หน้าแรก การผลิต องค์กร การจัดการ การเงิน

การตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับคู่สัญญา

งานตามสัญญากับคู่สัญญาแทรกซึมกิจกรรมทางเศรษฐกิจทั้งหมดขององค์กร แผนกที่เกี่ยวข้องกับการจัดการทางการเงิน การจัดซื้อ การขาย การตลาด ฯลฯ มีส่วนร่วมในการทำงานร่วมกับคู่ค้า

ส่วนที่สำคัญที่สุดในการทำงานกับคู่สัญญาคือฟังก์ชันการจัดการการชำระบัญชี ฟังก์ชันสำหรับจัดการการตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับคู่สัญญาครอบคลุมการดำเนินงานทั้งหมดสำหรับการโต้ตอบกับคู่ค้าทางธุรกิจตั้งแต่วินาทีที่มีภาระผูกพันเกิดขึ้นภายใต้สัญญาจนกว่าจะบรรลุผล นโยบายสินเชื่อที่ยืดหยุ่นที่นำมาใช้ทำให้สามารถเพิ่มความน่าดึงดูดขององค์กรให้กับลูกค้าและความสามารถในการแข่งขันในตลาด

ฟังก์ชันการจัดการการชำระเงินสามารถใช้ในโครงสร้างทางการเงิน การจัดหา และการขายขององค์กร ช่วยให้คุณสามารถเพิ่มประสิทธิภาพการไหลของการเงินและวัสดุได้

การกำหนดค่าช่วยให้คุณสามารถวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงของหนี้ในช่วงเวลาหนึ่ง โดยดำเนินการกับหนี้สองประเภท - ตามจริงและที่คาดการณ์ไว้ (รอการตัดบัญชี) หนี้ที่เกิดขึ้นจริงนั้นเกี่ยวข้องกับการดำเนินการชำระหนี้และช่วงเวลาของการโอนสิทธิการเป็นเจ้าของ หนี้รอการตัดบัญชีเกิดขึ้นเมื่อเหตุการณ์ต่างๆ เช่น ใบสั่งซื้อหรือการโอนสินค้าคงคลังไปยังค่าคอมมิชชั่น การสมัครรับเงินทุน หรือการรับเงินทุนตามแผน สะท้อนให้เห็นในระบบ

มีเอกสารพิเศษสำหรับการกระทบยอดการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญาและการปรับการชำระหนี้ร่วมกัน

การตั้งค่าคอนฟิกรองรับวิธีการบัญชีหนี้ในส่วนต่างๆ: ตามสัญญา ใบสั่ง และใบแจ้งหนี้

นอกจากนี้ ยังสามารถระบุรายละเอียดการชำระหนี้ร่วมกันตามเอกสารการชำระบัญชีได้อีกด้วย สิ่งนี้ช่วยให้คุณควบคุมการชำระเงินของใบแจ้งหนี้แต่ละใบพร้อมกัน โดยคำนึงถึงการชำระหนี้ร่วมกันสำหรับคำสั่งซื้อและข้อตกลงโดยรวม

วงเงินสินเชื่อ

ภายในกรอบของข้อตกลงที่มีการชำระหนี้ร่วมกันในบริบทของเอกสารการชำระหนี้ สามารถติดตามการชำระหนี้ร่วมกันตามวงเงินเครดิตที่ป้อนสำหรับคู่สัญญา หากต้องการเปิดวงเงินเครดิต คุณต้องทำข้อตกลงใหม่สำหรับคู่สัญญา หรือป้อนพารามิเตอร์ของวงเงินเครดิตลงในข้อตกลงที่มีอยู่กับคู่สัญญารายนี้ พารามิเตอร์ของวงเงินเครดิตคือจำนวนหนี้ที่มีสิทธิ์และระยะเวลาการชำระหนี้

เฉพาะผู้ใช้ที่มีสิทธิ์พิเศษในการปิดใช้งานการควบคุมการชำระหนี้ร่วมกันเท่านั้นที่สามารถโพสต์เอกสารที่เกินระยะเวลาหรือจำนวนเงินกู้ได้

คู่สัญญา เป็นแนวคิดทั่วไปที่รวมถึงองค์กรและบุคคลที่เป็นหุ้นส่วนทางธุรกิจขององค์กร (ลูกค้า ซัพพลายเออร์ ฯลฯ)

รายชื่อคู่สัญญาจะถูกเก็บรักษาไว้ในไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" (เมนู "องค์กร" - "คู่สัญญา" ).

เพื่อให้ง่ายต่อการทำงานกับรายชื่อคู่สัญญาในไดเร็กทอรีสามารถรวมเป็นกลุ่มและกลุ่มย่อยได้เช่น “ซัพพลายเออร์” “ผู้ส่งสินค้า” “ผู้ซื้อ” ฯลฯ

ไดเร็กทอรีมีไว้สำหรับจัดเก็บข้อตกลงการตั้งถิ่นฐานร่วมกันที่ทำกับคู่สัญญา “สัญญาจ้างเหมา” สังกัดไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" . ธุรกรรมทางธุรกิจทั้งหมดกับคู่สัญญาจะเป็นทางการโดยมีข้อบ่งชี้ในสัญญา

คุณสามารถดูรายการสัญญาที่ดำเนินการแล้วและจัดทำสัญญาใหม่กับคู่สัญญาได้โดยตรงในรูปแบบขององค์ประกอบไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" บนบุ๊กมาร์ก “บัญชีและข้อตกลง” หรือในไดเร็กทอรี “สัญญาจ้างเหมา” ซึ่งสามารถเข้าถึงได้จากไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" โดยปุ่ม "ไป" .

การสะท้อนของการชำระหนี้กับคู่สัญญาส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันที่กำหนดไว้ในข้อตกลงกับคู่สัญญาและในสกุลเงินที่จัดทำเอกสารเอง หากรูเบิลถูกระบุเป็นสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้ข้อตกลง เอกสารดังกล่าวสามารถดำเนินการได้ในรูเบิลเท่านั้น หากข้อตกลงระบุสกุลเงินที่แตกต่างกันสำหรับการชำระหนี้ร่วมกัน การชำระหนี้ภายใต้ข้อตกลงดังกล่าวในการบัญชีจะแสดงเป็นการชำระเงินด้วยสกุลเงินและหากข้อตกลงกำหนดคุณลักษณะของการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไปก็เป็นไปได้ที่จะจัดทำเอกสารที่สะท้อนถึง การได้มาและการขายในสกุลเงินของข้อตกลงหรือในรูเบิล และเอกสารการชำระเงินจะแสดงเป็นรูเบิลเท่านั้น

ภายในกรอบของข้อตกลงเดียวกับคู่สัญญาคุณสามารถดำเนินการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้ข้อตกลงโดยรวมหรือตามเอกสารการชำระหนี้ซึ่งกำหนดไว้ในทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องของข้อตกลง นอกจากนี้แบบฟอร์มสัญญายังระบุประเภทของสัญญา ( "กับผู้ซื้อ" , "กับซัพพลายเออร์" ฯลฯ) และประเภทของราคาที่ใช้ ประเภทของข้อตกลงส่งผลต่อธุรกรรมทางธุรกิจที่สามารถดำเนินการได้ภายใต้ข้อตกลงนี้ ตัวอย่างเช่น การดำเนินการรับสินค้าสามารถดำเนินการได้ภายใต้สัญญาที่มีประเภทเท่านั้น "กับซัพพลายเออร์" หรือ “ด้วยความมุ่งมั่น” .

สำหรับข้อตกลงคุณสามารถระบุประเภทการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้ข้อตกลงนี้ได้โดยละเอียด “ประเภทการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน” . สิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถรวมสัญญาของคู่สัญญาที่แตกต่างกันโดยมอบหมายการชำระหนี้ร่วมกันประเภทเดียวกัน ตัวอย่างเช่น: ข้อตกลงเงินกู้ ข้อตกลงการชำระเงินล่วงหน้า ข้อตกลงการจัดหา ข้อตกลงระยะยาว ข้อตกลงครั้งเดียว ฯลฯ คุณลักษณะนี้จะทำหน้าที่เป็นการวิเคราะห์เพิ่มเติมในรายงานเกี่ยวกับการตกลงร่วมกันกับคู่สัญญา ประเภทของการชำระหนี้ร่วมกันจะถูกเลือกจากไดเร็กทอรี “ประเภทการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน” .

“ 1C: การบัญชี 8” ทำให้ไม่สามารถเลือกบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาด้วยตนเองทุกครั้งที่คุณกรอกเอกสาร หลังจากที่ผู้ใช้ระบุคู่สัญญาและข้อตกลงในเอกสาร 1C: การบัญชี 8 จะแทนที่บัญชีที่เหมาะสมที่สุดตามค่าเริ่มต้น

เมื่อทำการแทนที่บัญชีเริ่มต้น "1C: การบัญชี 8" จะได้รับคำแนะนำจากการลงทะเบียนข้อมูล “บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา” (เมนู “องค์กร” - “คู่สัญญา” - “บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ). แต่ละรายการในทะเบียนนี้ประกอบด้วยข้อมูลต่อไปนี้:

· องค์กร;

· คู่สัญญา;

· ข้อตกลง;

· ประเภทของการชำระเงินภายใต้สัญญา (ในสกุลเงินของการบัญชีที่มีการควบคุม - รูเบิลในหน่วยทั่วไปในสกุลเงินต่างประเทศ)

· บัญชีที่ใช้สำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาในสถานการณ์ต่าง ๆ : สำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์, สำหรับการชำระหนี้กับผู้ซื้อ, สำหรับการทดรองจ่าย ฯลฯ

ทะเบียนข้อมูล “บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ช่วยให้คุณสามารถตั้งค่าบัญชีการชำระบัญชีสำหรับคู่สัญญาแต่ละฝ่ายหรือกลุ่มคู่สัญญา ข้อตกลง และประเภทของการชำระบัญชี

สำหรับแต่ละองค์กร การบัญชีของกิจกรรมทางเศรษฐกิจจะดำเนินการใน "1C: การบัญชี 8" คุณสามารถตั้งค่าบัญชีแยกต่างหากสำหรับการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญาแต่ละราย (กลุ่มของคู่สัญญา) โดยการสร้างรายการลงทะเบียนที่เกี่ยวข้อง

เมื่อเริ่มกรอกข้อมูล 1C:การบัญชี 8 การลงทะเบียนบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ

บัญชีที่ป้อนในเอกสาร 1C: การบัญชี 8 โดยค่าเริ่มต้นนั้นผู้ใช้สามารถเปลี่ยนแปลงได้ด้วยตนเอง

การตั้งค่าการบัญชีสำหรับเอกสารการชำระเงินเสร็จสิ้นในกล่องโต้ตอบ "การตั้งค่าพารามิเตอร์ทางบัญชี" (เมนู “องค์กร” - “การตั้งค่าพารามิเตอร์ทางบัญชี” ).

หากอยู่บนบุ๊กมาร์ก “การบัญชีเชิงวิเคราะห์ของการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ทำเครื่องหมายในช่อง “ดำเนินการชำระหนี้โดยใช้เอกสาร” จากนั้นในบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา (60 "การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา", 62 "การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า", บัญชีย่อยสำหรับการชำระหนี้อื่น ๆ บัญชี 76 "การชำระหนี้กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่างๆ") บัญชีย่อยเพิ่มเติมจะเป็น ที่จัดตั้งขึ้น .

สำหรับบัญชีการชำระบัญชีในหน่วยทั่วไป คอนโตย่อยที่ระบุจะแสดงอยู่เสมอและไม่สามารถเปลี่ยนแปลงจากการตั้งค่าการบัญชีเชิงวิเคราะห์ได้ - นี่เป็นข้อกำหนดของวิธีการบัญชีสำหรับการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไป

ธุรกรรมทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดจะถูกบันทึกโดยใช้เอกสารการชำระเงิน “ใบสั่งเงินสดขาเข้า”, “ใบสั่งเงินสดออก”, “ใบสั่งชำระเงินขาเข้า”, “ใบสั่งชำระเงินออก” ฯลฯ ในธุรกรรมที่สร้างขึ้นโดยเอกสารเหล่านี้และสะท้อนถึงการชำระเงินกับคู่สัญญา จะใช้คอนโตย่อย "คู่สัญญา" และ "สนธิสัญญา" และสามารถใช้ subconto ได้ “เอกสารการชำระหนี้กับคู่สัญญา” .

เอกสารการชำระเงินแต่ละฉบับดังกล่าวมีรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง ( “เอกสารการคำนวณ” ). หากในเอกสารที่เกี่ยวข้องรายละเอียดการดำเนินการของการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญาถูกเลือกและเลือกข้อตกลงที่ดำเนินการการชำระหนี้ภายใต้ข้อตกลงโดยรวมแล้วแอตทริบิวต์ “เอกสารการคำนวณ” จะไม่สามารถปรับเปลี่ยนได้

แต่หากในบัญชีของการชำระหนี้กับการบัญชีวิเคราะห์ของคู่สัญญาได้รับการดูแลตามเอกสาร (นั่นคือประเภทบัญชีย่อยถูกกำหนดไว้สำหรับบัญชี “เอกสารการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ) ดังนั้นหนึ่งในสองตัวเลือกจึงเป็นไปได้:

· “ตามข้อตกลงโดยรวม” จากนั้นเอกสารการชำระเงินจะถูกเลือกโดยอัตโนมัติโดยใช้วิธี FIFO เพื่อระบุรายการเป็นบัญชีย่อย

· หากมีการกำหนดประเภทการชำระเงินไว้ในข้อตกลงกับคู่สัญญา “ตามเอกสารข้อตกลง” แล้วอุปกรณ์ประกอบฉาก “เอกสารการคำนวณ” คุณจะต้องระบุด้วยตนเองอย่างแน่นอน

ในการบัญชีสำหรับการชำระหนี้ล่วงหน้า 1C: การบัญชี 8 จะใช้แอตทริบิวต์ “บัญชีล่วงหน้า” มีอยู่ในรูปแบบเอกสารสำหรับการชำระบัญชีกับคู่สัญญาและในรูปแบบเอกสารธนาคารและเงินสด (มีเอกสารธนาคารและเงินสดผ่านเมนู "ธนาคาร" และ "เครื่องบันทึกเงินสด" ).

เมื่อป้อนเอกสารรายละเอียดนี้สามารถกรอกด้วย "1C: การบัญชี 8" โดยอัตโนมัติตามข้อมูลที่เก็บไว้ในการลงทะเบียนข้อมูล “บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา” . ผู้ใช้สามารถเปลี่ยนอุปกรณ์ประกอบฉากได้

แต่หากผู้ใช้บริการปฏิเสธที่จะกรอกรายละเอียด “บัญชีล่วงหน้า” ในเอกสารที่ระบุ "1C: การบัญชี 8" จะไม่เก็บบันทึกเงินทดรองแยกต่างหากจากการชำระหนี้อื่น ๆ กับคู่สัญญา

ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว การชำระหนี้กับคู่สัญญาสามารถดำเนินการได้ในรายละเอียดที่แตกต่างกัน: โดยทั่วไปตามข้อตกลงหรือตามเอกสารการชำระบัญชี

เมื่อสร้างธุรกรรมสำหรับเอกสาร ความพร้อมใช้งานล่วงหน้าจะถูกกำหนดโดยคำนึงถึงระดับรายละเอียดที่ระบุ

เพื่อประเมินว่ามีเงินทดรองเกิดขึ้นระหว่างการชำระหนี้กับคู่สัญญาหรือไม่ 1C: การบัญชี 8 จะวิเคราะห์หนี้ในบัญชีเพื่อการชำระหนี้กับคู่สัญญาที่ระบุในเอกสาร การวิเคราะห์หนี้จะดำเนินการในบริบทของข้อตกลงคู่สัญญาหรือตามเอกสารเฉพาะที่ระบุไว้ในรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง หากชำระหนี้ในบัญชีนี้เต็มจำนวนการชำระเงินที่เหลือจะถูกนับเป็นเงินทดรองและระบุไว้ในบัญชีสำหรับการบัญชีล่วงหน้า หากไม่ได้ระบุบัญชีการชำระเงินล่วงหน้า จำนวนเงินทั้งหมดของธุรกรรมจะถูกผ่านรายการไปยังบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา

ตัวอย่าง:

· การจัดหาวัสดุจากซัพพลายเออร์จำนวน 118 รูเบิล

ด	กะรัต	ผลรวม
	60.01	100 ถู
	60.01	18 ถู

· ชำระค่าวัสดุ 140 รูเบิล

หากระบุบัญชีสำหรับการบัญชีสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า:

เอกสารการธนาคารและเงินสดตลอดจนเอกสาร “รายงานล่วงหน้า” ในแง่ของการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ พวกเขาสามารถกำหนดสถานะของการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญาได้โดยอัตโนมัติ และกระจายจำนวนเงินที่ได้รับหรือโอนเพื่อชำระหนี้และเงินทดรองที่มีอยู่ เมื่อซัพพลายเออร์ส่งคืนเงินทุน บัญชีล่วงหน้าที่ระบุในเอกสารจะถูกวิเคราะห์ก่อนและหากมีการเบิกจ่ายล่วงหน้าในบัญชีนี้ ระบบจะชำระคืนล่วงหน้านี้และส่วนที่เหลือของการชำระเงินจะถูกบันทึกในบัญชีการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์ และเพิ่มหนี้ตามสัญญา

เอกสารทั้งหมดภายใต้ข้อตกลงที่มีการชำระหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศจะต้องจัดทำขึ้นในสกุลเงินของข้อตกลงเท่านั้น เมื่อผ่านรายการเอกสารภายใต้สัญญาที่มีการชำระหนี้ในสกุลเงินต่างประเทศ ธุรกรรมจะถูกสร้างขึ้นด้วยจำนวนรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ และยอดคงเหลือสกุลเงินในบัญชีที่ใช้ในธุรกรรมจะถูกประเมินใหม่

ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจะแสดงในการบัญชีซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของรายได้อื่น (บัญชีย่อย 91.01 “รายได้อื่น” ) หรือค่าใช้จ่ายอื่นๆ (บัญชีย่อย 91.02 “ค่าใช้จ่ายอื่นๆ” ).

ในการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจะแสดงในรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการ (บัญชีย่อย 91.01.7 “รายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการ” ) หรือค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการ (บัญชีย่อย 91.02.7 “ค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการ” ). ในการบัญชีภาษีภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายจะไม่คำนึงถึงความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน

ตัวอย่าง:

เมื่อจัดส่งไปยังผู้ซื้อภายใต้สัญญา สกุลเงินที่กำหนดเป็นดอลลาร์ จำนวนเงินในสกุลเงินดอลลาร์คือ 100 อัตราแลกเปลี่ยนเงินดอลลาร์คือ 28.40 จำนวนเงินในรูเบิลคือ 2840

เมื่อชำระเงินภายใต้ข้อตกลงเดียวกันอัตราแลกเปลี่ยนเงินดอลลาร์กลายเป็น 28.45 จำนวนเงินในรูเบิลกลายเป็น 2,845 ในสกุลเงินดอลลาร์ยังคงเป็น 100

ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนในรูเบิลจะเป็น 5 รูเบิลและจะถูกเรียกเก็บจากรายได้อื่น

ในการบัญชีภาษี เอกสารการชำระเงินจะสร้างการผ่านรายการเพื่อสะท้อนถึงผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ที่ไม่ได้มาจากการดำเนินงาน

การบัญชีสำหรับการชำระหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศดำเนินการตาม PBU 3/2549“ การบัญชีสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินมูลค่าที่แสดงเป็นสกุลเงินต่างประเทศ” (คำสั่งกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 147n ลงวันที่ 25 ธันวาคม , 2550 จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 28 มกราคม 2551 ทะเบียนหมายเลข 11007)

ตาม PBU 3/2549 “ การบัญชีสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินมูลค่าที่แสดงเป็นสกุลเงินต่างประเทศ” (คำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 147n ลงวันที่ 25 ธันวาคม 2550 จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรม ของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 28 มกราคม 2551 ทะเบียนหมายเลข 11007) ตั้งแต่ปี 2551 ในการบัญชีการบัญชีจำนวนเงินทดรองที่ได้รับและออกในสกุลเงินต่างประเทศจะไม่ถูกตีราคาใหม่เมื่ออัตราแลกเปลี่ยนเปลี่ยนแปลง

สินทรัพย์ รายได้และค่าใช้จ่ายเมื่อมีการรับและขายสินค้าและบริการในส่วนที่เกี่ยวข้องกับเงินทดรองจ่าย ยอมรับในการบัญชีตามอัตราล่วงหน้า ไม่ใช่อัตรา ณ วันที่รับรู้รายได้หรือค่าใช้จ่าย

ในการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการตีราคาเงินทดรองจ่ายเป็นสกุลเงินต่างประเทศยังคงคงค้างในลักษณะที่ถูกต้องก่อนหน้านี้

ความแตกต่างปรากฏระหว่างข้อมูลการบัญชีและการบัญชีภาษีซึ่งสำหรับวัตถุประสงค์ของ PBU 18/02 ถือว่าถาวร

หากต้องการชำระบัญชีกับคู่สัญญาในหน่วยธรรมดา คุณต้องทำเครื่องหมายในช่องในแบบฟอร์มสัญญา “การคำนวณในหน่วยธรรมดา” และระบุสกุลเงินต่างประเทศที่จะรับเป็นหน่วยธรรมดาสำหรับการชำระหนี้ภายใต้ข้อตกลงนี้

บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะต้องมีคุณลักษณะของการบัญชีสกุลเงินและรวมอยู่ในรายการบัญชีที่มีขั้นตอนการประเมินค่าใหม่พิเศษ (เมนู “องค์กร” - “นโยบายการบัญชี” - “บัญชีที่มีขั้นตอนการประเมินค่าใหม่พิเศษ” ).

เมื่อดำเนินการชำระหนี้กับคู่สัญญาในหน่วยทั่วไป เอกสารการชำระเงินจะถูกจัดทำเป็นรูเบิลเท่านั้น เอกสารอื่น ๆ จัดทำขึ้นในสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันหรือในรูเบิล

ก่อนปี 2550 ในกรณีที่จำนวนภาระผูกพันและการเรียกร้องที่คำนวณตามอัตราแลกเปลี่ยนของหน่วยทั่วไปไม่สอดคล้องกับจำนวนเงินจริงที่ได้รับในรูเบิล อาจเกิดความแตกต่างของจำนวนได้ ในการบัญชี จำนวนเงินที่แตกต่างกันที่เกิดขึ้นเกี่ยวข้องกับการชำระหนี้สำหรับสินค้าที่ขาย (งานบริการ ฯลฯ ) สะท้อนให้เห็นในบัญชีรายได้นั่นคือรายการถูกสร้างขึ้นสำหรับจำนวนความแตกต่างในเดบิตของบัญชี การตั้งถิ่นฐานกับลูกค้า (โดยลูกค้า) และเครดิตเข้าบัญชีการขาย ในกรณีนี้ จำนวนรายได้จะถูกปรับตามจำนวนส่วนต่างของจำนวนเงิน จำนวนความแตกต่างที่เกิดขึ้นเกี่ยวข้องกับการชำระค่าสินค้าที่ซื้อ (งานบริการ ฯลฯ ) แสดงเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ (ค่าใช้จ่าย) อื่น ๆ ในบัญชีย่อย 91.01 หรือ 91.02

ตั้งแต่ปี 2550 การคำนวณในหน่วยทั่วไปอยู่ภายใต้ PBU 3/2549 ใหม่“ การบัญชีสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินมูลค่าที่แสดงเป็นสกุลเงินต่างประเทศ” ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 154n ลงวันที่ 27 พฤศจิกายน 2549 ตาม PBU 3/2006 จำเป็นต้องประเมินการคำนวณใหม่ในหน่วยทั่วไปทั้งในวันที่ทำธุรกรรม (การรับ การขาย การชำระเงิน) และในวันที่รายงาน ผลต่างที่เกิดขึ้นจากการตีราคาใหม่ถือเป็นผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนและบันทึกในรายได้และค่าใช้จ่ายอื่น

ความคิดเห็น:

ไดเรกทอรี “รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น” แสดงรายการที่กำหนดไว้ล่วงหน้า ซึ่งตั้งแต่ปี 2550 ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนทั้งหมดสำหรับการคำนวณในหน่วยทั่วไปซึ่งสะสมตาม PBU 3/2549 ได้สะท้อนให้เห็นในการบัญชี รายการรายได้และค่าใช้จ่ายอื่นๆ “ส่วนต่างของจำนวน” ไม่ได้ใช้มาตั้งแต่ปี 2550

ยอดดุลยกมาของการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไป ณ วันที่ 01/01/2550 จะถูกประเมินใหม่ด้วยอัตรา ณ วันนี้ โดยส่วนต่างจะเกิดจากกำไรสะสม (ผลขาดทุนที่เปิดเผย)

ดังนั้นตั้งแต่ปี 2550 แนวคิดนี้จึงถูกแยกออกจากการบัญชี "ความแตกต่างทั้งหมด" - ความแตกต่างของจำนวนเงินกลายเป็นหนึ่งในประเภทของอัตราแลกเปลี่ยน และไม่รวมอยู่ในมูลค่าของสินทรัพย์หรือหนี้สินที่เกี่ยวข้อง ดังที่เกิดขึ้นในบางกรณีที่มีความแตกต่างของจำนวนเงิน

ความแตกต่างของจำนวนเงินในการบัญชีภาษียังคงถูกนำมาพิจารณาตามกฎเดียวกันกับปี 2549: ผลต่างของจำนวนบวกจะรวมอยู่ในรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการในบัญชีย่อย 91.01.7 และผลต่างเชิงลบจะรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการในบัญชีย่อย 91.02 7.

ความคิดเห็น:

ในการบัญชีภาษีที่เกิดขึ้นตามมาตรา 250, 265 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนความแตกต่างตั้งแต่ปี 2550 สะท้อนอยู่ในบทความ “แลกเปลี่ยนส่วนต่างสำหรับการชำระหนี้เป็นลูกบาศ์ก” (เมนู “องค์กร” - “รายได้และค่าใช้จ่าย” - “รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น” ).

เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2550 เป็นต้นไป จะพิจารณาเฉพาะผลต่างของจำนวนบวกเท่านั้นเมื่อมีการเกิดขึ้น (เป็นจำนวนเงินเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินตามมาตรา 162 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ผลต่างของจำนวนเงินติดลบไม่สามารถปรับปรุงรายได้จากการขายได้ มีการออกใบแจ้งหนี้แยกต่างหากสำหรับผลต่างของจำนวนเงินที่เป็นบวก ความแตกต่างในอัตราการได้มาและการชำระเงินจะไม่ถูกนำมาพิจารณาเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนการได้มาตามจริงอีกต่อไป และไม่ส่งผลกระทบต่อจำนวนการหัก VAT ข้อกำหนดเหล่านี้สะท้อนให้เห็นในการตั้งค่านโยบายการบัญชีที่เกี่ยวข้องบนแท็บ "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" . ขั้นตอนการบัญชีที่ระบุตั้งแต่วันที่ 01/01/2550 จะยังคงอยู่แม้ว่าจะไม่ได้ตั้งค่านโยบายการบัญชีสำหรับปี 2550 ก็ตาม

การตีราคาใหม่ตามปกติของยอดคงเหลือในบัญชีการชำระกับคู่สัญญาภายใต้สัญญาในหน่วยทั่วไปตามข้อกำหนดของ PBU 3/2006 ดำเนินการโดยเอกสาร “ปิดท้ายเดือน” (การดำเนินการ “การตีราคาการคำนวณใหม่ในหน่วยทั่วไป” ) ในตอนท้ายของแต่ละรอบระยะเวลารายงาน

ตั้งแต่ปี 2550 เป็นต้นมา การตีราคาหนี้ในหน่วยทั่วไปในการบัญชีได้ดำเนินการโดยเอกสารทั้งหมดที่สามารถสะท้อนถึงการชำระเงิน (คำสั่งและคำสั่งจ่ายเงินของธนาคาร เอกสารเงินสด เอกสาร “การปรับหนี้” ).

เพื่อสรุปข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ในหน่วยทั่วไปสำหรับการรับและขายสินค้า (งานบริการ) ผังบัญชีจัดให้มีบัญชีนอกงบดุล CU “ หนี้สำหรับการชำระหนี้เป็นลูกบาศ์ก” ต่างจากบัญชีงบดุลสำหรับการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไป บัญชี UE ไม่ได้สะท้อนถึงผลลัพธ์ของการตีราคายอดคงเหลือรูเบิลของหนี้ซึ่งดำเนินการตาม PBU 3/2549 มีการเปิดบัญชีย่อยสองบัญชีสำหรับบัญชี UE:

· UE.60 “หนี้สำหรับการได้มาในหน่วยลูกบาศ์ก” - ทำหน้าที่จัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ในหน่วยทั่วไปให้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา

· UE.62 “หนี้จากการขายเป็นลูกบาศ์ก” - ทำหน้าที่จัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ในหน่วยทั่วไปของผู้ซื้อและลูกค้า

การผ่านรายการบัญชีจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อการผ่านรายการเอกสาร

ความคิดเห็น:

ถ้าองค์กรใช้ระบบภาษีแบบง่าย บัญชี UE จะไม่ถูกใช้

เพื่อเก็บข้อมูลเกี่ยวกับความแตกต่างชั่วคราวในการประเมินรูเบิลของหนี้ในหน่วยทั่วไปสำหรับการรับและขายสินค้า (งานบริการ) ในผังบัญชีสำหรับการบัญชีภาษี (สำหรับภาษีเงินได้) บัญชี OU "หนี้สำหรับการชำระหนี้ในหน่วยการเงิน" มีให้. . มีการเปิดบัญชีย่อยสองบัญชีสำหรับบัญชี UE ของผังบัญชีภาษี:

· UE.60 “หนี้สำหรับการได้มาในหน่วยลูกบาศ์ก” - ทำหน้าที่จัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับความแตกต่างชั่วคราวในการประเมินหนี้ในหน่วยทั่วไปให้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา

· UE.62 “หนี้จากการขายเป็นลูกบาศ์ก” - ทำหน้าที่เก็บข้อมูลผลแตกต่างชั่วคราวในการประเมินหนี้ในหน่วยทั่วไปของผู้ซื้อและลูกค้า

การผ่านรายการบัญชีจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อผ่านรายการเอกสารด้วยประเภทการบัญชี TD (ผลต่างชั่วคราว) บัญชีจะใช้เฉพาะในกรณีที่องค์กรใช้ PBU 18/02

หากการบัญชีในฐานข้อมูลเริ่มในวันที่ 1 มกราคม 2550 คุณควรป้อนยอดคงเหลือของบัญชีการชำระบัญชีงบดุลในลักษณะปกติในหน่วยทั่วไปตามข้อมูลการรายงานประจำปี 2549 การตีราคาใหม่เบื้องต้นของการคำนวณในหน่วยทั่วไปและการสร้างยอดคงเหลือเริ่มต้นในบัญชี UE นั้นดำเนินการโดยเอกสาร “ปิดท้ายเดือน” . จะต้องดำเนินการหลังจากป้อนยอดคงเหลือทั้งหมดตามการคำนวณเป็นลูกบาศ์ก วันที่ 12/31/2549 พร้อมดำเนินการ “การตีราคาการคำนวณใหม่ในหน่วยทั่วไป ณ วันที่ 01/01/2550” .

ในกรณีที่เริ่มเก็บบัญชีไว้ในภายหลัง อันดับแรกจะต้องป้อนยอดคงเหลือการชำระบัญชีในหน่วยทั่วไปสำหรับบัญชีงบดุล โดยคำนึงถึงการประเมินราคาใหม่ทั้งหมดที่ดำเนินการก่อนวันที่เริ่มต้นของการบัญชีและประการที่สอง เพื่อป้อนยอดคงเหลือสำหรับ - ภาระผูกพันในการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไปโดยไม่ต้องคำนึงถึงการตีราคาใหม่ไปยังบัญชีนอกงบดุลของหน่วย เพื่อสร้างธุรกรรมที่จำเป็นทั้งหมดโดยอัตโนมัติ ขอแนะนำให้ใช้เอกสาร “การป้อนยอดภาษีมูลค่าเพิ่มเริ่มต้น” .

เมื่อใช้สัญญากับตัวแทนค่าคอมมิชชั่นที่มีการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไปควรคำนึงถึงการตีราคายอดคงเหลือที่ดำเนินการโดยเอกสาร “ปิดท้ายเดือน” ภายใต้ข้อตกลงดังกล่าวจะให้บริการเฉพาะสถานการณ์เมื่อหนี้ของตัวแทนค่าคอมมิชชันสำหรับสินค้าที่ขายถูกนำมาพิจารณาในบัญชีย่อยของบัญชี 62 และหนี้ขององค์กรต่อตัวแทนค่าคอมมิชชั่นสำหรับค่าคอมมิชชันจะถูกนำมาพิจารณาในบัญชีย่อยของบัญชี 60 ขอแนะนำให้ดำเนินการชำระเงินร่วมกันกับตัวแทนค่านายหน้าภายใต้ข้อตกลงในหน่วยทั่วไปในบัญชีที่ระบุ

เอกสารนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อปรับเปลี่ยนการตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับคู่สัญญา “การปรับหนี้” (เมนู “การซื้อ” (“การขาย”) - “การชำระหนี้ร่วมกัน” - “การปรับหนี้” ).

เอกสารนี้ระบุการดำเนินการประเภทต่อไปนี้:

· ดำเนินการตกลงร่วมกัน

· การโอนหนี้

· การตัดหนี้.

ประเภทของการดำเนินงาน “การปลดหนี้” ใช้ในการตัดหนี้หากรับรู้เป็นหนี้ไม่ดีรวมทั้งในกรณีที่หนี้ไม่ชำระเป็นเงินสด

ประเภทของการดำเนินงาน “การโอนหนี้” ใช้ในการลงทะเบียนหนี้จากคู่สัญญาฝ่ายหนึ่งไปยังอีกฝ่ายหนึ่งหรือจากข้อตกลงคู่สัญญาฝ่ายหนึ่งไปยังอีกฝ่ายหนึ่ง

ประเภทของการดำเนินงาน "ดำเนินการชดเชย" ใช้สำหรับการชำระหนี้ลูกหนี้และเจ้าหนี้ร่วมกันของคู่สัญญาหนึ่งหรือสองราย

ตามมาตรา 410-412 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ภาระผูกพันจะสิ้นสุดลงทั้งหมดหรือบางส่วนโดยการชดเชยการเรียกร้องแย้งที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน หากการชดเชยดังกล่าวไม่ขัดแย้งกับกฎหมาย

ในทางปฏิบัติ อาจมีกรณีที่ไม่เพียงแต่การชดเชยทวิภาคีธรรมดาเท่านั้น (เมื่อมีการเรียกร้องระหว่างสององค์กรเท่านั้น เช่น หากภายใต้ข้อตกลงหนึ่ง องค์กรแรกซื้ออุปกรณ์จากครั้งที่สอง และภายใต้ข้อตกลงอื่นก็ขายสินค้าให้กับองค์กรนี้) แต่ยังมีพหุภาคีที่ซับซ้อนอีกด้วย

สำหรับองค์กร การสะท้อนของการหักล้างพหุภาคีจะนำไปสู่การปรากฏในบันทึกทางบัญชีของบัญชีการชำระบัญชี โดยที่ไม่มีการระบุว่าเป็นคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง แต่มีสองฝ่าย

ช่องทำเครื่องหมาย "ใช้บัญชีย่อย" แบบฟอร์มเอกสาร “การปรับหนี้” กำหนดวิธีการบันทึกรายการเพื่อชดเชยการเรียกร้องร่วมกันในการบัญชี หากมีการติดตั้ง บุ๊กมาร์กพิเศษจะแสดงในเอกสาร “บัญชีย่อย” ซึ่งคุณสามารถระบุได้ว่าบัญชีใดและวัตถุทางบัญชีเชิงวิเคราะห์ใดที่ควรตัดออกจากลูกหนี้และเจ้าหนี้เมื่อผ่านรายการเอกสาร ( "กันชน" ตรวจสอบ; โดยปกตินี่คือบัญชี 76.09 “การชำระหนี้อื่น ๆ กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่าง ๆ” ). หากไม่ได้ทำเครื่องหมายในช่อง จากนั้นเมื่อโพสต์เอกสาร ธุรกรรมจะถูกสร้างขึ้นโดยไม่ต้องใช้บัญชีเสริมโดยอาจมีการแบ่งจำนวนเงินที่ระบุไว้ในส่วนตารางของเอกสาร

การชำระบัญชีสามารถทำได้ในรูเบิลหรือสกุลเงินต่างประเทศ หากดำเนินการชดเชยในรูเบิลคุณสามารถใช้หนี้ภายใต้สัญญาในรูเบิลและในหน่วยทั่วไป (ด้วยสกุลเงินของการชำระบัญชีใด ๆ ) สำหรับการชดเชย หากดำเนินการชดเชยในสกุลเงินต่างประเทศหนี้ภายใต้สัญญาในสกุลเงินที่ระบุและในหน่วยทั่วไปซึ่งเป็นสกุลเงินของการชำระหนี้ซึ่งสอดคล้องกับสกุลเงินที่ระบุสามารถนำมาใช้เพื่อชดเชยได้

ใต้ส่วนตารางของเอกสาร ข้อมูลอ้างอิงจะแสดงเกี่ยวกับจำนวนลูกหนี้และเจ้าหนี้ทั้งหมดที่แสดงอยู่ในส่วนตารางของเอกสาร เพื่อชดเชยการเรียกร้องร่วมกัน จำเป็นที่จำนวนเงินเหล่านี้จะต้องเท่ากัน ในกรณีนี้ คำจารึกจะปรากฏที่มุมขวาล่างของเอกสาร "การตั้งค่าร่วมกัน". หากออฟเซ็ตทำเป็นรูเบิล จะทำการเปรียบเทียบตามจำนวนรูเบิลของออฟเซ็ต หากชดเชยด้วยสกุลเงินต่างประเทศ หนี้จะถูกเปรียบเทียบด้วยจำนวนสกุลเงิน

สามารถป้อนหลายบรรทัดในเอกสารเดียวสำหรับข้อตกลงต่างๆ ที่ดำเนินการกับคู่สัญญา ยอดเงินจะถูกป้อนในสกุลเงินที่กำหนดให้เป็นสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้ข้อตกลงกับคู่สัญญา

การใช้ปุ่ม "กรอก" คุณสามารถกรอกส่วนที่เป็นตารางของเอกสารโดยอัตโนมัติพร้อมกับสัญญาทั้งหมดที่มียอดคงเหลือของการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา ในกรณีนี้ จำนวนเงินในเอกสารจะถูกเลือกในลักษณะที่หลังจากประมวลผลเอกสารแล้ว ยอดคงเหลือของหนี้ของคู่สัญญาภายใต้ข้อตกลงจะกลายเป็นศูนย์

โหมด “การปลดหนี้” ระบุโดยการเลือกประเภทการทำงานที่เหมาะสม “การปลดหนี้” และมีวัตถุประสงค์เพื่อสะท้อนถึงการดำเนินงานที่มีชื่อเดียวกันในการบัญชีและการบัญชีภาษี

ในโหมดการตัดหนี้ บุ๊กมาร์กจะแสดงในเอกสาร "บัญชี" เพื่อระบุบัญชีสำหรับตัดลูกหนี้และเจ้าหนี้การบัญชีและภาษีอากรซึ่งจะบันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายในการตัดหนี้ ขอแนะนำให้สร้างบัญชีย่อยที่เกี่ยวข้องของบัญชี 91 "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น" เป็นบัญชีตัดหนี้

เอกสารสามารถตัดบัญชีเจ้าหนี้และลูกหนี้ได้พร้อมกัน เพื่อแยกประเภทหนี้ในเอกสารให้ใช้บุ๊กมาร์กที่เหมาะสม

เมื่อตัดหนี้จำนวนจำนวนเงินที่จะตัดออกเพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้จะถูกระบุแยกต่างหาก: จำนวนนี้จะเท่ากับจำนวนรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการหรือค่าใช้จ่ายที่รับรู้ในการบัญชีภาษี มูลค่าของรายละเอียดอาจแตกต่างจากจำนวนหนี้ที่ถูกตัดออกในการบัญชีในระดับที่น้อยกว่าหากหนี้อย่างน้อยส่วนหนึ่งเกิดขึ้นจากกิจกรรมที่โอนไปยังการชำระภาษีเดียวจากรายได้ที่เรียกเก็บ

จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เป็นของบัญชีเจ้าหนี้ที่ถูกตัดออกจะถูกคำนวณโดยอัตโนมัติเมื่อผ่านรายการเอกสาร

อย่างไรก็ตาม การกรอกอัตโนมัติไม่สามารถรับประกันการรับข้อมูลจำนวนลูกหนี้หรือเจ้าหนี้ที่ต้องตัดจำหน่ายได้ครบถ้วนและเชื่อถือได้ เนื่องจากฐานข้อมูลไม่มีข้อมูลที่ครบถ้วนสำหรับการตัดสินใจตัดหนี้อัตโนมัติ (เช่น ข้อมูล เกี่ยวกับข้อยกเว้นจะไม่ถูกจัดเก็บเจ้าหนี้จากการลงทะเบียนของรัฐขององค์กรเนื่องจากพวกเขาเองมีลักษณะที่ไม่ใช่ทางการเงิน) ดังนั้นก่อนที่จะดำเนินการเอกสารจะต้องทำการแก้ไขหากจำเป็น

เมื่อเลือกประเภทการดำเนินการที่เหมาะสมโดยใช้เอกสาร “การปรับหนี้” คุณสามารถโอนลูกหนี้หรือเจ้าหนี้ไปยังบัญชีการบัญชีอื่นและ/หรือวัตถุทางบัญชีเชิงวิเคราะห์ (คู่สัญญา สัญญา)

หากคู่สัญญาที่ตัดหนี้ออกไปตรงกับคู่สัญญาที่ถูกโอนให้ถือว่าการดำเนินการดังกล่าว “การปรับทางเทคนิค” เพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชี VAT หนี้ในกรณีนี้จะไม่ถือเป็นการชำระคืน

หากในฐานข้อมูลในบัญชีสำหรับการบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาการบัญชีเชิงวิเคราะห์จะถูกเก็บไว้สำหรับเอกสารการชำระหนี้จากนั้นเอกสารที่โอนหนี้ไปยังบัญชีใหม่ (ข้อตกลง) จะถูกระบุเป็นเอกสารการชำระหนี้ในหนี้ใหม่ บัญชีการบัญชี หากคู่สัญญาไม่ตรงกันจะถือว่าชำระหนี้แล้วเอกสารดังกล่าวจะถูกระบุว่าเป็นเอกสารการชำระหนี้ “การปรับหนี้” .

เอกสารนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อการกระทบยอดการชำระหนี้กับคู่สัญญา "พระราชบัญญัติสมานฉันท์" (เมนู “การซื้อ” (“การขาย”) - “การชำระหนี้ร่วมกัน” - “การกระทบยอดการชำระหนี้ร่วมกัน” ).

การกระทบยอดสามารถดำเนินการได้ทั้งตามสถานะของการชำระหนี้กับคู่สัญญาสำหรับข้อตกลงทั้งหมดในคราวเดียวและสำหรับข้อตกลงแยกต่างหาก การกระทบยอดการชำระเงินสามารถทำได้ในสกุลเงินต่างประเทศและรูเบิล

ส่วนที่เป็นตารางของเอกสารบนบุ๊กมาร์ก “ตามองค์กร” และ “ตามคู่สัญญา” สามารถกรอกได้อัตโนมัติ

เมื่อกรอกส่วนของตารางโดยอัตโนมัติ “ตามองค์กร” การวิเคราะห์ทำจากความเคลื่อนไหวในบัญชีทางบัญชีซึ่งระบุไว้บนแท็บ “บัญชีชำระหนี้” ตามระยะเวลาที่ระบุไว้ในเอกสาร

หากเอกสารระบุว่ามีการกระทบยอดเป็นรูเบิล จากนั้นเมื่อกรอกส่วนที่เป็นตารางโดยอัตโนมัติ “ตามองค์กร” ธุรกรรมการชำระเงินทั้งหมดจะรวมอยู่ด้วย โดยไม่คำนึงถึงสกุลเงินการชำระเงินที่ระบุไว้ในข้อตกลง หากมีการกระทบยอดเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ส่วนตารางจะถูกกรอกด้วยการคำนวณในสกุลเงินที่เลือกเท่านั้น (ภายใต้สัญญาในสกุลเงินต่างประเทศและในหน่วยทั่วไป)

ในส่วนของตาราง “ตามองค์กร” เอกสารที่ป้อนลงในฐานข้อมูลที่ส่งผลต่อสถานะการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะถูกบันทึก ดังนั้นเมื่อทำการกระทบยอด คุณสามารถดูได้โดยตรงจากเอกสารว่าการเปลี่ยนแปลงหนี้แต่ละบรรทัดเกิดขึ้นได้อย่างไร นอกเหนือจากลิงก์ไปยังเอกสารที่มีอิทธิพลต่อการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญาแล้ว ข้อมูลโดยย่อยังถูกกรอกทีละบรรทัด ซึ่งจะสะท้อนให้เห็นในรูปแบบที่พิมพ์ของรายงานการกระทบยอด

ส่วนตาราง “ตามคู่สัญญา” สามารถกรอกอัตโนมัติตามข้อมูลขององค์กรหรือกรอกด้วยตนเองก็ได้

ความคลาดเคลื่อนในจำนวนระหว่างข้อมูลขององค์กรและข้อมูลของคู่สัญญาจะแสดงในช่องพิเศษ

ข้อมูลเกี่ยวกับตัวแทนขององค์กรและตัวแทนของคู่สัญญาที่มีการกระทบยอดการตั้งถิ่นฐานจะแสดงอยู่บนแท็บ "นอกจากนี้" ในรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง

หลังจากการกระทบยอดการคำนวณแล้ว คุณสามารถป้องกันข้อมูลจากการเปลี่ยนแปลงโดยไม่ตั้งใจได้ด้วยการทำเครื่องหมายในช่อง “ตกลงปลงใจแล้ว” . หลังจากทำเครื่องหมายในช่องนี้ รายละเอียดเอกสารทั้งหมด ยกเว้นข้อมูลเกี่ยวกับตัวแทนของฝ่ายต่างๆ จะได้รับการปกป้องจากการเปลี่ยนแปลง

เอกสาร "พระราชบัญญัติสมานฉันท์" ไม่สร้างการผ่านรายการ แต่สามารถใช้เพื่อพิมพ์แบบฟอร์มกระดาษได้

เอกสารนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อจัดทำรายการการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา “รายการการชำระหนี้กับคู่สัญญา” (เมนู “การซื้อ” (“การขาย”) - “การชำระหนี้ร่วมกัน” - “รายการการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ).

การใช้เอกสาร “รายการการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ลูกหนี้และเจ้าหนี้ขององค์กรสามารถจัดทำสินค้าคงคลังได้ ข้อมูลหนี้จะถูกกรอกในแท็บที่เกี่ยวข้องของเอกสาร

สามารถกรอกเอกสารข้อมูลเกี่ยวกับลูกหนี้และเจ้าหนี้ได้โดยอัตโนมัติโดยใช้ปุ่ม "กรอก" . ในเวลาเดียวกัน ยอดคงเหลือในบัญชีสำหรับการชำระบัญชีกับคู่สัญญาที่ระบุบนแท็บจะถูกวิเคราะห์ “บัญชีชำระหนี้” . ตามค่าเริ่มต้น หน้าแท็บจะแสดงรายการบัญชีทางบัญชีทั้งหมดสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา

บนบุ๊กมาร์ก "นอกจากนี้" ข้อมูลจะถูกกรอกเกี่ยวกับพื้นฐาน วันที่ และเหตุผลของสินค้าคงคลัง รวมถึงสมาชิกของค่าคอมมิชชั่นสินค้าคงคลัง

ข้อมูลนี้จะถูกป้อนในรูปแบบรวมโดยอัตโนมัติ INV-17 “การกระทำรายการการชำระหนี้กับผู้ซื้อ ซัพพลายเออร์ และลูกหนี้และเจ้าหนี้รายอื่น” และ INV-22 “คำสั่งให้ดำเนินการสินค้าคงคลัง” ซึ่งสามารถพิมพ์จากเอกสารโดยใช้ปุ่ม "ผนึก" .

โปรแกรม 1C: การบัญชี 8 ได้รับการออกแบบมาเพื่อทำให้การบัญชีธุรกรรมทางธุรกิจเป็นไปโดยอัตโนมัติ การตั้งถิ่นฐานกับผู้ซื้อและซัพพลายเออร์เป็นส่วนสำคัญของกิจกรรมของนิติบุคคลใดๆ

ไดเรกทอรี "คู่สัญญา"

ไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" มีวัตถุประสงค์เพื่อจัดเก็บฐานข้อมูลขององค์กรและบุคคลที่บริษัทเข้าสู่ความสัมพันธ์ในการตั้งถิ่นฐานด้วย
ไดเรกทอรี "คู่สัญญา" มีอยู่ในเมนู "องค์กร" ในแผงด้านบนของโปรแกรม
ไดเรกทอรี "คู่ค้า" สามารถพบได้ในเมนู "ซื้อ" หรือ "การขาย" ของทาสก์บาร์ของโปรแกรม
ไดเร็กทอรีผู้รับเหมามีโครงสร้างลำดับชั้นหลายระดับ เพื่อความสะดวกในการใช้งานไดเร็กทอรี คุณสามารถแบ่งผู้รับเหมาทั้งหมดออกเป็นโฟลเดอร์ได้ ตัวอย่างเช่น ซัพพลายเออร์ ผู้ซื้อ ฯลฯ
หากต้องการสร้างโฟลเดอร์ใหม่ ให้คลิกที่ปุ่ม "กลุ่มใหม่" -
เมื่อสร้างกลุ่มใหม่ คุณจะต้องระบุชื่อของกลุ่มและเขียนความคิดเห็นหากจำเป็น

หากต้องการบันทึกกลุ่มที่สร้างไว้ในฐานข้อมูลให้คลิกที่ปุ่ม "ตกลง"
จากนั้น เมื่อใช้ปุ่ม คุณสามารถแก้ไขชื่อกลุ่ม กำหนดความเป็นสมาชิกในกลุ่มอื่น ฯลฯ กลุ่มหนึ่งสามารถมีกลุ่มย่อยได้หลายกลุ่ม ซึ่งแต่ละกลุ่มสามารถมีองค์ประกอบรองได้จำนวนหนึ่งด้วย
ในการสร้างคู่สัญญาคุณควรไปที่กลุ่มที่ควรอยู่และคลิกที่ปุ่ม
ในหน้าต่างที่ปรากฏขึ้น คุณควรกรอกรายละเอียดของคู่สัญญา: ชื่อ, TIN, KPP ฯลฯ ข้อมูลที่ป้อนในบัตรคู่สัญญาจะถูกแทรกลงในรูปแบบเอกสารที่พิมพ์ หากต้องการบันทึกคู่สัญญาในฐานข้อมูลให้ใช้ปุ่ม "ตกลง" อนุญาตให้แก้ไของค์ประกอบในช่วงเวลาใดก็ได้โดยใช้ปุ่ม

คุณสามารถกรอกไดเรกทอรี "คู่สัญญา" ก่อนที่จะเริ่มป้อนเอกสารหรือในขณะที่คุณทำงาน

บัญชีกับคู่สัญญา

ตามค่าเริ่มต้น บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะถูกตั้งค่าดังนี้:

• บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์ – 60.01
• บัญชีสำหรับเงินทดรองจ่าย – 60.02
• บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับผู้ซื้อ – 62.01
• บัญชีรับเงินทดรอง – 62.02

ใบแจ้งหนี้ข้างต้นจะถูกแทรกลงในเอกสารการชำระเงินกับคู่สัญญาโดยอัตโนมัติ ข้อมูลบัญชีสามารถเปลี่ยนแปลงได้ในขั้นตอนการป้อนเอกสารโดยเลือกบัญชีที่ต้องการจากผังบัญชี คุณยังสามารถตั้งค่าบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาของคุณเองได้ ซึ่งต่อมาจะถูกแทรกลงในเอกสารสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา ข้อมูลการลงทะเบียน "บัญชีสำหรับการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา" มีอยู่ในเมนู "องค์กร"

หากต้องการเพิ่มการตั้งค่าใหม่ ให้ใช้ปุ่ม
บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะถูกลงทะเบียนสำหรับคู่สัญญาแต่ละรายแยกกัน สำหรับคู่สัญญาเดียวกัน คุณสามารถตั้งค่าบัญชีการชำระเงินที่แตกต่างกันได้ ขึ้นอยู่กับข้อตกลงและชนิดของการชำระเงิน
หากคุณปล่อยให้ช่อง "ข้อตกลง" และ "ประเภทการชำระเงิน" ว่างเปล่า บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญานี้จะนำไปใช้กับธุรกรรมใด ๆ กับเขาและภายใต้สัญญาทั้งหมด หากคุณปล่อยให้บัญชีการบัญชีบางบัญชีว่างเปล่าสำหรับธุรกรรมใดๆ บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะไม่ถูกป้อนสำหรับธุรกรรมเหล่านี้
แบบฟอร์มบัญชีที่สมบูรณ์สำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาอาจมีลักษณะดังนี้:

จากการลงทะเบียนข้อมูลที่นำเสนอ เราสามารถสรุปได้ว่าบัญชีที่จัดตั้งขึ้นสำหรับการชำระบัญชีกับคู่สัญญา "เอเลน่า" จะนำไปใช้กับธุรกรรมการชำระหนี้ทั้งหมดและสำหรับสัญญาทั้งหมด เนื่องจากไม่มีการกรอกฟิลด์ "ข้อตกลง" และ "ประเภทของการชำระหนี้" ใน.
คุณสามารถเพิ่มตำแหน่งใหม่ลงในการลงทะเบียนข้อมูล "บัญชีสำหรับการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา" และเปลี่ยนแปลงตำแหน่งเหล่านี้ในขั้นตอนใดก็ได้ของการทำงานกับโปรแกรม

การซื้อรายการสินค้าคงคลัง

การซื้อสินค้าและวัสดุได้รับการประมวลผลตามเอกสารของซัพพลายเออร์ เพื่อให้การซื้อสินค้าคงคลังเสร็จสมบูรณ์ โปรแกรมจะใช้แท็บ "ซื้อ" ในทาสก์บาร์และเมนู "ซื้อ"

ในการลงทะเบียนการรับสินค้าและวัสดุคุณควรใช้เอกสาร "การรับสินค้าและบริการ" ซึ่งสามารถพบได้ในแท็บที่ระบุ เอกสารนี้ประกอบด้วยสินค้า วัสดุ อุปกรณ์ และรายการสินค้าคงคลังอื่นๆ ในการลงทะเบียนการรับสินค้าหรือวัสดุ จะใช้ประเภทธุรกรรม "การซื้อ ค่านายหน้า" เพื่อรับวัสดุสำหรับการประมวลผล - "เพื่อการรีไซเคิล" สำหรับการซื้อสินทรัพย์ถาวร – “อุปกรณ์”
ในส่วนตารางของเอกสารบนแท็บที่เหมาะสม (เช่น "สินค้า") คุณควรป้อนข้อมูลเกี่ยวกับรายการสินค้าคงคลังที่ได้รับ ปริมาณ ราคา ขั้นตอนการบัญชี VAT รวมถึงบัญชีการบัญชีรายการ

แท็บ "บัญชีการชำระเงิน" จะแสดงบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาและเงินทดรองจ่าย บัญชีเหล่านี้จะถูกแทรกลงในเอกสารจากการลงทะเบียนข้อมูล "บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา"
บนแท็บ "ใบแจ้งหนี้" คุณสามารถป้อนข้อมูลเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ที่ได้รับได้

ด้วยวิธีการกรอกข้อมูลเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ที่ได้รับนี้ การดำเนินการนี้จะอยู่ในสมุดการสั่งซื้อโดยอัตโนมัติ
หลังจากผ่านรายการเอกสารแล้ว จะมีการสร้างรายการบัญชีต่อไปนี้

คุณสามารถดูผลลัพธ์ของเอกสารได้โดยใช้ปุ่ม
การชำระเงินสำหรับรายการสินค้าคงคลังที่ได้รับจะดำเนินการโดยใช้เอกสาร "การตัดจ่ายจากบัญชีปัจจุบัน" ซึ่งสามารถป้อนตามคำสั่งชำระเงินหรือตาม "การรับสินค้าและบริการ"

เมื่อโพสต์เอกสาร "การตัดจ่ายจากบัญชีกระแสรายวัน" หนี้ต่อซัพพลายเออร์จะลดลงและเงินทุนในบัญชีกระแสรายวันก็ลดลงเช่นกัน
เมื่อทำการชำระเงินล่วงหน้า ใบแจ้งยอดธนาคารจะถูกวาดขึ้นก่อน จากนั้นจึงประมวลผลการรับสินค้าและวัสดุ ในกรณีนี้ การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์จะดำเนินการโดยใช้บัญชี 60.02

การขายสินค้าคงคลัง

การขายรายการสินค้าคงคลัง (สินทรัพย์วัสดุ) เป็นทางการตามเอกสารหลักที่ออกโดยองค์กร ในการลงทะเบียนการขายสินค้าคงคลัง โปรแกรมจะใช้แท็บ "การขาย" ในทาสก์บาร์และเมนู "การขาย"

ก่อนอื่นจะมีการออกใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งหนี้ประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับสินค้าคงคลัง ราคาและปริมาณ รวมถึงรายละเอียดการชำระเงิน เมื่อทำการผ่านรายการบัญชีจะไม่ทำการรายการใด ๆ อย่างไรก็ตามหากไม่มีการบันทึกเอกสารจะไม่สามารถรับแบบฟอร์มที่พิมพ์ของเอกสารได้

ตามใบแจ้งหนี้การชำระเงินคุณสามารถป้อนเอกสาร "การขายสินค้าและบริการ" ซึ่งจะใช้เพื่อสะท้อนถึงธุรกรรมการขายในบัญชี



เมื่อคลิกปุ่ม "พิมพ์" คุณจะได้รับแบบฟอร์มการพิมพ์ของเอกสาร
หลังจากจัดทำเอกสาร“ การขายสินค้าและบริการ” เสร็จสิ้นแล้วจะมีการจัดทำรายการบัญชีต่อไปนี้:

เมื่อคลิกที่ลิงก์ "ป้อนใบแจ้งหนี้" คุณสามารถสร้างเอกสาร "ออกใบแจ้งหนี้" ซึ่งข้อมูลทั้งหมดจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ

หลังจากผ่านรายการเอกสาร "ออกใบแจ้งหนี้แล้ว" รายการจะถูกสร้างในสมุดการขายโดยอัตโนมัติ
การชำระเงินสำหรับรายการสินค้าคงคลังที่ขายได้รับการบันทึกไว้ในเอกสาร "การรับเข้าบัญชีกระแสรายวัน" ซึ่งสามารถป้อนได้บนพื้นฐานของ "การขายสินค้าและบริการ"



เอกสารจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติตามข้อมูลที่แสดงใน "การขายสินค้าและบริการ" หลังจากผ่านรายการเอกสาร "ใบเสร็จรับเงินไปยังบัญชีปัจจุบัน" แล้ว รายการทางบัญชีต่อไปนี้จะถูกสร้างขึ้น:

ด้วยรูปแบบการชำระเงินล่วงหน้า ใบแจ้งยอดธนาคารจะถูกวาดขึ้นก่อน จากนั้นจึงดำเนินการขายสินค้าและวัสดุ ในกรณีนี้ การชำระหนี้กับลูกค้าจะดำเนินการโดยใช้บัญชี 62.02

การกระทบยอดการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา

ในการกระทบยอดการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญาจะมีการจัดเตรียม "พระราชบัญญัติการกระทบยอดการชำระหนี้ร่วมกัน" ซึ่งกรอกตามเอกสารที่ป้อนในโปรแกรม (ใบแจ้งยอดธนาคาร การรับและการขายสินค้า ฯลฯ )
“การกระทบยอดการชำระหนี้ร่วมกัน” มีอยู่ในเมนู “ซื้อ” และ “ขาย” ของเมนูหลักของโปรแกรม
“ การกระทบยอดการชำระหนี้ร่วมกัน” ไม่ได้ทำการผ่านรายการ แต่อนุญาตให้คุณติดตามสถานะของการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา
ใน "พระราชบัญญัติการกระทบยอดการชำระหนี้ร่วมกัน" คุณต้องระบุระยะเวลาที่มีการกระทบยอด เลือกคู่สัญญา ข้อตกลง และสกุลเงินของการกระทบยอด จากนั้นคลิกปุ่ม "กรอก"

การกระทบยอดมีให้เลือกสองเวอร์ชัน: ตามข้อมูลขององค์กรและตามข้อมูลของคู่สัญญา
บนแท็บบัญชีการบัญชีการชำระเงิน บัญชีต่อไปนี้จะถูกตั้งค่าตามค่าเริ่มต้น ซึ่งจะดำเนินการกระทบยอด:

การใช้ช่องทำเครื่องหมายและปุ่มเหนือรายการบัญชี คุณสามารถเปลี่ยนองค์ประกอบของบัญชีสำหรับการชำระบัญชีกับคู่สัญญาได้ ตัวอย่างเช่น คุณสามารถกระทบยอดบัญชีการชำระเงินเพียงบัญชีเดียวเท่านั้น
แบบฟอร์มที่พิมพ์ของรายงานการกระทบยอดมีลักษณะดังนี้:

พระราชบัญญัติการกระทบยอดจะพิมพ์เป็นสองชุดโดยประทับตราและลายเซ็นของผู้รับผิดชอบหลังจากนั้นจึงโอนการดำเนินการกระทบยอดไปยังองค์กรที่ดำเนินการกระทบยอด

บ่อยครั้งที่องค์กรหนึ่งมีหนี้สินต่ออีกองค์กรหนึ่ง หนี้นี้สามารถชำระคืนได้ไม่เพียงแต่ด้วยเงินสดเท่านั้น ตัวอย่างเช่น องค์กรลูกหนี้สามารถให้บริการใดๆ กับองค์กรดังกล่าวได้

ในบทความนี้เราจะดูวิธีการไตร่ตรองในโปรแกรม 1C 8.3 ว่าจะดำเนินการตาข่ายทั้งระหว่างสัญญากับองค์กรเดียวและกับคู่สัญญาที่ต่างกันได้อย่างไร

ลองพิจารณาตัวอย่างเมื่อ บริษัท ของเราสั่งซื้อเก้าอี้สำนักงาน 3 ตัวจากซัพพลายเออร์มูลค่า 6,000 รูเบิล แต่ยังไม่ได้ชำระเงินสำหรับการจัดส่งนี้ หลังจากนั้นไม่นานเราก็ให้บริการตัดหญ้าในราคา 4 พันรูเบิล ในโปรแกรมจำเป็นต้องชดเชยและลดหนี้เป็น 2,000 รูเบิล

คุณสามารถค้นหาการชดเชยได้ในเมนู 1C "การซื้อ" หรือ "การขาย" เลือกรายการ "การปรับหนี้"

เอกสารการปรับหนี้ที่กรอกไว้ก่อนหน้านี้ทั้งหมดจะเปิดต่อหน้าคุณ สร้างเอกสารใหม่ สิ่งที่สำคัญที่สุดคือการระบุประเภทการดำเนินการให้ถูกต้อง ในกรณีนี้ เราจะชดเชยกับบริษัทเดียวกัน แต่ภายใต้ข้อตกลงที่แตกต่างกัน: การจัดหาและการให้บริการ จึงเลือก “การชำระหนี้”

ในตำแหน่ง "ปิดหนี้" เลือก "ถึงซัพพลายเออร์" ในกรณีที่ไม่เป็นหนี้เรา แต่เป็นของเรา เลือกรายการ "ผู้ซื้อ"

ในรายละเอียด "ซัพพลายเออร์ (เจ้าหนี้)" ให้เลือกบริษัทที่คุณต้องการชำระเงิน ในกรณีของเรา การบัญชีในโปรแกรมจะถูกเก็บไว้สำหรับหลายองค์กรพร้อมกัน ดังนั้นในส่วนหัวเราจะเลือกอันที่จำเป็นด้วย (ซึ่งมีหนี้)

ในเอกสารเกี่ยวกับการหักล้างใน 1C 8.3 มีสองแท็บที่แสดงรายการเอกสารที่มีการสร้างบัญชีเจ้าหนี้ (ของเรา) และบัญชีลูกหนี้ (ถึงเรา) คุณสามารถกรอกข้อมูลด้วยตนเองหรือโดยอัตโนมัติ หากต้องการเติมอัตโนมัติให้คลิกปุ่ม "เติม" บนแท็บที่ต้องการแล้วเลือกรายการที่เหมาะสมจากเมนูที่ปรากฏขึ้น ทั้งสองแท็บเสร็จสมบูรณ์แยกกัน แต่อินเทอร์เฟซเหมือนกัน

ในแท็บแรกเอกสารสำหรับการซื้อเก้าอี้สำนักงานจำนวน 6,000 รูเบิลปรากฏขึ้น ประการที่สอง – การให้บริการตัดหญ้าในราคา 4,000 รูเบิล จำนวนเงินจะแตกต่างกันไปและสามารถเห็นได้ที่ด้านล่างของแบบฟอร์ม (- 2,000 รูเบิล)

เพื่อให้แน่ใจว่าการชำระหนี้ถูกต้อง เราจะปรับหนี้ของเราให้กับซัพพลายเออร์ในแท็บแรก ตั้งค่า 4 พันรูเบิลแทน 6 พันรูเบิล

ในทำนองเดียวกัน คุณสามารถเริ่มต้นกับผู้ซื้อได้ ข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือในพารามิเตอร์อื่นๆ ของส่วนหัวของเอกสาร

การชดเชยระหว่างองค์กร

เป็นตัวอย่าง ให้พิจารณาสถานการณ์ที่คล้ายกับที่อธิบายไว้ข้างต้น องค์กรของเรายังซื้อเก้าอี้สำนักงาน 3 ตัวในราคา 6,000 รูเบิลจาก บริษัท Akvilon-Trade เราให้บริการตัดหญ้าให้กับบริษัทอื่นเท่านั้น – “Sweet Dreams Ltd” สมมติว่าพวกเขามีเจ้าของคนเดียวกันและเราจำเป็นต้องชำระหนี้บางส่วนเพื่อซื้อเก้าอี้พร้อมบริการ

ในตัวอย่างนี้การกรอกเอกสารจะเกือบจะเหมือนกับเอกสารก่อนหน้า สำหรับมูลค่าของรายละเอียด “ในบัญชีหนี้” ให้ระบุ “บุคคลที่สามในองค์กรของเรา” ตอนนี้คุณจะต้องเลือกคู่สัญญาสองรายพร้อมกัน: ซัพพลายเออร์และบุคคลที่สาม

รายละเอียดเอกสารในตัวอย่างนี้จะไม่แตกต่างจากรายละเอียดก่อนหน้าอีกต่อไป

ความเคลื่อนไหวของเอกสารจะคล้ายกับความเคลื่อนไหวในตัวอย่างก่อนหน้านี้ เพียงแต่ที่นี่มีคู่สัญญาที่แตกต่างกันสองรายเท่านั้นที่เกี่ยวข้องเป็นบัญชีย่อย

เอกสารการปรับหนี้ไม่ได้จำกัดอยู่เพียงสองตัวอย่างนี้เท่านั้น ตัวอย่างเช่น คุณสามารถชดเชยเงินทดรองจ่าย โอนหนี้ และอื่นๆ อีกมากมาย

ตอนนี้คุณสามารถตรวจสอบผลการชำระหนี้ร่วมกันได้แล้ว

คำแนะนำวิดีโอ

ดูคำแนะนำวิดีโอสำหรับการตั้งถิ่นฐานร่วมกันใน 1C:

แต่ละองค์กรในการทำงานต้องเผชิญกับการชำระค่าบริการของบริษัทอื่นโดยได้รับรายได้จากบริการหรือสินค้าจากผู้รับเหมารายอื่น การบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญารวมถึงการป้อนเอกสารหลักใน 1C ซึ่งสะท้อนถึงการชำระบัญชีร่วมกันในบัญชีการบัญชีและการกระทบยอดการชำระบัญชี

ไดเรกทอรีของ "คู่สัญญา"

ไดเร็กทอรีนี้จัดเก็บข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดเกี่ยวกับองค์กรหรือบุคคลที่เป็นซัพพลายเออร์หรือผู้ซื้อ คุณสามารถเปิดได้จากส่วน "ไดเรกทอรี - ผู้รับเหมา"

รูปที่ 1 การเปิดไดเร็กทอรี "คู่สัญญา"

ไดเรกทอรี "คู่สัญญา" มีตัวเลือกการจัดกลุ่ม คู่สัญญาอาจเป็นนิติบุคคลหรือบุคคลก็ได้ คุณสามารถสร้างการ์ดคู่สัญญาได้จากรายการไดเร็กทอรีโดยคลิกปุ่ม "สร้าง"

รูปที่ 2 รายชื่อไดเรกทอรี “คู่สัญญา”

สำหรับองค์กร คุณต้องกรอกชื่อเต็ม TIN, KPP นอกจากนี้ คุณต้องระบุข้อมูลติดต่อและข้อมูลธนาคารซึ่งสามารถแทรกลงในเอกสารที่พิมพ์ได้โดยอัตโนมัติ: บัญชีธนาคาร ข้อตกลง ผู้ติดต่อ ที่อยู่ และหมายเลขโทรศัพท์

สิ่งสำคัญคือต้องกรอกบัญชีสำหรับการกรอกเอกสารอัตโนมัติโดยใช้ลิงก์ "บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา" ในแผงการนำทาง

รูปที่ 3 การจัดทำบัญชีบัญชีกับคู่สัญญา

ข้อมูลบัญชีจะถูกแทรกลงในเอกสารสำหรับคู่สัญญาที่ระบุสำหรับองค์กรใด ๆ ข้อตกลงใด ๆ และการชำระหนี้ในรูเบิล

เพื่อเร่งความเร็วในการกรอกข้อมูลของคู่สัญญา คุณสามารถป้อน TIN แล้วคลิก "กรอกด้วย TIN" หรือกรอกชื่อ

รูปที่ 4 การกรอกข้อมูลคู่สัญญา

นอกจากนี้ เมื่อสร้างคู่สัญญาใหม่ คุณสามารถใช้การกรอกรายละเอียดโดยอัตโนมัติตามทะเบียนสถานะของทะเบียน Unified State ของนิติบุคคล/ทะเบียน Unified State ของผู้ประกอบการแต่ละราย

รูปที่ 5 การกรอกรายละเอียดคู่สัญญาโดยอัตโนมัติ

ฟังก์ชั่นนี้จะใช้งานได้หากมีการกำหนดค่าการเชื่อมต่อกับ ITS จากบัตรคู่สัญญา คุณสามารถสร้างข้อตกลงและพิมพ์ได้จากลิงก์ "ข้อตกลง"

รูปที่ 6 ข้อตกลงกับคู่สัญญา

การเข้าสู่ยอดคงเหลือเพื่อการชำระหนี้ร่วมกัน

หากองค์กรใหม่เริ่มเก็บบันทึกในการบัญชีองค์กร 1C ก็ไม่จำเป็นต้องป้อนยอดคงเหลือ อย่างไรก็ตาม บ่อยครั้งที่องค์กรที่มีอยู่เปลี่ยนมาใช้ 1C และจำเป็นต้องถ่ายโอนข้อมูลทางบัญชีและยอดคงเหลือเริ่มต้นไปยังโปรแกรม เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ให้ใช้ตัวช่วยในการป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้น คุณสามารถเปิดผู้ช่วยผ่าน "ตัวช่วยหลัก - รายการยอดคงเหลือ"

รูปที่ 7 การเปิดผู้ช่วยเข้ายอดคงเหลือ

บัญชีกับคู่สัญญา

การชำระหนี้กับคู่สัญญาใน 1C 8.3 ดำเนินการในบัญชีที่กำหนดไว้ล่วงหน้าต่อไปนี้สำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา:

การคำนวณเป็นรูเบิล:

• การตั้งถิ่นฐานกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา – 60.01
• การชำระเงินล่วงหน้าที่ออก – 60.02
• การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า – 62.01
• การชำระหนี้เงินทดรองที่ได้รับ – 62.02

การชำระเงินเป็นสกุลเงินต่างประเทศ:

• การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา (เป็นสกุลเงินต่างประเทศ) – 60.21
• การชำระหนี้ล่วงหน้าที่ออก (เป็นสกุลเงินต่างประเทศ) – 60.22
• การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า (เป็นสกุลเงินต่างประเทศ) – 62.21
• การชำระหนี้เงินทดรองที่ได้รับ (เป็นสกุลเงินต่างประเทศ) – 62.22

หากการบัญชีถูกเก็บไว้ในหน่วยทั่วไป จำเป็นต้องใช้บัญชี:

• การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา (ในหน่วยการเงิน) – 60.31
• การชำระหนี้เงินทดรองที่ออก (ในหน่วยการเงิน) – 60.32
• การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า (ในหน่วยเงินตรา) – 62.31 น
• การชำระหนี้เงินทดรองที่ได้รับ (ในหน่วยการเงิน) – 62.32

ใบแจ้งหนี้ข้างต้นจะถูกแทรกลงในเอกสารการชำระเงินกับคู่สัญญาโดยอัตโนมัติ

ในการเข้าสู่ยอดคงเหลือของบัญชีการชำระหนี้ร่วมกัน คุณต้องเลือกบัญชีที่ต้องการในรายการและดับเบิลคลิกที่บัญชีนั้น

รูปที่ 8 ตัวช่วยสำหรับการเข้าสู่ยอดคงเหลือ

แบบฟอร์มรายการจะเปิดขึ้นเพื่อป้อนเอกสารยอดคงเหลือเริ่มต้นสำหรับบัญชีที่เลือก ในการสร้างคุณต้องคลิกปุ่ม "สร้าง"

รูปที่ 9 เข้าสู่ยอดคงเหลือของการชำระหนี้กับคู่สัญญา

ในเอกสารที่สร้างขึ้น คุณจะต้องกรอกบัญชี คู่สัญญา ข้อตกลง จำนวนเงินคงเหลือ และสกุลเงิน หากต้องการป้อนเอกสารพื้นฐานในเอกสารรายการยอดคงเหลือ ให้ใช้เอกสารการบัญชีคู่มือเสริม "เอกสารการชำระบัญชี" ซึ่งไม่มีการผ่านรายการใดๆ

มะเดื่อ 10 เอกสารเสริมสำหรับการบัญชีด้วยตนเอง “เอกสารการชำระเงิน”

ภาพที่ 11 เอกสารการคำนวณ

การผ่านรายการถูกสร้างขึ้นโดยใช้บัญชีเสริม 000

มะเดื่อ 12 ภาพสะท้อนของการเข้าสู่ยอดคงเหลือในบัญชี

การตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับคู่สัญญา

เอกสารที่มีผลกระทบต่อการชำระหนี้ร่วมกัน ได้แก่ เอกสารการรับสินค้า การขายและการคืนสินค้า รายงานเงินต้น การชำระหนี้กับตัวแทนค่านายหน้า การขายบริการแปรรูป ใบเสร็จรับเงินและเดบิตจากบัญชีกระแสรายวัน เป็นต้น ใบเสร็จรับเงิน ได้แก่ สินค้า วัสดุ ,อุปกรณ์และรายการสินค้าคงคลังอื่นๆ

การดำเนินการที่พบบ่อยที่สุดคือการซื้อสินค้าจากซัพพลายเออร์และการขายสินค้าให้กับผู้ซื้อขั้นสุดท้าย

ตัวอย่างเช่น ลองซื้อสินค้าจากซัพพลายเออร์

มะเดื่อ 13 ภาพสะท้อนของการซื้อโดยเอกสาร "การรับสินค้า"

บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์จะสะท้อนถึงหนี้ที่มีต่อซัพพลายเออร์

มะเดื่อ 14 ภาพสะท้อนการรับสินค้าในบัญชี

หลังจากที่เราชำระหนี้บางส่วนด้วยเอกสาร “ตัดบัญชีกระแสรายวัน” โดยได้ชำระหนี้ค่าสินค้าบางส่วนให้กับซัพพลายเออร์แล้ว...

มะเดื่อ 15 ภาพสะท้อนการชำระค่าสินค้าโดยใช้เอกสาร "ตัดจำหน่ายจากบัญชีกระแสรายวัน"

มะเดื่อ 16 ภาพสะท้อนการชำระค่าสินค้าในบัญชี

... เราสามารถดูการชำระหนี้ร่วมกันและยอดหนี้ของซัพพลายเออร์ในงบดุลบัญชี

มะเดื่อ 17 การวิเคราะห์การชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา

หากคุณคลิกสองครั้งที่จำนวนรายได้หรือค่าใช้จ่าย บัตรบัญชีสำหรับการบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะเปิดขึ้นพร้อมรายละเอียดตามเอกสารที่ส่งถึงนายทะเบียน ในรายงาน "บัตรใบแจ้งหนี้" คุณสามารถดูการรับสินค้าตามรายการ การจัดสรร VAT การจ่ายเงินให้กับซัพพลายเออร์ และยอดคงเหลือสุดท้ายภายใต้ข้อตกลงการจัดหานี้

มะเดื่อ 18 บัตรบัญชีสำหรับการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา

ในอนาคตสินค้าที่ได้รับจะนำมาจำหน่าย เราสะท้อนการขายด้วยเอกสาร “การขาย (โฉนด, ใบแจ้งหนี้)” เรากรอกส่วนหัวของเอกสารป้อนข้อมูลเกี่ยวกับสินค้าที่ขาย บัญชี 62.01 และ 62.02 ถูกป้อนโดยอัตโนมัติ

มะเดื่อ 19 การกรอกใบแจ้งหนี้ในเอกสารโดยอัตโนมัติ

หากจำเป็นก็สามารถเปลี่ยนแปลงได้

เมื่อผ่านรายการเอกสาร รายการจะถูกสร้างขึ้นเพื่อสะท้อนถึงหนี้ของผู้ซื้อในบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับผู้ซื้อ 62.01

มะเดื่อ 20 ภาพสะท้อนของการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญาในบัญชี 62.01

มันเกิดขึ้นที่ผู้ซื้อคืนสินค้า เราจะสะท้อนการคืนสินค้าโดยใช้เอกสาร "การคืนสินค้าจากผู้ซื้อ" ในเอกสารการส่งคืนที่สร้างขึ้น ส่วนหัวของเอกสารจะถูกกรอกและป้อนสินค้าที่ส่งคืน

รูปที่ 21 การสร้างเอกสาร “การส่งคืนสินค้า”

เอกสารนี้ยังสามารถสร้างตามการใช้งานโดยใช้ปุ่ม "สร้างตาม" ซึ่งจะขจัดความจำเป็นในการกรอกรายละเอียดส่วนใหญ่

เมื่อผ่านรายการเอกสารส่งคืน การกลับรายการการชำระเงินกับผู้ซื้อจะแสดงในบัญชี 62.01

มะเดื่อ 22 ภาพสะท้อนของการคืนสินค้าในบัญชี

มะเดื่อ 23 การชำระบัญชีและบัญชีล่วงหน้าโดยอัตโนมัติในเอกสาร

ในการผ่านรายการคุณสามารถดูการชำระหนี้ที่ขายได้

มะเดื่อ 24 ภาพสะท้อนการชำระเงินสำหรับสินค้าที่ขายในบัญชี

มาเปิดรายงาน "งบดุลการหมุนเวียน" สำหรับบัญชีกัน 62 เราจะกำหนดการคัดเลือกโดยคู่สัญญาและดูว่าตามเอกสารการชำระหนี้ (ขายสินค้า) หนี้ได้รับการชำระคืนเต็มจำนวนแล้ว

มะเดื่อ 25 การปิดการชำระหนี้ร่วมกันใน SALT

หากคุณเปิดบันทึก คุณจะเห็นได้ว่าหนี้ในการขนส่งถูกปิดในลำดับใด

มะเดื่อ 26 ลำดับการปิดหนี้จากการชำระหนี้ร่วมกัน

การปรับหนี้

มีหลายกรณีที่จำเป็นต้องปรับเปลี่ยนอันเป็นผลมาจากการบ่งชี้ที่ไม่ถูกต้องในเอกสารการชำระหนี้ตามสัญญา สามารถทำเป็นเอกสาร “การปรับปรุงหนี้” ได้

ภาพที่ 27 เปิดรายการเอกสาร “การปรับหนี้”

เช่น เราชำระเงินผิดสัญญา ส่งผลให้มียอดขายค้างและมีการจ่ายเงินล่วงหน้าภายใต้สัญญาอื่น

รูปที่ 28 การโพสต์เอกสารตามสัญญาต่างๆ

มาสร้างการปรับหนี้กันเถอะ เรามาเลือกประเภทของการดำเนินการ “การชดเชยเงินทดรอง” จากผู้ซื้อ ในกรณีนี้ เราจะมีสองแท็บสำหรับการบันทึกบัญชีเจ้าหนี้และลูกหนี้ เราจะแจ้งการชำระเงินผิดสัญญาเป็นการทดรองจ่าย

รูปที่ 29 การสร้างการปรับหนี้

และในแท็บ "หนี้" ของผู้ซื้อ เราจะระบุว่าจะต้องเพิ่มเงินล่วงหน้าสำหรับการขายของเรา

รูปที่ 30 กรอกเอกสาร “การปรับหนี้”

เมื่อคุณผ่านรายการเอกสารในการผ่านรายการ คุณจะเห็นว่าการชำระเงินล่วงหน้าได้รับการหักล้างแล้ว และข้อตกลงการชำระเงินการขายมีการเปลี่ยนแปลง

รูปที่ 31 การสะท้อนของการหักล้างโดยธุรกรรม

ทุกอย่างปิดอย่างถูกต้องในงบดุล

มะเดื่อ 32 การปิดการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้สัญญา

มะเดื่อ 33 ลำดับการชำระบัญชี

การกระทบยอดการคำนวณ

เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับทุกองค์กรที่จะต้องกระทบยอดการคำนวณเพื่อระบุข้อผิดพลาดในการบัญชีอย่างรวดเร็วหรือยืนยันความถูกต้องของการบัญชีสำหรับการชำระหนี้ร่วมกัน มาสร้างเอกสาร “รายงานการกระทบยอดการคำนวณ”

รูปที่ 34 การเปิดเอกสารกระทบยอด

ต้องกรอกเอกสารตามข้อมูลทางบัญชี

มะเดื่อ 35 กรอกเอกสาร“ พระราชบัญญัติการกระทบยอดการชำระหนี้กับคู่สัญญา”

จากนั้นพิมพ์รายงานการกระทบยอดลงบนกระดาษ ลงนาม และส่งให้คู่สัญญา รายงานการกระทบยอดจะแสดงมูลค่าการซื้อขายในช่วงเวลาที่กำหนดและผลลัพธ์สุดท้ายของการคำนวณ

รูปที่ 36 แบบฟอร์มรายงานการกระทบยอดที่พิมพ์ออกมา

ดังนั้นใน 1C: การบัญชี คุณสามารถทำธุรกรรมมาตรฐานใด ๆ สำหรับการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา