Vzájomné vyrovnanie s protistranami
Zmluvná práca s protistranami preniká do všetkých ekonomických aktivít podniku. Do práce s protistranami sa zapájajú oddelenia, ktoré sa zaoberajú finančným riadením, nákupom, predajom, marketingom atď.
Najdôležitejšou súčasťou práce s protistranami je funkcia riadenia vyrovnania. Funkcionalita pre riadenie vzájomného vyrovnania s protistranami pokrýva celý cyklus operácií pre interakciu s obchodnými partnermi od momentu vzniku záväzkov zo zmlúv až po ich splnenie. Zavedená flexibilná úverová politika umožňuje zvýšiť atraktivitu podniku pre klientov a jeho konkurencieschopnosť na trhu.
Funkcionalitu riadenia zúčtovania možno využiť vo finančných, dodávateľských a predajných štruktúrach podniku, čo vám umožní optimalizovať finančné a materiálové toky.
Konfigurácia vám umožňuje analyzovať zmeny dlhu v čase, pričom pracuje s dvoma typmi dlhu – skutočným a prognózovaným (odloženým). Skutočný dlh je spojený s operáciami vyrovnania a momentmi prevodu vlastníckych práv. Odložený dlh vzniká, keď sa v systéme premietnu udalosti ako objednávka alebo prevod inventárnych položiek do provízie, žiadosť o prijatie finančných prostriedkov alebo plánované prijatie finančných prostriedkov.
Na zosúladenie vzájomného vyrovnania s protistranami a úpravu vzájomného vyrovnania sa poskytujú osobitné dokumenty.
Konfigurácia podporuje metódy účtovania dlhov v rôznych sekciách: podľa zmlúv, objednávok, faktúr.
Dodatočne je možné rozpisovať vzájomné zúčtovania podľa zúčtovacích dokladov. To vám umožňuje kontrolovať platbu každej konkrétnej faktúry paralelne s prihliadnutím na vzájomné zúčtovanie objednávok a dohody ako celku.
Úverové linky
V rámci dohôd so vzájomným vyrovnaním v rámci dokladov o vyrovnaní je možné sledovať vzájomné vyrovnania podľa úverových liniek zadaných pre protistranu. Na otvorenie úverového rámca je potrebné uzavrieť novú zmluvu pre protistranu, alebo zadať parametre úverového rámca do existujúcej zmluvy s touto protistranou. Parametrami úverového rámca sú výška oprávneného dlhu a doba splatnosti.
Doklad, pri ktorom bola prekročená lehota alebo výška pôžičky, môže zaúčtovať iba používateľ, ktorý má osobitné právo zakázať kontrolu vzájomného zúčtovania.
Protistrana je všeobecný pojem, ktorý zahŕňa organizácie a jednotlivcov, ktorí sú obchodnými partnermi organizácie (zákazníci, dodávatelia a pod.).
Zoznam protistrán je vedený v adresári "protistrany" (Ponuka "Podnik" - "Protistrany" ).
Pre uľahčenie práce so zoznamom protistrán v adresári je možné ich spájať do skupín a podskupín, napr. "Dodávatelia", "Odosielatelia", "Kupujúci" atď.
Adresár je určený na uchovávanie dohôd o vzájomnom vyrovnaní uzatvorených s protistranami "Dohody s dodávateľmi" , podriadený adresáru "protistrany" . Všetky obchodné transakcie s protistranami sú formalizované s povinným označením zmluvy.
Priamo vo forme adresárového prvku si môžete prezrieť zoznam už uzatvorených zmlúv a vypracovať novú zmluvu s protistranou "protistrany" na záložke "Účty a zmluvy" alebo v adresári "Dohody s dodávateľmi" , ktorý je prístupný z adresára "protistrany" tlačidlom "choď" .
Premietnutie vyrovnania s protistranami do značnej miery závisí od toho, aká mena vzájomných vyrovnaní je definovaná v dohode s protistranou a v akej mene je vyhotovený samotný dokument. Ak je rubeľ určený ako mena vzájomného vyrovnania podľa dohody, potom dokument môže byť vydaný iba v rubľoch. Ak je v zmluve určená iná mena pre vzájomné vysporiadanie, potom sa vyrovnania podľa takejto dohody premietnu do účtovníctva buď ako menové vyrovnania, a ak zmluva zavedie atribút vyrovnania v konvenčných jednotkách, potom je možné vyhotoviť doklady odzrkadľujúce akvizícia a predaj v mene dohody alebo v rubľoch a platobné dokumenty sa odrážajú iba v rubľoch.
V rámci jednej dohody s protistranou môžete vykonávať vzájomné vyrovnania buď podľa zmluvy ako celku, alebo podľa zúčtovacích dokumentov - je to stanovené v príslušnom majetku zmluvy. Okrem toho formulár zmluvy uvádza typ zmluvy ( "s kupujúcim" , "s dodávateľom" atď.) a typu použitých cien. Typ zmluvy ovplyvňuje, aké obchodné transakcie možno na základe tejto zmluvy uskutočniť. Napríklad operácia príjmu tovaru môže byť vykonaná iba na základe zmlúv s typom "S dodávateľom" alebo "So záväzkom" .
Pri dohode môžete v detailoch špecifikovať typ vzájomného vyrovnania podľa tejto zmluvy "Typ vzájomného vyrovnania" . To vám umožňuje kombinovať zmluvy rôznych protistrán pridelením rovnakého typu vzájomného vyrovnania, napríklad: zmluvy o pôžičke, zmluvy o predplatení, zmluvy o dodávke, dlhodobé zmluvy, jednorazové zmluvy atď. Táto funkcia bude fungovať ako dodatočná analytika v správach o vzájomnom vyrovnaní s protistranami. Typ vzájomného vyrovnania sa vyberá z adresára "Druhy vzájomného vyrovnania" .
„1C: Accounting 8“ umožňuje, aby ste pri každom vypĺňaní dokumentu nevyberali manuálne účty na vyrovnanie s protistranami. Keď používateľ v dokumente uvedie protistranu a dohodu, 1C: Accounting 8 predvolene nahradí najvhodnejšie účty.
Pri nahrádzaní predvolených účtov sa „1C: Accounting 8“ riadi informačným registrom „Účty na vyrovnanie s protistranami“ (Ponuka "Podnik" - "Protistrany" - "Účty pre vyrovnanie s protistranami" ). Každý záznam v tomto registri obsahuje nasledujúce informácie:
· Organizácia;
· protistrana;
· dohoda;
· druh vyrovnania podľa zmluvy (v mene regulovaného účtovníctva - rubľoch, v konvenčných jednotkách, v cudzej mene);
· účty používané na vyrovnanie s protistranou v rôznych situáciách: na vyrovnanie s dodávateľom, na vyrovnanie s kupujúcim, na preddavky atď.
Register informácií „Účty na vyrovnanie s protistranami“ umožňuje nastaviť zúčtovacie účty pre každú protistranu alebo skupinu protistrán, dohodu a typ vyrovnania.
Pre každú organizáciu sa účtovanie ekonomických činností vykonáva v „1C: Accounting 8“, môžete nastaviť samostatné účty pre vyrovnania s jednotlivými protistranami (skupinami protistrán) vytvorením príslušných záznamov v registri.
Pri počiatočnom vypĺňaní informačnej základne 1C:Accounting 8 sa automaticky vyplní register účtov pre vyrovnanie s protistranami.
Účet štandardne zadaný do dokumentu 1C:Accounting 8 potom môže používateľ manuálne zmeniť.
Nastavenie účtovania zúčtovacích dokladov sa vykonáva v dialógovom okne "Nastavenie účtovných parametrov" (Ponuka "Podnik" - "Nastavenie účtovných parametrov" ).
Ak je na záložke „Analytické účtovanie vyrovnaní s protistranami“ začiarknite políčko „Vykonajte zúčtovanie pomocou dokumentov“ , potom na účtoch pre vyrovnania s protistranami (60 „Vyrovnania s dodávateľmi a dodávateľmi“, 62 „Vyrovnania s kupujúcimi a odberateľmi“, podúčty pre ostatné vyrovnania, účet 76 „Vyrovnania s rôznymi dlžníkmi a veriteľmi“) bude dodatočný podúčet. založená .
Pre zúčtovacie účty v konvenčných jednotkách je zadaný subkonto vždy prítomný a nemožno ho zmeniť z nastavení analytického účtovníctva - to je požiadavka metodiky účtovania zúčtovania v konvenčných jednotkách.
Obchodné transakcie súvisiace s peňažným tokom sa zaznamenávajú pomocou platobných dokladov „Došlý peňažný príkaz“, „Odoslaný peňažný príkaz“, „Došlý platobný príkaz“, „Odoslaný platobný príkaz“ atď. V transakciách, ktoré sú generované týmito dokumentmi a odrážajú vyrovnania s protistranou, sa používajú subkonto "protistrana" A "zmluva" , a možno použiť aj subconto "Dokumenty o vyrovnaní s protistranami" .
Každý z uvedených platobných dokladov obsahuje zodpovedajúce údaje ( "Doklad o výpočte" ). Ak sa v príslušnom dokumente vyberie operácia vyrovnania s protistranami a vyberie sa dohoda, v ktorej sa vyrovnania uskutočňujú podľa dohody ako celku, potom atribút "Doklad o výpočte" nebude k dispozícii na úpravu.
Ak sa však na účte zúčtovania s protistranou vedie analytické účtovníctvo podľa dokladov (to znamená, že pre účet je nastavený typ podúčtu "Dokumenty o vyrovnaní s protistranami" ), potom je možná jedna z dvoch možností:
· "podľa dohody ako celku" , potom sa automaticky vyberie zúčtovací doklad metódou FIFO na označenie zápisu ako podúčet;
· ak je druh platby stanovený v dohode s protistranou "podľa zúčtovacích dokladov" , potom rekvizity "Doklad o výpočte" Určite to budete musieť špecifikovať ručne.
Na zaúčtovanie zúčtovania preddavkov používa 1C:Účtovníctvo 8 atribút "Predbežný účet" , dostupné vo forme dokladov pre účtovné zúčtovanie s protistranami a vo forme bankových a pokladničných dokladov (bankové a pokladničné doklady sú dostupné cez menu "Breh" A "Pokladňa" ).
Pri zadávaní dokladov môže tento údaj vyplniť „1C: Účtovníctvo 8“ automaticky na základe údajov uložených v registri informácií „Účty na vyrovnanie s protistranami“ . Rekvizity potom môže používateľ zmeniť.
Ale ak používateľ odmietne vyplniť údaje "Predbežný účet" v uvedených dokumentoch potom „1C: Accounting 8“ nebude viesť záznamy o preddavkoch oddelene od iných vyrovnaní s protistranami.
Ako už bolo spomenuté, vyrovnania s protistranou sa môžu vykonávať s rôznym stupňom podrobnosti: vo všeobecnosti podľa dohody alebo podľa dokumentov o vyrovnaní.
Pri generovaní transakcií pre dokument sa dostupnosť zálohy určí s prihliadnutím na špecifikovanú úroveň podrobnosti.
Na posúdenie, či pri vyrovnaní s protistranou vznikol preddavok, 1C: Účtovníctvo 8 analyzuje dlh na účte pre vyrovnania s protistranou uvedenou v dokumente. Analýza dlhu sa vykonáva buď v kontexte protistrany, alebo podľa osobitného dokumentu špecifikovaného v príslušných detailoch. Ak je dlh na tomto účte splatený v plnej výške, zvyšná platba sa počíta ako preddavok a je uvedená na účte na účtovanie preddavkov. Ak nie je určený zúčtovací účet pre zálohy, potom bude celá suma transakcie zaúčtovaná na účet pre zúčtovanie s protistranou.
Príklad:
· Dodávka materiálov od dodávateľa vo výške 118 rubľov.
Dt |
CT |
Sum |
60.01 |
100 rub. |
|
60.01 |
18 rub. |
· Platba za materiály za 140 rubľov.
ak je uvedený účet pre účtovanie zálohových platieb:
Bankové a pokladničné doklady, ako aj doklad "Predbežná správa" Pokiaľ ide o platby dodávateľom, môžu automaticky určiť stav vzájomného vyrovnania s protistranami a rozdeliť prijaté alebo prevedené sumy na splatenie existujúcich dlhov a preddavkov. Keď dodávateľ vráti finančné prostriedky, najprv sa analyzuje zálohový účet uvedený v doklade a ak sa na tomto účte premietne záloha, potom sa táto záloha vráti a zvyšná časť platby sa zaúčtuje na účet zúčtovania s dodávateľom. a zvyšuje dlh podľa zmluvy.
Všetky doklady na základe zmluvy s vysporiadaním v cudzej mene musia byť vyhotovené len v mene zmluvy. Pri zaúčtovaní dokladov na základe zmlúv s úhradami v cudzej mene sa vytvárajú transakcie s rubľovými a cudzej meny a preceňujú sa menové zostatky na účtoch použitých v transakciách.
Výsledný kurzový rozdiel sa premietne do účtovníctva ako súčasť ostatných výnosov (podúčet 91.01 "Iný príjem" ) alebo iné výdavky (podúčet 91.02 "Ďalšie výdavky" ).
Pri daňovom účtovaní dane z príjmov sa výsledný kurzový rozdiel premietne do neprevádzkových výnosov (podúčet 91.01.7. "Neprevádzkový príjem" ) alebo neprevádzkové náklady (podúčet 91.02.7 "Neprevádzkové náklady" ). V daňovom účtovníctve v rámci zjednodušeného daňového systému sa kurzové rozdiely nezohľadňujú.
Príklad:
Pri dodaní kupujúcemu na základe zmluvy, ktorej mena bola nastavená na dolár, bola suma v dolároch 100, výmenný kurz dolára bol 28,40, suma v rubľoch bola 2840.
Pri platbe podľa tej istej dohody sa výmenný kurz dolára stal 28,45, suma v rubľoch sa ukázala byť 2 845, v dolároch to bolo stále 100.
Kurzový rozdiel v rubľoch bude 5 rubľov a bude účtovaný do ostatných príjmov.
V daňovom účtovníctve platobný doklad vygeneruje transakciu na zohľadnenie kurzového rozdielu ako súčasť neprevádzkových výnosov.
Účtovanie úhrad v cudzej mene sa vykonáva v súlade s PBU 3/2006 „Účtovanie majetku a záväzkov, ktorých hodnota je vyjadrená v cudzej mene“ (príkaz Ministerstva financií Ruskej federácie č. 147n zo dňa 25.12. , 2007, zaregistrovaná na Ministerstve spravodlivosti Ruskej federácie 28. januára 2008, reg. č. 11007).
V súlade s PBU 3/2006 „Účtovanie majetku a záväzkov, ktorých hodnota je vyjadrená v cudzej mene“ (príkaz Ministerstva financií Ruskej federácie č. 147n zo dňa 25.12.2007, zaregistrovaný na Ministerstve spravodlivosti Ruskej federácie 28. januára 2008, ev.č.11007), od roku 2008 v účtovníctve sa sumy prijatých a vydaných preddavkov v cudzej mene pri zmene kurzu nepreceňujú.
Majetok, výnosy a náklady pri príjme a predaji tovarov a služieb v časti týkajúcej sa kompenzovaných preddavkov sa prijímajú do účtovníctva v sadzbe zálohy a nie v sadzbe ku dňu účtovania výnosov alebo nákladov.
V daňovom účtovaní o dani z príjmov sa naďalej časovo rozlišujú kurzové rozdiely z precenenia preddavkov v cudzej mene doteraz platným spôsobom.
Objavujú sa rozdiely medzi účtovnými a daňovými účtovnými údajmi, ktoré sa na účely PBU 18/02 považujú za trvalé.
Ak chcete vyrovnať s protistranou v konvenčných jednotkách, musíte zaškrtnúť políčko vo formulári zmluvy "Výpočty v konvenčných jednotkách" a uveďte cudziu menu, ktorá bude akceptovaná ako konvenčná jednotka pre zúčtovanie podľa tejto dohody.
Účty pre zúčtovanie s protistranami musia mať atribút účtovanie v mene a musia byť zaradené do zoznamu účtov s osobitným postupom precenenia (menu "Podnik" - "Účtovné zásady" - "Účty so špeciálnym postupom precenenia" ).
Pri vykonávaní vyrovnaní s protistranami v konvenčných jednotkách sa platobné dokumenty vyhotovujú iba v rubľoch. Ostatné dokumenty sa vyhotovujú buď v mene vzájomného vyrovnania alebo v rubľoch.
V prípade, že pred rokom 2007 výška záväzkov a nárokov vypočítaná podľa výmenného kurzu konvenčnej jednotky nezodpovedala skutočne prijatej sume v rubľoch, mohli vzniknúť rozdiely v sumách. V účtovníctve sa čiastkové rozdiely vzniknuté v súvislosti s vysporiadaním za predaný tovar (práce, služby a pod.) premietli do výnosových účtov, to znamená, že suma rozdielu čiastky bola zaúčtovaná na ťarchu účtu zúčtovania so zákazníkmi (zákazníkmi) a kredit na predajný účet. V tomto prípade bola výška výnosu upravená o sumu rozdielu sumy. Sumové rozdiely vzniknuté v súvislosti s platbami za nakúpený tovar (práca, služby a pod.) sa premietli ako súčasť ostatných výnosov (nákladov) na podúčte 91.01 alebo 91.02.
Od roku 2007 sa na výpočty v konvenčných jednotkách vzťahuje nový PBU 3/2006 „Účtovanie majetku a záväzkov, ktorých hodnota je vyjadrená v cudzej mene“, schváleného vyhláškou Ministerstva financií Ruskej federácie č. 27. novembra 2006. Podľa PBU 3/2006 je potrebné prehodnotiť kalkulácie v konvenčných jednotkách tak k dátumu transakcie (prijatie, predaj, platba), ako aj k dátumu vykazovania. Rozdiely vyplývajúce z takéhoto precenenia sa považujú za kurzové rozdiely a účtujú sa do ostatných výnosov a nákladov.
komentár:
Adresár „Ostatné príjmy a výdavky“ poskytuje preddefinovanú položku , podľa ktorého sa od roku 2007 premietajú do účtovníctva všetky kurzové rozdiely pre prepočty v konvenčných jednotkách časovo rozlíšené podľa PBU 3/2006. Položka ostatných príjmov a výdavkov "Rozdiely v sume" nepoužívaný od roku 2007.
Počiatočné zostatky vyrovnaní v konvenčných jednotkách k 1. 1. 2007 sa tiež preceňujú kurzom k tomuto dátumu, pričom rozdiely sa pripisujú nerozdelenému zisku (nekryté straty).
Od roku 2007 je teda pojem z účtovníctva vyradený "celkový rozdiel" - rozdiely v sumách sa stávajú jedným z typov výmenných kurzov a nie sú zahrnuté v hodnote zodpovedajúcich aktív alebo pasív, ako sa to v niektorých prípadoch stalo pri rozdieloch vo výške.
Sumové rozdiely v daňovom účtovníctve sa naďalej zohľadňujú podľa rovnakých pravidiel ako v roku 2006: kladné rozdiely vo výške sú zahrnuté do neprevádzkových výnosov na podúčte 91.01.7 a záporné rozdiely sú zahrnuté do neprevádzkových nákladov na podúčte 91.02. 7.
komentár:
V daňovom účtovníctve časovo rozlíšené podľa ust. 250, 265 daňového poriadku Ruskej federácie, rozdiely v sumách od roku 2007 sú zohľadnené v čl. "Výmenné rozdiely za zúčtovanie v cu." (Ponuka "Podnik" - "Príjmy a náklady" - "Ostatné príjmy a výdavky" ).
Na účely DPH sa od 1. januára 2007 pri časovom rozlíšení zohľadňujú iba kladné rozdiely súm (ako dodatočné sumy spojené s platbou v súlade s článkom 162 daňového poriadku Ruskej federácie). Záporné rozdiely v sumách nemôžu upraviť výnosy z predaja. Pre kladné rozdiely súm sú vystavené samostatné faktúry. Rozdiely v obstarávacích a platobných sadzbách sa už nezohľadňujú ako súčasť skutočných obstarávacích nákladov a neovplyvňujú výšku odpočtov DPH. Tieto ustanovenia sa premietnu do príslušných nastavení účtovnej politiky na karte "DPH" . Uvedený postup účtovania od 1. 1. 2007 je zachovaný aj v prípade, ak účtovná metóda pre rok 2007 nie je určená.
Rutinné preceňovanie zostatkov na zúčtovacích účtoch s protistranami podľa zmlúv v konvenčných jednotkách v súlade s požiadavkami PBU 3/2006 sa vykonáva dokumentom "Uzávierka mesiaca" (operácia "Precenenie výpočtov v konvenčných jednotkách" ) na konci každého vykazovaného obdobia.
Od roku 2007 sa precenenie dlhov v konvenčných jednotkách v účtovníctve vykonáva aj všetkými dokladmi, ktoré môžu reflektovať platbu (bankové platobné príkazy a príkazy, pokladničné doklady, doklad "Úprava dlhu" ).
Pre zhrnutie informácií o dlhu v konvenčných jednotkách za prijaté a predané tovary (práca, služby) je v účtovej osnove uvedený podsúvahový účet CU „Dlh za úhrady v CU“. Na rozdiel od súvahových účtov pre vyrovnania v konvenčných jednotkách, účet UE neodráža výsledky precenenia dlhu v rubľoch vykonaného v súlade s PBU 3/2006. Pre účet UE boli otvorené dva podúčty:
· UE.60 „Dlh za akvizíciu v cu.“ - slúži na uchovávanie informácií o dlhoch v konvenčných jednotkách voči dodávateľom a dodávateľom;
· UE.62 „Dlh za predaj v cu.“ - slúži na uchovávanie informácií o dlhu v konvenčných jednotkách kupujúcich a zákazníkov.
Zaúčtovania účtov sa generujú automaticky pri účtovaní dokladov.
komentár:
Ak organizácia používa zjednodušený daňový systém, účet UE sa nepoužíva.
Na ukladanie informácií o dočasných rozdieloch v ocenení dlhu v rubľoch v konvenčných jednotkách za prijatý a predaný tovar (práca, služby) v účtovej osnove pre daňové účtovníctvo (pre daň z príjmov) je účet OU „Dlh za vyrovnanie v peňažných jednotkách“ je k dispozícii. . Pre účet UE účtovej osnovy boli otvorené dva podúčty:
· UE.60 „Dlh za akvizíciu v cu.“ - slúži na uchovávanie informácií o dočasných rozdieloch v hodnotení dlhu v konvenčných jednotkách voči dodávateľom a dodávateľom;
· UE.62 „Dlh za predaj v cu.“ - slúži na uchovávanie informácií o dočasných rozdieloch v hodnotení dlhu v konvenčných jednotkách kupujúcich a odberateľov.
Zaúčtovania účtov sa generujú automaticky pri účtovaní dokladov s účtovným typom TD (dočasné rozdiely). Účty sa používajú iba vtedy, ak organizácia uplatňuje PBU 18/02.
Ak sa účtovanie v informačnej základni začína 1. januára 2007, zostatky súvahových zúčtovacích účtov v konvenčných jednotkách podľa údajov ročného výkazníctva za rok 2006 zadajte obvyklým spôsobom. Úvodné precenenie výpočtov v konvenčných jednotkách a vytvorenie počiatočných zostatkov na účte UE sa vykonáva dokumentom "Uzávierka mesiaca" . Musí sa vykonať po zadaní všetkých zostatkov podľa výpočtov v cu. dátum 31.12.2006 s prevádzkou “Precenenie výpočtov v konvenčných jednotkách k 1.1.2007” .
V prípade, že sa účtovníctvo začne viesť od neskoršieho dátumu, je potrebné po prvé zapísať na súvahové účty zúčtovacie zostatky v konvenčných jednotkách - s prihliadnutím na všetky precenenia vykonané pred dátumom začatia účtovania a po druhé, zaúčtovať zostatky na - zúčtovacie záväzky v konvenčných jednotkách bez zohľadnenia precenení na podsúvahový účet jednotky. Na automatické generovanie všetkých potrebných transakcií sa odporúča použiť dokument „Zadanie počiatočných zostatkov DPH“ .
Pri použití zmlúv s komisionárom s úhradami v konvenčných jednotkách je potrebné vziať do úvahy, že precenenie zostatkov vykonané dokladom "Uzávierka mesiaca" pri takýchto dohodách slúži len na situáciu, keď sa na podúčtoch účtu 62 zohľadní dlh komisionára za predaný tovar a na podúčtoch 60 sa zohľadní dlh organizácie voči komisionárovi na províznych províziách. Vzájomné zúčtovanie s komisionárom sa odporúča vykonávať na základe zmlúv v konvenčných podielových listoch na uvedených účtoch.
Dokument je určený na úpravu vzájomných vyrovnaní s protistranami "Úprava dlhu" (Ponuka „Nákup“ („Predaj“) – „Vzájomné vyrovnania“ – „Úprava dlhu“ ).
Tento dokument poskytuje nasledujúce typy operácií:
· Vykonávanie vzájomného vyrovnania;
· Prevod dlhu;
· Odpis dlhu.
Typ operácie "Odpis dlhu" používa sa na odpísanie dlhu, ak je uznaný ako nedobytný, ako aj v prípadoch, keď dlh nie je splatený v hotovosti.
Typ operácie "Prevod dlhu" používa sa na opätovnú registráciu dlhu z jednej protistrany na druhú alebo z dohody jednej protistrany na druhú.
Typ operácie "Vykonávanie kompenzácií" slúži na vzájomné splácanie pohľadávok a záväzkov jednej alebo dvoch protistrán.
V súlade s článkami 410-412 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie sa záväzok úplne alebo čiastočne ukončí započítaním protipohľadávky podobnej povahy, ak takéto započítanie nie je v rozpore so zákonom.
V praxi môže dochádzať nielen k jednoduchým bilaterálnym zápočtom (keď nároky existujú iba medzi dvoma organizáciami, napríklad ak podľa jednej zmluvy prvá organizácia kúpila vybavenie od druhej a podľa inej dohody predala tovar tejto organizácii), ale aj zložité mnohostranné.
Pre organizáciu vedie odraz mnohostranného vzájomného započítania k tomu, že sa v účtovných záznamoch objavia zúčtovacie účty, kde sa ako protistrany neuvádza jedna, ale dve strany.
začiarkavacie políčko "Použiť podúčet" formuláre dokumentov "Úprava dlhu" určuje metodiku účtovania transakcií na započítanie vzájomných pohľadávok v účtovníctve. Ak je nainštalovaný, v dokumente sa zobrazí špeciálna záložka "Podúčet" , kde môžete pri účtovaní dokladu uviesť, ktorý účet a ktoré analytické účtovné objekty majú byť odpísané pohľadávky a záväzky ( "nárazník" skontrolovať; Zvyčajne je to účet 76.09 „Iné vyrovnania s rôznymi dlžníkmi a veriteľmi“ ). Ak zaškrtávacie políčko nie je začiarknuté, pri zaúčtovaní dokladu sa vygenerujú transakcie bez použitia pomocných účtov s možným rozdelením súm uvedených v tabuľkovej časti dokladu.
Vyrovnanie sa môže uskutočniť v rubľoch alebo v cudzej mene. Ak sa započítanie vykonáva v rubľoch, potom sa na započítanie môžu použiť dlhy podľa zmlúv v rubľoch a v konvenčných jednotkách (s akoukoľvek menou vyrovnania). Ak sa započítanie vykonáva v cudzej mene, potom sa na započítanie môžu použiť pohľadávky podľa zmlúv v určenej mene a v konvenčných jednotkách, ktorých mena vyrovnania zodpovedá určenej mene.
Pod tabuľkovou časťou dokumentu sú uvedené referenčné informácie o celkových sumách pohľadávok a záväzkov vyjadrených v tabuľkovej časti dokumentu. Na započítanie vzájomných pohľadávok je potrebné, aby sa tieto sumy rovnali, v tomto prípade sa nápis objaví v pravom dolnom rohu dokladu "VZÁJOMNÉ NASTAVENIE". Ak sa kompenzácia vykoná v rubľoch, porovnanie sa vykoná na základe sumy kompenzácie v rubľoch. Ak sa započítanie uskutoční v cudzej mene, dlh sa porovná s čiastkou meny.
V jednom dokumente je možné zadať niekoľko riadkov pre rôzne dohody uzatvorené s protistranou. Čiastky sa zapisujú v mene, ktorá je definovaná ako mena vzájomného vyrovnania podľa dohody s protistranou.
Pomocou tlačidla "Vyplniť" Do tabuľkovej časti dokladu môžete automaticky vyplniť všetky zmluvy, pri ktorých existujú zostatky vzájomných vyrovnaní s protistranou. V tomto prípade sa sumy v dokumente vyberajú tak, že po spracovaní dokumentu sa zostatok dlhu protistrany podľa dohody vynuluje.
Režim "Odpis dlhu" sa špecifikuje výberom vhodného typu prevádzky "Odpis dlhu" a má odrážať rovnomennú prevádzku v účtovníctve a daňovom účtovníctve.
V režime odpisu dlhu sa v doklade zobrazí záložka "účty" uviesť pre účtovníctvo a daňové účtovníctvo účty na odpis pohľadávok a záväzkov, ktoré budú účtovať o príjmoch a výdavkoch z odpisu dlhu. Ako účty odpisov dlhu sa odporúča založiť zodpovedajúce podúčty účtu 91 „Ostatné výnosy a náklady“.
Doklad môže súčasne odpisovať záväzky aj pohľadávky. Na oddelenie typu dlhu v dokumente sa používajú príslušné záložky.
Pri odpise dlhu sa osobitne uvádza výška sumy, ktorá sa má odpísať pre účely daňovej evidencie pre daň z príjmov: táto suma sa bude rovnať sume neprevádzkových príjmov alebo nákladov uznaných v daňovom účtovníctve. Hodnota podrobností sa môže líšiť od účtovne odpísanej sumy dlhu v menšom rozsahu, ak aspoň časť dlhu vznikla v súvislosti s činnosťami prevedenými na platbu jednej dane z imputovaných príjmov.
Výška dane z pridanej hodnoty pripadajúca na odpisované záväzky sa vypočíta automaticky pri zaúčtovaní dokladu.
Automatické vypĺňanie však nemôže zabezpečiť príjem úplných a spoľahlivých údajov o sumách pohľadávok alebo záväzkov podliehajúcich odpisu, keďže informačná základňa nedisponuje úplnými informáciami pre automatické rozhodovanie o odpise dlhu (napr. o výnimkách nie je uložený veriteľ zo štátneho registra organizácií, keďže samotné majú nefinančný charakter). Preto pred vykonaním dokumentu je potrebné v prípade potreby vykonať opravy.
Pri výbere vhodného typu operácie použite dokument "Úprava dlhu" môžete previesť pohľadávky alebo záväzky na iné účtovné účty a/alebo analytické účtovné objekty (protistrana, zmluva).
Ak sa protistrana, od ktorej sa dlh odpisuje, zhoduje s protistranou, na ktorú sa dlh prevádza, takáto operácia sa považuje za "technická úprava" , pre účely účtovania DPH sa dlh v tomto prípade nepovažuje za splatený.
Ak sa v informačnej základni o účtoch na účtovanie vyrovnaní s protistranami vedie analytické účtovníctvo pre zúčtovacie doklady, potom sa v novom dlhu ako zúčtovací doklad uvedie doklad, za ktorý bol dlh prevedený na nový účet (dohoda). účtovný účet. Ak sa protistrany nezhodujú, dlh sa považuje za splatený, ako doklad o vysporiadaní sa označuje samotný dokument "Úprava dlhu" .
Dokument je určený na odsúhlasenie vyrovnania s protistranami "zákon o zmierení" (Ponuka "Nákup" ("Predaj") - "Vzájomné vyrovnania" - "Akt o zmierení vzájomných vyrovnaní" ).
Odsúhlasenie je možné vykonať podľa stavu vyrovnania s protistranou pre všetky dohody naraz, ako aj pre samostatnú dohodu. Odsúhlasenie platieb sa môže uskutočniť v cudzej mene a v rubľoch.
Tabuľkové časti dokumentu na záložkách “Podľa organizácie” A "Podľa protistrany" je možné vyplniť automaticky.
Pri automatickom vypĺňaní tabuľkovej časti "Podľa organizácie" , sa robí rozbor pohybu na účtovných účtoch, ktoré sú uvedené na záložke "Zúčtovacie účty" , po dobu uvedenú v doklade.
Ak dokument uvádza, že odsúhlasenie sa vykonáva v rubľoch, potom pri automatickom vypĺňaní tabuľkovej časti "Podľa organizácie" Všetky zúčtovacie transakcie sú zahrnuté bez ohľadu na zúčtovaciu menu uvedenú v zmluve. Ak sa vyrovnanie vykonáva v cudzej mene, potom sa tabuľková časť vyplní iba výpočtami vykonanými vo vybranej mene (podľa zmlúv v cudzej mene a v konvenčných jednotkách).
V tabuľkovej časti "Podľa organizácie" Evidujú sa dokumenty vložené do informačnej bázy, ktoré ovplyvnili stav vyrovnania s protistranami. Pri vykonávaní vyrovnania teda môžete priamo z dokumentu vidieť, ako sa tvoril každý riadok zmeny dlhu. Okrem odkazu na dokument, ktorý ovplyvnil vyrovnanie s protistranami, sa riadok po riadku vypĺňajú stručné informácie, ktoré sa premietnu do tlačenej podoby správy o vyrovnaní.
Tabuľková časť "Podľa protistrany" môžu byť vyplnené automaticky na základe údajov organizácie alebo môžu byť vyplnené ručne.
Nezrovnalosti v sumách medzi údajmi organizácie a údajmi protistrany sa zobrazujú v špeciálnom poli.
Informácie o zástupcovi organizácie a zástupcovi protistrany, s ktorou sa vyrovnávajú vyrovnania, sú uvedené na karte "dodatočne" v príslušných detailoch.
Po zosúladení výpočtov môžu byť informácie chránené pred náhodnými zmenami zaškrtnutím políčka “Dohodnuté zmierenie” . Po zaškrtnutí tohto políčka budú všetky detaily dokumentu, okrem informácií o zástupcoch strán, chránené pred zmenami.
Dokument "zákon o zmierení" negeneruje účtovanie, ale dá sa použiť na tlač papierového formulára.
Dokument je určený na vykonanie inventarizácie vzájomných vyrovnaní s protistranami „Inventár vyrovnaní s protistranami“ (Ponuka „Nákup“ („Predaj“) – „Vzájomné vyrovnania“ – „Súpis vyrovnaní s protistranami“ ).
Pomocou dokumentu „Inventár vyrovnaní s protistranami“ možno inventarizovať pohľadávky a záväzky organizácie. Údaje o dlhoch sa vypĺňajú na príslušných záložkách dokladu.
Do dokladu je možné automaticky vyplniť informácie o pohľadávkach a záväzkoch pomocou tlačidla "Vyplniť" . Zároveň budú analyzované zostatky na účtoch pre účtovné vyrovnania s protistranami uvedenými na záložke "Zúčtovacie účty" . Štandardne sú na karte uvedené všetky účtovné účty pre vyrovnania s protistranami.
Na záložke "dodatočne" vypĺňajú sa informácie o podklade, termínoch a dôvodoch inventarizácie, ako aj o členoch inventarizačnej komisie.
Tieto údaje sa automaticky zadávajú do jednotných formulárov INV-17 „Zákon o súpise vyrovnaní s kupujúcimi, dodávateľmi a inými dlžníkmi a veriteľmi“ A INV-22 „Príkaz na vykonanie inventarizácie“ , ktorý je možné vytlačiť z dokumentu pomocou tlačidla "Tuleň" .
Program 1C: Accounting 8 je určený na automatizáciu účtovania obchodných transakcií. Zúčtovanie s odberateľmi a dodávateľmi je neoddeliteľnou súčasťou činnosti každej právnickej osoby.
Adresár "Protistrany"
Adresár „Protistrany“ je určený na uchovávanie databázy organizácií a jednotlivcov, s ktorými spoločnosť vstupuje do vyrovnávacích vzťahov.Adresár „Protistrany“ je dostupný z ponuky „Podnik“ na hornom paneli programu.
Adresár „Protistrany“ nájdete aj v ponuke „Nákup“ alebo „Predaj“ na paneli úloh programu.
Adresár Dodávateľov má viacúrovňovú hierarchickú štruktúru. Pre uľahčenie používania adresára môžete rozdeliť všetkých dodávateľov do priečinkov. Napríklad dodávatelia, nákupcovia atď.
Ak chcete vytvoriť nový priečinok, kliknite na tlačidlo „Nová skupina“ -
Pri vytváraní novej skupiny budete musieť uviesť jej názov a v prípade potreby napísať komentár.
Aby sa vytvorená skupina uložila do databázy, kliknite na tlačidlo „OK“. Následne pomocou tlačidla upravíte názov skupiny, určíte jej členstvo v inej skupine atď. Jedna skupina môže mať viacero podskupín, z ktorých každá môže mať aj určitý počet podriadených prvkov.
Ak chcete vytvoriť protistranu, mali by ste prejsť do skupiny, v ktorej by sa mala nachádzať, a kliknúť na tlačidlo
V zobrazenom okne by ste mali vyplniť údaje o protistrane: meno, DIČ, KPP atď. Údaje zadané na karte protistrany sa vložia do tlačených formulárov dokladov. Ak chcete uložiť protistranu do databázy, použite tlačidlo „OK“. Úprava prvku je povolená v akomkoľvek období práce pomocou tlačidla
Pred začatím zadávania dokumentov alebo počas práce môžete vyplniť adresár „Protistrany“. Účty s protistranami
Štandardne sú účty pre vyrovnanie s protistranami nastavené takto:- Vyúčtovanie u dodávateľa – 60.01
- Vyúčtovanie vystavených preddavkov – 60.02
- Vyúčtovanie s kupujúcim – 62.01
- Vyúčtovanie prijatých preddavkov – 62.02
Ak chcete pridať nové nastavenie, použite tlačidlo Účty pre vyrovnanie s protistranami sa evidujú pre každú protistranu samostatne. Pre tú istú protistranu môžete zriadiť rôzne zúčtovacie účty v závislosti od dohody a typu vyrovnania.
Ak necháte polia „dohoda“ a „typ vyrovnania“ prázdne, účty pre vyrovnanie s touto protistranou sa budú vzťahovať na všetky transakcie s ňou a na základe všetkých zmlúv. Ak ponecháte niektoré účtovné účty prázdne pre akékoľvek transakcie, potom účty pre vyrovnania s protistranami nebudú pre tieto transakcie zadané. Vyplnený formulár účtov pre vyrovnanie s protistranami môže vyzerať takto:
Na základe predloženého registra informácií môžeme konštatovať, že zriadené účty pre účtovné vyrovnania s protistranou „Elena“ sa budú vzťahovať na všetky transakcie vyrovnania a pre všetky zmluvy, pretože polia „dohoda“ a „typ vyrovnania“ nie sú vyplnené. v. Do informačného registra „Účty pre zúčtovanie s protistranami“ môžete pridávať nové pozície a meniť ich v ktorejkoľvek fáze práce s programom.
Nákup inventárnych položiek
Nákup tovaru a materiálu prebieha na základe podkladov dodávateľa. Na dokončenie nákupu inventárnych položiek program používa kartu „Nákup“ na paneli úloh a ponuku „Nákup“.
Na registráciu príjmu tovaru a materiálu by ste mali použiť dokument „Prijatie tovaru a služieb“, ktorý nájdete na uvedených záložkách. Tento doklad zahŕňa tovar, materiál, vybavenie a iné inventárne položky. Na registráciu príjmu tovaru alebo materiálu sa používa typ transakcie „Nákup, provízia“. Aby bolo možné prijať materiály na spracovanie - „na recykláciu“. Na nákup dlhodobého majetku – „Vybavenie“. V tabuľkovej časti dokladu na príslušnej záložke (napríklad „Tovar“) by ste mali zadať informácie o prijatých skladových položkách, ich množstve, cene, postupe účtovania DPH, ako aj účtovných účtoch položiek.
Záložka „Zúčtovacie účty“ zobrazuje účty pre vyrovnania s protistranou a pre vydané preddavky. Tieto účty sa vkladajú do dokumentu z informačného registra „Účty na vyrovnanie s protistranami“. Na karte „Faktúra“ môžete zadať informácie o prijatej faktúre.
Pri tomto spôsobe vyplnenia informácií o prijatej faktúre táto operácia automaticky spadá do Nákupnej knihy. Po zaúčtovaní dokladu sa vykonajú nasledovné účtovné zápisy.
Výsledok dokumentu si môžete pozrieť pomocou tlačidla Úhrada za prijaté skladové položky prebieha pomocou dokladu „Odpis z bežného účtu“, ktorý je možné zadať na základe príkazu na úhradu alebo na základe „Prijatia tovaru a služieb“.
Pri zaúčtovaní dokladu „Odpis z bežného účtu“ klesá dlh voči dodávateľovi a znižujú sa aj prostriedky na bežnom účte. Pri zálohovej platbe sa najskôr vystaví bankový výpis a následne sa spracuje príjem tovaru a materiálu. V tomto prípade sa platby dodávateľom uskutočnia pomocou účtu 60.02.
Predaj inventárnych položiek
Predaj inventárnych položiek (materiálnych aktív) je formalizovaný na základe prvotných dokladov vydaných organizáciou. Na registráciu predaja skladových položiek program používa kartu „Predaj“ na paneli úloh a ponuku „Predaj“.
V prvom rade je vystavená faktúra. Faktúra obsahuje informácie o skladových položkách, ich cene a množstve, ako aj platobné údaje. Pri zaúčtovaní účet nevykonáva žiadne zápisy, avšak bez uloženia dokladu nebude možné získať tlačenú podobu dokladu. 
Na základe faktúry k úhrade môžete zadať doklad „Tržby za tovar a služby“, ktorý sa použije na premietnutie predajnej transakcie do účtov. 
Kliknutím na tlačidlo „Tlačiť“ získate tlačenú formu dokumentu. Po vyplnení dokladu „Tržby za tovar a služby“ sa vykonajú tieto účtovné zápisy:
Kliknutím na odkaz „Zadať faktúru“ vytvoríte doklad „Faktúra vystavená“, do ktorého sa automaticky vyplnia všetky údaje. 
Po zaúčtovaní dokladu „Vydaná faktúra“ sa automaticky vykoná zápis do Knihy predajov. Úhrada za predané skladové položky sa dokladuje v doklade „Príjem na bežný účet“, ktorý je možné zadať na základe „Tržby za tovar a služby“.
Doklad sa vyplní automaticky na základe údajov uvedených v časti „Predaj tovaru a služieb“. Po zaúčtovaní dokladu „Príjem na bežný účet“ sa vykonajú tieto účtovné zápisy: 
Pri zálohovej forme platby sa najskôr vystaví bankový výpis a následne sa spracuje predaj tovaru a materiálu. V tomto prípade sa zúčtovanie so zákazníkmi uskutoční pomocou účtu 62.02. 
Odsúhlasenie vyrovnania s protistranami
Na zosúladenie vyrovnaní s protistranami sa poskytuje „Úkon o odsúhlasení vzájomných vyrovnaní“, ktorý sa vypĺňa na základe dokumentov zadaných do programu (bankový výpis, príjem a predaj tovaru atď.).„Úkon odsúhlasenia vzájomných vyrovnaní“ je dostupný z menu „Nákup“ a „Predaj“ hlavného menu programu.
„Zákon o odsúhlasení vzájomných vyrovnaní“ neuskutočňuje odosielanie, ale umožňuje vám sledovať stav vzájomných vyrovnaní s protistranami.
V „Akte o odsúhlasení vzájomných vyrovnaní“ musíte uviesť obdobie, na ktoré sa vyrovnanie vykonáva, vybrať protistranu, dohodu a menu vyrovnania a potom kliknúť na tlačidlo „Vyplniť“.
Odsúhlasenie je dostupné v dvoch verziách: podľa údajov organizácie a podľa údajov protistrany. Na záložke účtovný účet zúčtovania sú štandardne nastavené tieto účty, voči ktorým sa vykonáva odsúhlasenie:
Pomocou zaškrtávacích políčok a tlačidiel nad zoznamom účtov môžete zmeniť zloženie účtov pre účtovné vyrovnania s protistranami. Môžete napríklad odsúhlasiť len jeden zúčtovací účet. Tlačená forma správy o vyrovnaní vyzerá takto:
Akt o odsúhlasení je vytlačený v dvoch kópiách, je na ňom umiestnená pečiatka a podpis zodpovedných osôb, po čom sa akt odsúhlasenia prenesie na organizáciu, s ktorou bolo zmierenie vykonané. Jedna organizácia má často dlh voči inej. Tento dlh je možné splatiť nielen hotovosťou. Napríklad dlžnícka organizácia môže proti nej poskytnúť akékoľvek služby.
V tomto článku sa pozrieme na to, ako premietnuť do programu 1C 8.3, ako vykonávať započítavanie medzi zmluvami s jednou organizáciou as rôznymi protistranami.
Zoberme si príklad, keď naša spoločnosť objednala 3 kancelárske stoličky od dodávateľa za sumu 6 000 rubľov, ale túto dodávku ešte nezaplatila. Po nejakom čase sme poskytli služby kosenia trávnika za 4 000 rubľov. V programe je potrebné vyrovnať a znížiť dlh na 2 000 rubľov.
Akty kompenzácie nájdete v ponuke 1C „Nákupy“ alebo „Predaj“ vyberte položku „Úprava dlhu“.
Otvoria sa pred vami všetky predtým zadané dokumenty o úprave dlhu. Vytvorte nový dokument. Tu je najdôležitejšie správne uviesť typ operácie. V tomto prípade vykonáme kompenzáciu s tou istou spoločnosťou, ale na základe rôznych zmlúv: dodávka a poskytovanie služieb. Preto bolo zvolené „Vyrovnanie dlhu“.
V pozícii „Off the Debt“ vyberte „To Supplier“. V prípade, že nie je dlžný nám, ale nám, je vybratá položka „Kupujúci“.
V detaile „Dodávateľ (veriteľ)“ vyberte spoločnosť, s ktorou potrebujete vykonať zúčtovanie. V našom prípade je účtovníctvo v programe vedené pre viacero organizácií naraz, takže v hlavičke vyberieme aj tú potrebnú (ktorá má dlh).
V dokumente o započítaní v 1C 8.3 sú dve karty zobrazujúce zoznam dokumentov, na ktorých boli vytvorené záväzky (naše) a pohľadávky (nám). Údaje môžete vyplniť ručne alebo automaticky. Ak chcete automaticky vyplniť, kliknite na tlačidlo „Vyplniť“ na požadovanej karte a vyberte príslušnú položku zo zobrazenej ponuky. Obe karty sú vyplnené samostatne, ale rozhranie je rovnaké.
Na prvej karte sa objavil dokument na nákup kancelárskych stoličiek vo výške 6 000 rubľov. Druhá - poskytovanie služieb kosenia trávnika za 4 000 rubľov. Sumy sa líšia a to je možné vidieť v spodnej časti formulára (- 2 000 rubľov).
Pre zabezpečenie korektného vyrovnania upravíme náš dlh voči dodávateľovi na prvej záložke. Stanovme 4 000 rubľov namiesto 6 000 rubľov.
Rovnakým spôsobom môžete vyraziť s kupujúcim. Rozdiel je len v ostatných parametroch hlavičky dokumentu.
Kompenzácia medzi organizáciami
Ako príklad si predstavte situáciu podobnú tej, ktorá je opísaná vyššie. Naša organizácia tiež zakúpila 3 kancelárske stoličky za 6 000 rubľov od spoločnosti Akvilon-Trade. Služby kosenia trávnika sme poskytovali len inej spoločnosti – „Sweet Dreams Ltd“. Predpokladajme, že majú rovnakého vlastníka a my potrebujeme splatiť časť dlhu za kúpu stoličiek poskytnutou službou.
V tomto príklade bude vyplnenie dokumentu takmer totožné s predchádzajúcim. Pre hodnotu detailu „Na účet dlhu“ uveďte „Tretia strana našej organizácie“. Teraz budete musieť vybrať dve protistrany naraz: dodávateľa a tretiu stranu.
Podrobnosti dokumentu v tomto príklade sa už nebudú líšiť od predchádzajúceho.
Pohyb dokumentu bude podobný pohybu v predchádzajúcom príklade, len tu sú ako podúčty zapojené dve rôzne protistrany.
Dokument o úprave dlhu nie je obmedzený na tieto dva príklady. Môžete si napríklad započítať preddavok, previesť dlh a oveľa viac.
Teraz si môžete skontrolovať výsledok vzájomného vyrovnania.
Video návod
Pozrite si video pokyny na vykonávanie vzájomného vyrovnania v 1C:
Každá organizácia pri svojej práci čelí plateniu za služby iných spoločností, prijímaniu príjmov za svoje služby alebo tovar od iných dodávateľov. Účtovanie vyrovnaní s protistranami zahŕňa zadávanie primárnych dokladov do 1C, odrážajúce vzájomné vyrovnania na účtovných účtoch a odsúhlasovanie vyrovnaní.
Adresár „Protistran“
Tento adresár uchováva všetky potrebné informácie o organizáciách alebo jednotlivcoch, ktorí sú buď dodávateľmi alebo kupujúcimi. Môžete ho otvoriť v časti „Adresáre - Dodávatelia“.
Obr.1 Otvorenie adresára „Protistrany“.
Adresár „Protistrany“ má možnosť zoskupovania. Protistranou môže byť právnická osoba alebo fyzická osoba. Kartu protistrany môžete vytvoriť zo zoznamu adresárov kliknutím na tlačidlo „Vytvoriť“.
Obr.2 Zoznam adresára „Protistrany“
Pre organizáciu musíte vyplniť celé meno, DIČ, KPP. Ďalej je potrebné uviesť kontaktné a bankové údaje, ktoré je možné automaticky vložiť do tlačených formulárov dokumentov: bankový účet, zmluva, kontaktná osoba, adresy a telefónne čísla.
Bude dôležité vyplniť účty pre automatické vyplnenie v dokladoch pomocou odkazu „Účty pre vyrovnanie s protistranami“ v navigačnom paneli.
Obr.3 Nastavenie účtovných účtov s protistranami
Údaje o účte budú vložené do dokumentov pre zadanú protistranu pre akúkoľvek organizáciu, akúkoľvek dohodu a pre vyrovnanie v rubľoch.
Ak chcete urýchliť vyplnenie údajov o protistrane, môžete zadať DIČ a kliknúť na „Vyplniť podľa DIČ“ alebo vyplniť podľa mena.
Obr.4 Vyplnenie údajov o protistrane
Taktiež pri vytváraní novej protistrany môžete využiť automatické dopĺňanie údajov podľa štátnych registrov Jednotného štátneho registra právnických osôb/Jednotného štátneho registra fyzických osôb.
Obr.5 Automatické dopĺňanie údajov o protistrane
Táto funkcia bude fungovať, ak je nakonfigurované pripojenie k ITS. Z karty protistrany pomocou odkazu „Zmluvy“ môžete vytvoriť zmluvu a vytlačiť ju.
Obr.6 Dohoda s protistranou
Zadávanie zostatkov na vzájomné zúčtovanie
Ak nová organizácia začne viesť záznamy v podnikovom účtovníctve 1C, nebude musieť zadávať zostatky. Existujúce organizácie však často prechádzajú na 1C a potrebujú preniesť účtovné informácie a počiatočné zostatky do programu. Na to použite asistenta na zadanie počiatočných stavov. Asistenta môžete otvoriť prostredníctvom „Asistenta pre zadanie hlavného zostatku“.
Obr.7 Otvorenie asistenta zadávania zostatku
Účty s protistranami
Vyrovnania s protistranami v 1C 8.3 sa vykonávajú na nasledujúcich preddefinovaných účtoch pre vyrovnania s protistranami:
Výpočty v rubľoch:
- Zúčtovanie s dodávateľmi a dodávateľmi – 60.01
- Vydané zúčtovanie preddavkov – 60.02
- Zúčtovanie s kupujúcimi a zákazníkmi – 62.01
- Zúčtovanie prijatých preddavkov – 62.02
Platby v cudzej mene:
- Zúčtovanie s dodávateľmi a dodávateľmi (v cudzej mene) – 60.21
- Zúčtovanie vydaných preddavkov (v cudzej mene) – 60.22
- Zúčtovanie s kupujúcimi a zákazníkmi (v cudzej mene) – 62.21
- Zúčtovanie prijatých preddavkov (v cudzej mene) – 62.22
Ak je účtovníctvo vedené v bežných jednotkách, je potrebné použiť účty:
- Zúčtovanie s dodávateľmi a dodávateľmi (v peňažných jednotkách) – 60.31
- Zúčtovanie vydaných preddavkov (v peňažných jednotkách) – 60,32
- Zúčtovanie s kupujúcimi a zákazníkmi (v peňažných jednotkách) – 62.31
- Zúčtovanie prijatých preddavkov (v peňažných jednotkách) – 62,32
Vyššie uvedené faktúry budú automaticky vložené do zúčtovacích dokladov s protistranami.
Ak chcete zadať zostatok na účte vzájomného vyrovnania, musíte vybrať požadovaný účet v zozname a dvakrát naň kliknúť.
Obr.8 Asistent pre zadávanie zostatkov
Otvorí sa formulár zoznamu na zadanie dokladov počiatočných stavov k vybranému účtu. Ak chcete vytvoriť, musíte kliknúť na tlačidlo „Vytvoriť“.
Obr.9 Zadávanie zostatkov vyrovnaní s protistranami
Vo vytvorenom doklade je potrebné vyplniť účet, protistranu, dohodu, zostatkovú sumu a menu. Pre zadanie podkladového dokladu do súvahových dokladov použite pomocný ručný účtovný doklad „Zúčtovací doklad“, ktorý neúčtuje.
10 Pomocný doklad pre manuálne účtovanie „Zúčtovací doklad“ Obr.
Obr. 11 Dokument výpočtu
Účtovanie sa generuje pomocou pomocného účtu 000.
12 Premietnutie zadávania zostatkov na účte Obr
Vzájomné vyrovnanie s protistranami
Dokladmi, ktoré majú vplyv na vzájomné zúčtovanie sú doklady o prevzatí tovaru, predaji a vrátení tovaru, hlásenie komitentovi, zúčtovanie s komisionárom, predaj spracovateľských služieb, inkasá a debety z bežného účtu a pod.. Príjmy zahŕňajú tovar, materiál , vybavenie a iné položky inventára.
Najbežnejšími operáciami sú nákup tovaru od dodávateľa a predaj tovaru konečnému kupujúcemu.
Urobme napríklad nákup od dodávateľa.
Obr. 13 Premietnutie nákupu dokladom „Prevzatie tovaru“ Obr.
Na účte za zúčtovanie s dodávateľmi sa premietne dlh voči dodávateľovi.
Obr. 14 Premietnutie príjmu tovaru na účty
Po uhradení časti dlhu dokladom „Odpis z bežného účtu“ s uhradením časti dlhu za tovar dodávateľovi...
15 Premietnutie platby za tovar dokladom „Odpis z bežného účtu“ Obr.
Obr. 16 Premietnutie platby za tovar na účty
... v súvahe účtu vidíme vzájomné vyrovnania a zostatok dlhu voči dodávateľovi.
Obr. 17 Analýza vzájomných vyrovnaní s protistranou
Ak dvakrát kliknete na výšku príjmu alebo výdavku, otvorí sa karta účtu pre účtovanie zúčtovania s protistranou s rozpisom podľa podkladov k registrátorom. V prehľade „Karta faktúry“ vidíte príjem tovaru podľa položiek, pridelenie DPH, platbu dodávateľovi a konečný zostatok podľa tejto zmluvy o dodávke.
Obr. 18 Karta účtu pre vzájomné zúčtovanie s protistranou
V budúcnosti bude prijatý tovar predaný. Predaj uvádzame v dokumente „Predaj (listina, faktúra).“ Vyplníme hlavičku dokladu, zadáme údaje o predávanom tovare. Automaticky boli zadané účty 62.01 a 62.02.
Obr. 19 Automatické dopĺňanie faktúr do dokladu
V prípade potreby je možné ich zmeniť.
Pri zaúčtovaní dokladu sa vygenerujú záznamy, ktoré odzrkadľujú dlh kupujúceho na účte pre vyrovnanie s kupujúcimi 62.01.
Obr. 20 Premietnutie vzájomných vyrovnaní s Protistranou na účte 62.01
Stáva sa, že kupujúci tovar vráti. Vrátenie premietneme pomocou dokladu „Vrátenie tovaru kupujúcim“. Vo vygenerovanom návratovom doklade sa vyplní hlavička dokladu a zapíše sa vracaná položka.
Obr. 21 Vytvorenie dokladu „Vrátenie tovaru“.
Tento dokument je možné vytvoriť aj na základe implementácie pomocou tlačidla „Vytvoriť na základe“, čím odpadá nutnosť vypĺňania väčšiny údajov.
Pri zaúčtovaní vratných dokladov sa stornovanie vyrovnania s kupujúcim premietne na účet 62.01.
Obr. 22 Premietnutie vrátenia tovaru na účty
Obr. 23 Automatické dokončenie zúčtovania a zálohových účtov v doklade
V príspevkoch vidíte splatenie dlhu pri predaji.
Obr. 24 Premietnutie platby za predaný tovar na účty
K účtu si otvoríme zostavu „Bilancia obratu“. 62 nastavíme výber podľa protistrany a uvidíme, že podľa zúčtovacieho dokladu (Predaj tovaru) je dlh plne splatený.
Obr. 25 Uzatváranie vzájomných vyrovnaní v SALT
Ak otvoríte prepis, môžete vidieť, v akom poradí bol prepravný dlh uzavretý.
26 Postupnosť uzatvárania dlhu pri vzájomnom vyrovnaní Obr
Úprava dlhu
Existujú prípady, keď je v dôsledku nesprávneho uvedenia v dokladoch o vysporiadaní zmluvy potrebná úprava. Môže sa stať dokumentom „Úprava dlhu“.
27 Otvorenie zoznamu dokumentov „Úprava dlhu“ Obr.
Uskutočnili sme napríklad platbu na základe nesprávnej zmluvy, čo viedlo k oneskoreniu predaja a zálohovej platbe podľa inej zmluvy.
Obr. 28 Zaúčtovanie dokladov podľa rôznych zmlúv
Vytvorme úpravu dlhu. Vyberme typ operácie „Zápočet záloh“ od kupujúceho. V tomto prípade budeme mať k dispozícii dve záložky pre evidenciu záväzkov a pohľadávok. Platbu s nesprávnou zmluvou označíme ako zálohy.
Obr.29 Vytvorenie opravnej položky dlhu
A na karte „Dlh“ kupujúceho uvedieme, že záloha musí byť pripísaná na náš predaj.
Obr. 30 Vyplnenie dokumentu „Úprava dlhu“.
Pri zaúčtovaní dokladu v účtovníctve vidíte, že zálohová platba bola započítaná a dohoda o vysporiadaní predaja bola zmenená.
Obr. 31 Premietnutie vzájomného započítania do transakcií
V súvahe bolo všetko správne uzavreté.
Obr. 32 Uzatváranie vzájomných vyrovnaní na základe zmlúv
Obr. 33 Postupnosť vysporiadania
Zosúladenie výpočtov
Pre všetky organizácie je povinné zosúladiť výpočty s cieľom rýchlo identifikovať chyby v účtovníctve alebo potvrdiť správnosť účtovania pre vzájomné zúčtovanie. Vytvorme dokument „Správa o vyrovnaní výpočtu“.
Obr.34 Otvorenie dokumentov zosúladenia
Doklad je potrebné vyplniť podľa účtovných údajov.
35 Vyplnenie dokumentu „Zákon o odsúhlasení vyrovnania s protistranou“ Obr.
Potom vytlačte správu o vyrovnaní na papier, podpíšte a odošlite protistrane. Zosúlaďovacia správa zobrazuje obrat za zadané obdobie a konečný výsledok výpočtov.
Obr. 36 Tlačená forma správy o odsúhlasení
V 1C: Accounting teda môžete vykonávať akékoľvek štandardné transakcie na vzájomné vyrovnanie s protistranami.