslik pensionikindlustus ja 1% tasu pensionifondi. Vabatahtlikku kindlustust ei arvestata.
Aastane summa arvutatakse järgmise valemi abil:
Sissetulek x 6% - ettemaksed aasta algusest - tasutud kohustuslikud sissemaksed = eelarvesse tasumisele kuuluv maks.
6-protsendilise lihtsustatud maksusüsteemiga üksikettevõtja, kes kasutab renditööjõudu, vähendab lihtsustatud maksusüsteemi ühtset maksu 50% võrra makstud kindlustusmaksete summast mitte ainult enda, vaid ka oma töötajate jaoks.
Samuti väheneb ühekordne maks esimese kolme päeva haiguspuhkuse maksetelt (nende tööandja, üksikettevõtja maksab selle oma taskust) ja töötajate vabatahtliku kindlustuse summalt (50%). Maksu vähendatakse ka 1% sissemakse võrra.
Deklaratsioone esitavad nüüd ainult ettevõtjad, kellel on töötajaid. Alates 2012. aastast on riik kaotanud üksikettevõtjate aruandluse enda jaoks fondi sissemaksete kohta. Maksuamet arvutab summad automaatselt ja peale tasumist võlg kustutatakse. Veendumaks, et makse on jõudnud föderaalsesse maksuteenistusse ja see on arvestatud, saate seda kontrollida oma isiklikul kontol veebisaidil või helistada.
Kuna üksikettevõtjate pensionikindlustuse sissemakseid kogutakse kogu tööperioodi jooksul (kuni ühtsest riiklikust üksikettevõtjate registrist väljaarvamiseni), tuleb need tasuda hiljemalt koodis märgitud tähtaegadeks.
Kui üksikettevõtja hoidub maksmisest kõrvale või viivitab, on föderaalsel maksuteenistusel õigus kohaldada järgmisi sanktsioone:
- viivis iga viivitatud päeva eest 1/300 keskpanga refinantseerimismäärast võlasumma suhtes;
- Üksikettevõtjatele, kelle tulusumma ületab 300 tuhat rubla, määratakse trahvid, kui auditi käigus ilmneb selle alahindamine (sanktsioon on 20% summast), see kehtib OSN-i, ühtse põllumajandusmaksu ja lihtsustatud maksustamise režiimide kohta.
Trahvid tasutakse pärast põhivõla tasumist. Kui viivitamise ajal on määr muutunud, siis sellest päevast vähendatakse või suurendatakse viivise suurust vastavalt.
Föderaalne maksuteenistus on volitatud võlgniku kontodelt viivistasusid iseseisvalt sisse nõudma. Või esitada nõue kohtusse, mis edastab otsuse kohtutäituritele. See tähendab, et võlg nõutakse sisse üksikettevõtja isiklikust varast.
Osamaksete ülekandmise üksikasjad
Mõnel üksikettevõtjal puudub võimalus (või soov) kasutada mugavaid teenuseid, mis muudavad ärimehe töö lihtsamaks. Ja nad eelistavad kviitungeid käsitsi täita. Tühja ankeedi saab maksuametist ja printida veebis.
Uued BCC-d, kuhu ettevõtjad (ja kõik teised maksumaksjad) peavad sissemakseid tegema:
- Pensionifond - 182 102 02140 06 1110 160, sunniraha - 182 10 20 21 40 06 21 10 160, trahv - 182 10 20 21 40 06 30 10 160;
- FSS - 182 102 02103 08 1013 160, trahv - 182 10 20 21 40 06 30 00 160, trahv - 182 10 20 21 40 06 21 00 160;
- 1% makse – BCC on sama, mis püsimakse.
Saaja veerus märgitakse föderaalse finantsasutuse nimi üksikettevõtja registreerimiskohas. Ärge unustage, et ka saaja TIN ja kontrollpunkt on erinevad! Vanade perioodide (2016 ja varasemad) võlad kantakse üle vananenud andmetega.
Maksja staatus tuleb sisestada lahtrisse 101 (üksikettevõtjate puhul maksed enda eest - 09).
Sberbanki kliendid saavad terminali kaudu riigile võlgu maksta. Adressaadi andmed sisestatakse automaatselt, kui valite menüüst vajalikud üksused. Peate oma andmed täielikult sisestama.
Üksikettevõtja 2019. aasta pensionifondi maksekviitung täidetakse föderaalse maksuteenistuse veebisaidil automaatselt või käsitsi vormil. Esimesel variandil on suur eelis. Üksikasjade muutumise tõttu parandab föderaalne maksuteenistus iseseisvalt saaja andmeid (föderaalse maksuteenistuse loal), kuid ettevõtja täpsustab ülejäänud teabe parandamise järjekorras, mis võtab palju aega. Teenuse genereeritud kviitungil on vead välistatud.
Võib-olla teab iga üksikettevõtja, isegi algaja, kindlustuspensionimaksete tasumist. Kuid juhtub, et kindlustusmakse tähtaja lähenedes ei saa üksikettevõtja alati 100% aru, kuidas ja kus saab lihtsalt, kiiresti ja ilma probleemideta maksedokumendi koostada. Ja kui selgub, et selliseid makseid võib olla mitu, võib olukord muutuda keerulisemaks üksiku ettevõtja piiratud aja või suutmatuse tõttu seda veebis teha.
Pensionimaksed - kus, kui palju ja milliste arvestuste järgi üksikettevõtja maksab
Pensionimaksed on väikeettevõtetele üks tõsisemaid fiskaalkoormusi. Alates 2017. aastast, mil peaaegu kõik eelarveväliste vahendite piiskopkonna maksed kanti üle Vene Föderatsiooni föderaalsele maksuteenistusele, on kindlustusmakseid üha enam hakatud nimetama maksudeks. Paljudes aspektides reguleeritakse neid veelgi rangemalt ja kompromissitult.
Mööndusi pensionikindlustuse osas ei tehta kellelegi: siin ei oma tähtsust ei üksikettevõtja staatus, tema töötatud aeg ega äritegevuseks valitud piirkond. INKõik ühtses riiklikus äriregistris registreeritud üksikettevõtjad on kohustatud tasuma riiklikusse pensionifondi sissemakseid nii enda kui ka oma töötajate eest.
Pensionimakseid on 3 tüüpi:
- Fikseeritud pensionimakse, mille üksikettevõtja maksab ise. Emissiooni hind on siin kõigile sama - 2018. aastal on see 26 545 rubla, järgmistel aastatel on kurss indekseeritud. Peate looma maksevormi ja tasuma tasud rangelt enne aruandeaasta 31. detsembrit. Regulaator ei piira ettevõtteid maksete arvuga: neid saab üle kanda kord aastas, kord kvartalis või kuus.
- Kindlustasu, mille kõik üksikettevõtjad peavad riigikassasse tasuma, kui nende aruandeaasta sissetulek ületab 300 000 rubla. See makse arvutatakse summas 1% üksikettevõtja tuludest, millest on maha arvatud kolmsada tuhat rubla. Selle tasu tähtaeg täpsustati 2018. aastal - see tuleb tasuda enne 1. juulit 2019.
- Pensionimaksed üksikettevõtjatele. Aluseks võetakse kindlustatud isiku sissetulek. isikutele ning selle alusel arvutatakse kindlustusmakse 22% ulatuses kõikidest töötajale makstavatest motivatsioonitasudest. Oluline on, et kogusumma võetaks kõigist töötajale tehtud maksetest: töötasud, preemiafond, hüvitis, lisatasud jne. Kui üksikettevõtja saab aruandeperioodil rohkem kui 1,021 miljonit rubla, maksab tööandja veel 10%. teda ülemäärasest summast. Neid makseid tehakse igakuiselt üksikettevõtja laekunud summa alusel, tähtaeg on kuni 15.
Kõik pensionimaksed tasutakse üksikettevõtja registreerimiskohas asuvasse piirkonna maksuametisse. KOOS 2017. aastal muudeti seoses kindlustusmaksete halduri muudatusega eelarve klassifikaatorite koode, mis tuleb pensionimaksete väljamaksetel märkida.
Reeglina makstakse föderaalsele maksuteenistusele korraga nii pensioni- kui ka ravimakseid. Kasvõi juba sellepärast, et nende juurde sõit ja makseaeg on samad. Miks siis tasumisel sama protseduur segada? Panused FFOMS-i enda jaoks meditsiinilistel eesmärkidel. kindlustus 2018. aastal võrdub 5840 ₽. Selle tulemusena on kohustusliku tervisekindlustuse ja kohustusliku tervisekindlustuse 2 fikseeritud individuaalset sissemakset 32 385 rubla. Mõlema kaastöö kohta aruannet esitama ei pea.
Üks maksu- ja kindlustusmaksete võtmeküsimusi on loomulikult ettevõtjate vastutus eeskirjade rikkumise eest. Siin on maksuhalduri nõuded peaaegu identsed:
- Kui kindlustusmakse tasumisega hilineb, lisanduvad trahvid, mis arvutatakse iga viivitatud päeva eest (1/300 Vene Föderatsiooni Keskpanga refinantseerimisprotsendist).
- Kui kohustuslikke kindlustustasusid ei maksta, võidakse üksikettevõtjale määrata trahv 20% kindlustusmakse summast.
- Kui maksetähtaegu rikutakse regulaarselt ja üksikettevõtja eirab pahatahtlikult föderaalse maksuteenistuse nõudeid, võidakse talle määrata rahatrahv kuni 40% tasumata sissemakse summast.
Kui üksikettevõtja lõpetab oma äritegevuse, on tal pärast registrist kustutamist maksedokumendi (kviitungi) koostamiseks ja kõigi kindlustusmaksete tasumiseks aega vaid 15 päeva. Kui üksikettevõtja töötab mittetäieliku kalendriaasta, peab ta arvutama summa kõigi täiskuude ja ka mittetäieliku kuu ülejäänud päevade eest (kui see on olemas). Sel juhul peaks arvutus hõlmama nii üksikettevõtja registreerimise esimest kui ka viimast päeva.
Tabel: üksikettevõtjate kohustusliku tervisekindlustuse ja kohustusliku ravikindlustuse "enese jaoks" fikseeritud sissemaksete summad
| Periood | Kohustuslik tervisekindlustus | OPS | Kokku: kohustuslik tervisekindlustus + kohustuslik tervisekindlustus |
| 2017 | 4590 RUR | 23 400 ₽ | 27 990 RUR |
| 2018 | 5 840 ₽ | 26 545 RUR | 32 385 rubla |
| 2019 | 6 884 RUR | 29 354 rubla | 36 238 rubla |
| 2020 | 8426 rubla | 32 448 rubla | 40 874 rubla |
Kust saada ja kuidas täita kohustusliku tervisekindlustuse maksmise kviitungit
Pensionikindlustusmaksete tasumise kviitungi koostamine on viimastel aastatel muutunud palju lihtsamaks, nüüd saab seda teha mitmel mugaval ja kiirel viisil:
Samm-sammult juhised kviitungite loomiseks veebis
Võtame näiteks olukorra, kus ärimees hakkab genereerima kviitungit endale kohustusliku pensionimakse tasumiseks. Üksikettevõtja on tegutsenud 2018. aasta algusest ja plaanib seda teha kuni aruandeperioodi lõpuni. Selle perioodi OPS-i summa on 26 545 ₽. Kõigepealt peate otsustama maksegraafiku üle.
Parim variant oleks otsustada teha makseid kord kvartalis. See pole ainult meie nõuanne, nii soovitavad maksta kõik raamatupidamisteenused, veebiressursid ja maksuamet ise. See meetod võimaldab esiteks ettevõtte rahalist koormust ühtlaselt jaotada ja teiseks annab üksikettevõtjale võimaluse need summad maksude tasumisel tasaarvestada. Peaaegu kõigis maksurežiimides on üksikettevõtjal õigus arvestada pensionimakseid kuludes (välja arvatud patendiga üksikettevõtja).
Valime kvartalimaksed. Seega peaksid maksed toimuma järgmise ajakava järgi:
- 2018. aasta I kvartal - kuni 31. märtsini;
- teiseks kvartaliks - kuni 30. juunini;
- kolmandaks kvartaliks - kuni 30. septembrini;
- neljandaks kvartaliks - kuni 31. detsembrini.
OPS-i kvartaalne makse on 6636,25 rubla. Saate summa ümardada täisarvuni ja seejärel lõppsummat kohandada või maksta täpselt vastavalt valemile: 26 545 RUR / 4 = 6 636,25 RUR.
Hoolimata kõigi fiskaalmaksete (maksu- ja kindlustusmaksete) prioriteetsusest pankade jaoks, tasub arvestada, et raha võib sageli pangatehingute kaudu liikuda kauem kui üks päev. Eriti kui süsteem on hõivatud. Seetõttu oleks trahvide kogunemise vältimiseks kasulik kindlustada vähemalt OPS-i lõppmakse ja kanda see üle 7-10 kalendripäeva enne maksetähtaega.
Niisiis, vaatame samme, mida peate tegema kviitungi loomiseks ja selle pangas või veebis tasumiseks:
- Avame Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse Interneti-portaali lehe ja alustame maksedokumendi genereerimist, valides teatud vahekaardil maksja tüübi - kuna maksame enda eest, paneme plokki linnukese. reserveeritud üksikettevõtjatele. Järgmises plokis peate otsustama maksedokumendi tüübi üle. Kõik sõltub kviitungi maksmise viisist:
- Kui kasutajal on endiselt küsimusi, saab ta alati viidata nõutavatele näpunäidetele, mis on teenuses nõutavate vahekaartide kõrval olevate küsimärkide all. Pärast vajalike plokkide valimist minge jaotisse "Järgmine".
- Valige õige makseviis. Meie puhul on see üksikettevõtja fikseeritud sissemakse enda eest OPS-i, mis vastab selle makse BCC-le - 18210202140061110160. Pange tähele, et peate sisestama digitaalse koodi ilma tühikuteta, vastasel juhul ei tunne teenus seda ära ega aktsepteeri. . Maksetüübi genereerimiseks piisab ühest koodist, kuid kui maksja kahtleb või ei tea kehtivat BCC-d, saab veebiteenus rippmenüüde abil valida õige koodi. See võtab vaid veidi kauem aega.
Maksetüübi valikul piisab makse eesmärgi BCC märkimisest - Järgmisena valige soovitud maksuamet, kuhu makse saadetakse. Föderaalse maksuteenistuse koodi saab valida rippmenüüst. Kui tekib küsimusi mõne kontrolli OKTMO kohta, kuna siinne rippmenüü on väga muljetavaldav, saab selle kindlaks teha mikroettevõtte asukoha aadressi (isiku registreeringu) järgi.
Kui maksja eksib oma föderaalse maksuteenistuse andmete valimisel, saab selle koodid määrata üksikettevõtja registreerimisaadressi järgi - Järgmine, võib-olla kõige tõsisem samm kviitungi koostamisel on maksedokumendi andmete sisestamine (või juhised, kui seda tüüpi maksedokument valiti teekonna alguses). Siin on oluline valida:
- Järgmisena palub teenus kasutajal esitada individuaalse maksja andmed. On loogiline, et täisnimega plokkidesse peate sisestama ettevõtja täpsed andmed (nagu on märgitud üksikettevõtja tunnistusel). Selle lõigu oluline punkt on sissemakse maksja identifitseerimisnumber (TIN). Kui teil on vaja genereerida kviitung sularahata maksete kohta, on see number nõutav. Kuid te ei pea aadressiplokki täitma, kuigi see ei tee haiget. Lõppude lõpuks, mida täpsemalt on kõik maksja andmed märgitud, seda parem. Kui ootamatult tekivad küsimused, on õigustusi rohkem.
Ilma maksja TIN-koodita pole veebimakse eest makset võimalik genereerida, see number ei mõjuta ülejäänut - Teenuse järgmine lehekülg on mõeldud ainult kõigi andmete kontrollimiseks. Siin pole vaja midagi sisestada, vaid tuleb vaid veenduda, et kõik andmed on õiged. Ja klõpsake punast nuppu "Maksa".
Makse on tegelikult sooritatud, klõpsake nuppu "Maksa". - Kuid see pole veel kõik. Pärast järgmise lehe avamist tuleb valida makseviis - sularahas või pangaülekandega (sularahata maksmiseks sobivad kaart, elektrooniline raha ja mobiiltelefonilt maksmine).
Lehel „Maksedokumendi maksmine“ tuleb valida makseviis - Kui valite sularahamakse, genereeritakse automaatselt maksekviitung. Siin saate veel kord kontrollida kõiki plokke maksja ja saaja järgi. Ja mis kõige tähtsam – vastavalt makse eesmärgile.
- Kui ettevõtja maksab pensionimakset internetis, tuleb lihtsalt valida sularahata makseplokk. Ja pangaülekandega tasumise akent avades valige partnerpanga logo. Kui krediidiasutust, kus üksikettevõtjal on pangakaart, ei ole partnerite registris, saate kasutada riigiteenuste portaali (esimene logo elektroonilises loendis). Sel juhul saate kviitungi tasuda kas suvalise panga kaardilt või kasutades elektroonilist rahakotti või telefoni. Kuid sel juhul peate võib-olla maksma vahendustasu. Teenus teavitab sellest maksjat aga enne tasumist, nii et üksikettevõtjal on valida.
Lehel „Maksedokumendi tasumine“ saate valida panga, mille jaoks koostatud maksedokumendi Internetis tasuda
Pange tähele: kui eraettevõtjal on arvelduskonto krediidiasutuses (ükskõik milline), on kohustuslik teha kõik kindlustus- ja maksumaksed rangelt ettevõtluskontolt. Põhimõte on see, et pangad jälgivad rangelt kontoomaniku makseid eelarvesse. Ja kui makstakse sularahas, otsustab pank, et seda seal ei olnud, seda võidakse tajuda mitmeti. Kuni konto sulgemiseni.
Tabel: üksikettevõtjate pensionimaksete BCC
Videoõpetus: kuidas portaalis tax.ru maksekorraldust luua
Mida teha, kui maksekviitungil on viga
Kui 2017. aastal parandasid kindlustusmaksete maksmisel tekkinud vead piirkondlikud föderaalse maksuteenistuse inspektsioonid ja riigikassad (ja neid oli ohtralt), siis 2018. aastal ebaõigete BCC-dega olukord muutus veidi lihtsamaks, kuid ebatäpsusi tuleb ikka ette.
Kuid ärge muretsege liiga palju, kui kviitungi koostamisel tehti vigu. Vastavalt Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi 2017. aasta alguses välja antud ametlikule kirjale nr 03–02–07/1/2145 loetakse tasutuks kindlustusmakse, mis on tasutud ebaõigeid andmeid kasutades. See tähendab, et selle eest karistusi ei võeta. Vale BCC ei takista vastutavatel töötlejatel makset nägemast ja selle eesmärki määramast, kuid muudatusi tuleb siiski teha.
Vea parandamiseks peab maksja kirjutama föderaalsele maksuteenistusele avalduse. Saate selle koostada mis tahes kujul, peamine on täpselt märkida:
- maksekorralduse number;
- selle moodustamise kuupäev;
- eseme number;
- väljamakse otstarve (näiteks 2018. aasta I kvartali kohustusliku pensionikindlustuse kindlustusmaksete jaoks);
- summa, mille kohta kviitung genereeriti;
- ja milles on viga.
Võite märkida ka normatiivakti, mis võimaldab teil teha selgitusi - Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 45 lõige 7. Avaldusele tuleb lisada maksedokumendi koopia. 
Maksu tasumise selgitamise avalduse täitmisel tuleb lisada maksekorralduse koopia.
Föderaalne maksuteenistus vaatab maksedokumendi üksikasjade täpsustamise taotluse läbi viie tööpäeva jooksul. Eksliku makse põhjuste kaalumisel on maksukontrolöril õigus nõuda ettevõtjalt arvutuste vastavusse viimist. Kuid reeglina annab föderaalne maksuamet 5-päevase perioodi pärast loa raha ümber jaotada ilma trahve ja trahve maksmata.
Keerulisem on, kui raha eelarvesse ei lähe. See võib juhtuda, kui kviitungi koostamisel tehti järgmised kriitilised vead:
- makse sisaldab föderaalse maksuteenistuse kontonumbril valesid numbreid;
- Vastuvõtva panga nimes esines vigu.
Selle valiku korral peab ettevõtja tasuma uuesti, märkides ära täpsed andmed. Pealegi ei vabastata üksikettevõtja trahvi maksmisest ajavahemiku eest, kuni makse adressaadini jõuab.
Seetõttu on lihtsam mitte jalgratast uuesti leiutada, vaid minna tõestatud rada, täites maksuhalduri portaalis maksekorralduse. Sel juhul saabub makse kindlasti ettenähtud viisil.
Ilmselgelt ei valmista raskusi õigete teenuste ja kindlustusmaksete tasumise kviitungi väljastamise, makse genereerimise ja raha eelarvesse kandmise nüansside tundmine. Lihtsaim ja kiireim viis on genereerida maksedokument maksu- ja kindlustustasude saaja portaalis. Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse veebisaidil tellimust täites ei saa isegi valed andmed kindlasti saatuslikuks. Seetõttu soovitame mitte loota pangatelleritele, vaid teha kõik ise. Õnneks pole selleks palju vaja: juurdepääsu Internetile ja minimaalseid arvutioskusi.
Seonduvad postitused:
Sarnaseid kirjeid ei leitud.
Täna räägime Venemaa föderaalse maksuteenistuse Interneti-teenusest "Isikute maksude tasumine", mis võimaldab kodanikel iseseisvalt koostada maksedokumendid ja maksukviitungid. Samuti annab see võimaluse teha sularahata makseid mõne föderaalse maksuteenistuse partnerpanga kaudu.
Kallid lugejad- meie veebisaidi lehtedelt leiate viimaseid uudiseid Vene Föderatsiooni õigusaktide muudatuste kohta, samuti palju artikleid, mis vastavad mitmesugustele juriidilistele küsimustele.
Nendes artiklites käsitletakse aga tüüpilisi viise juriidiliste probleemide lahendamiseks, samas kui igal üksikjuhul on palju olulisi detaile ja nüansse, mida ühes artiklis käsitleda ei saa.
Kui pärast artikli lugemist on teil endiselt küsimusi, õigusnõu saate, kui võtate ühendust konsultandi veebivormi kaudu saidi paremas alanurgas.
Milliseid võimalusi pakub teenus “Maksu eraisikule”?
Interneti-teenus “Maksude tasumine eraisikutele” võimaldab füüsilisest isikust maksumaksjal:
- koostama maksedokumendid kinnisvara-, maa- ja transpordimaksu tasumiseks enne ühtse maksuteatise saamist (ette);
- genereerida maksedokumendid üksikisiku tulumaksu tasumise kohta, samuti maksedokumendid trahvi maksmiseks maksudeklaratsiooni vormis nr 3-NDFL hilinenud esitamise eest;
- koostada maksedokumendid võlgade tasumiseks;
- printige loodud dokumente tasumiseks mis tahes krediidiasutuses või tehke sularahata makseid, kasutades Venemaa föderaalse maksuteenistusega lepingu sõlminud pankade veebiteenuseid.
Seega saavad üksikisikud seda teenust kasutades tasuda järgmisi makse:
- Kinnisvaramaks eraisikutele
- Maamaks
- Transpordimaks
- vastavalt vormile 3-NDFL)
- PFDL, mida maksavad eraisikute poolt patendi alusel tööle võetud välismaalased. (ainult ettemaksete puhul)
Kuidas koostada maksedokument või kviitung maksude tasumise kohta, kasutades teenust “Maksude tasumine eraisikule”.
Teenuse leiate föderaalse maksuteenistuse veebisaidilt -. See võimaldab teil veebis genereerida vajalikud kviitungid ja maksedokumendid ning neid alla laadida ja printida.
Konkreetse maksu tasumise kviitungi genereerimine toimub mitmes etapis.
Loe ka:
- Veebipõhine sõidukimaksukalkulaator aitab teil kiiresti välja arvutada oma sõidukilt tasumisele kuuluva maksusumma. Tuletame meelde, et transpordimaksu tasumise kohustus on kõigil...
- FIEna tegutsevate kodanike tegevuseks soodsate tingimuste loomiseks näevad seaduseelnõud ette eksperimenti erimaksurežiimi kehtestamiseks Moskvas, Moskva ja Kaluga oblastis ning Tatarstani Vabariigis. Projektide pakett...
- Tuludeklaratsiooni vorm on vorm, mis täidetakse selleks, et organisatsioonid saaksid aru anda konkreetse perioodi teenitud kasumist. Dokumenti säilitatakse vastavalt regulatiivsetele nõuetele. Aruandeperioodid on kuus kuud,…
Makse andmed
Alustuseks palutakse teil märkida "Makse liik", olgu selleks üksikisiku tulumaks, transpordimaks vms. Valik tehakse rippmenüüst.
Võtame näiteks üksikisiku tulumaksu.
Sel juhul peate lisaks valima ühe kahest üksusest:
- Üksikisiku tulumaksu deklaratsiooni alusel tasutud üksikisiku tulumaks ( vastavalt vormile 3-NDFL);
- Eraisikute poolt patendi alusel tööle võetud välismaalaste tasutud PFDL (ainult ettemaksena).
- Maksud
- Hästi
Valige maks ja märkige maksesumma. Klõpsake nuppu "Järgmine".
Makse saaja andmed
Teises etapis peate märkima makse saaja andmed. Lihtsamalt öeldes valige föderaalse maksuteenistuse soovitud filiaal.
Siin on 2 valikut.
1 - Märkige oma registreerimisaadress ja süsteem määrab ja täidab föderaalse maksuteenistuse inspektsiooni ja omavalitsuse koodi väljad.
2 - Valige iseseisvalt föderaalse maksuteenistuse ja omavalitsuse soovitud filiaal. Sel juhul ei ole registreerimisaadressi märkimine vajalik.
Aadressi täitmisel nõutakse ainult Vene Föderatsiooni subjekti ja Vene Föderatsiooni aadressi (linn ja tänav).
Teie otsustada, milline variant on mugavam. Täitke nõutud andmed ja klõpsake nuppu "Järgmine".
Täitke maksumaksja andmed
Ja viimane asi, mida peame täitma, on maksumaksja andmed.
Maksumaksja perekonnanimi, eesnimi ja isanimi on kohustuslikud. Lisaks peate täitma kas "Elukoha aadress" või "TIN".
Lisaks tuleb täita TIN-i väli, kui soovite kviitungit genereerida ja selle veebis tasuda. Kui pole täpsustatud, saate ainult vastuvõetud kviitungi alla laadida ja printida.
Koostame kviitungi ja valime makseviisid
Tasub teada, et kviitung genereeritakse PDF-vormingus. Selline näeb välja loodud üksikisiku tulumaksu tasumise kviitung:
Kui märgite oma TIN-numbri, saate valida mõlema makseviisi vahel: sularahas ja sularahata.
Kui valite sularahata makse, näete saadaolevate pankade loendit. Oluline on, et peate olema valitud panga klient ja olema volitatud selle veebisaidil. Kui kõik on korras, pole vaja teha muud, kui järgida oma panga kodulehel olevaid juhiseid ja maksta vajalik maks.
