กฎใหม่สำหรับการจดทะเบียนการทำธุรกรรมเงินสด การดำเนินงานเงินสด

การหมุนเวียนเงินสดระหว่างหน่วยงานเศรษฐกิจเช่นเดียวกับขั้นตอนการรักษาธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย รากฐานที่ประดิษฐานอยู่ในเอกสารกำกับดูแล: คำแนะนำของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย№3210จาก 03/11/2014 - สำหรับนิติบุคคลบทบัญญัติหมายเลข 318-P ลงวันที่ 24.04.2008 - สำหรับสถาบันสินเชื่อ

การดำเนินการจะถูกนำไปใช้เมื่อได้รับการคำนวณใหม่หรือออกเงินสดให้เป็นต้นไปดังต่อไปนี้:

• การชำระค่าแรงทุนการศึกษาผลประโยชน์
• การคำนวณหนี้สินภาษี
• การคำนวณกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา
• การคำนวณสำหรับการให้บริการชำระเงิน
• gratuitous มาถึงและการบริจาค;
• การคำนวณอื่น ๆ

กฎสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดในปี 2562

มีข้อกำหนดบังคับสำหรับขั้นตอนการจัดระเบียบการไหลเวียนของเงินสดรวมถึงประเด็นที่องค์กรงบประมาณกำหนดให้เป็นอิสระ

ข้อกำหนดบังคับ (ควบคุมโดยกฎหมายที่ใช้บังคับ)	ติดตั้งเพียงอย่างเดียว
ขั้นตอนการจัดตั้งยกเว้นวันของค่าจ้าง (ผลประโยชน์ทุนการศึกษา) ส่งมอบเงินสดไปยังธนาคารเมื่อเกินยอดคงเหลือที่ได้รับอนุมัติ การรวมหน้าที่สำหรับแคชเชียร์ (พนักงานที่รับผิดชอบ) การรับและการออกเงินสดบนพื้นฐานของคำสั่งทำกำไรและค่าใช้จ่ายโต๊ะทำงานที่จำเป็น	วงเงินเงินสดคงเหลือที่เช็คเอาต์ กฎสำหรับการสร้างความมั่นใจในความปลอดภัยของเอกสารและเงินสดในองค์กร กฎสำหรับการจัดเก็บและการขนส่งเงินสด ความถี่และอัลกอริทึมสำหรับการดำเนินการตรวจสอบวินัยเงินสด การกำหนดผู้รับผิดชอบ (คณะกรรมการ) สำหรับการตรวจสอบรวมถึงฉับพลัน

การออกกฎหมายกำหนดว่ามีเพียงพนักงานของสถาบันเท่านั้นที่สามารถเป็นแคชเชียร์ได้ พนักงานต้องคุ้นเคยกับขั้นตอนปัจจุบันและหน้าที่อย่างเป็นทางการภายใต้ลายเซ็น นอกจากนี้ยังสามารถดำเนินการได้ฟังก์ชั่นของแคชเชียร์ และถ้าแคชเชียร์หลายคนทำงานในองค์กรหลักคุณควรแต่งตั้งผู้อาวุโส

เอกสารที่จำเป็น

การดำเนินงานสารคดีจะต้องตกแต่งด้วยเอกสารที่เกี่ยวข้อง

ดังนั้นสำหรับการรับเงินสดในแคชเชียร์รูปแบบของคำสั่งศาล (Pro) ของ OKUD 0310001 ใช้แบบฟอร์ม No. KO-1 ได้รับการอนุมัติจากความละเอียดของคณะกรรมการสถิติของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซีย 18 สิงหาคม 2541 ไม่ . 88.

สำหรับการออกเงินสดการสั่งซื้อค่าใช้จ่าย (RKO) OKUD 0310002 แบบฟอร์ม No. KO-2 ได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการสถิติของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียในวันที่ 18 สิงหาคม 2541 อันดับ 88

เอกสารประกอบเป็นแคชเชียร์หรือหัวหน้านักบัญชี ความรับผิดชอบสามารถถ่ายทอดให้กับบุคคลอื่นซึ่งข้อตกลงการบัญชีได้รับการสรุปในองค์กร (ข้อ 4.3 ของคำแนะนำครั้งที่ 3210-y) สภาพที่มีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 19 สิงหาคม 2560

กฎใหม่

ในปี 2562 ขั้นตอนการใช้อุปกรณ์ควบคุมได้รับการอนุมัติจากกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 54-FZ ลงวันที่ 05.22.2003 (แก้ไขโดย 07/03/2559) ความแตกต่างล่าสุดสัมผัสไม่เพียง แต่กฎสำหรับการลงทะเบียนอุปกรณ์ CCT ในการตรวจสอบภาษี แต่ยังเป็นขั้นตอนสำหรับการสมัครของการลงทะเบียนเงินสดออนไลน์

องค์กรที่ใช้ CCT ไม่ควรให้อุปกรณ์ในการตรวจสอบเพื่อลงทะเบียนหรือทำการเปลี่ยนแปลง การกระทำทั้งหมดสามารถดำเนินการผ่านบัญชีส่วนตัวบนเว็บไซต์ของ FTS ของรัสเซีย นอกจากนี้ข้อมูลการคำนวณทั้งหมดจะถูกส่งไปยังหน่วยงานภาษีโดยอัตโนมัติผ่านผู้ให้บริการข้อมูลการคลัง

นวัตกรรมจะช่วยเพิ่มประสิทธิภาพทางการเงินของ CCP ลดต้นทุนการบำรุงรักษาและการลงทะเบียนเทคโนโลยีอีกครั้งลดความเสี่ยงของการฉ้อโกงทางการเงิน การเปลี่ยนแปลงมีวัตถุประสงค์เพื่อเพิ่มความโปร่งใสของการชำระเงินที่ดำเนินการด้วยเงินสดรวมถึงการลดจำนวนการตรวจสอบภาษี

ความรับผิดชอบและบทลงโทษ

สำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายความรับผิดของผู้บริหารจึงมีไว้สำหรับการไม่ปฏิบัติตามการทำงานของ CASS ส่วนที่ 1 ของมาตรา 15.1 รหัสการบริหารกำหนด:

1. การลงโทษสำหรับนิติบุคคลที่ยอมรับการละเมิดบทบัญญัติ 318 ข้อตามขั้นตอนการรักษาธุรกรรมเงินสดและข้อบ่งชี้หมายเลข 3210-Y - ปรับ 40,000 ถึง 50,000 รูเบิล
2. การลงโทษเจ้าหน้าที่ขององค์กรและผู้ประกอบการรายบุคคลในรูปแบบของการปรับ 4,000 ถึง 5,000 รูเบิล

สายไฟหลักสำหรับการสะท้อนของการทำธุรกรรมเงินสด

ลองนึกภาพการดำเนินงานขั้นพื้นฐานกับสถาบันการเงินงบประมาณในรูปแบบของตาราง

ชื่อของการดำเนินการ	บัญชีหักบัญชี	บัญชีเครดิต	เอกสารต้นฉบับ
ใบเสร็จรับเงินเงินสดในสำนักงานเงินสดของสถาบันจากบัญชีส่วนบุคคล			PKO (F. 0310001) หนังสือเงินสด (F. 0504514)
ได้รับการชำระเงินสำหรับการให้บริการชำระเงิน			PKO (F. 0310001) ใบเสร็จรับเงิน (F. 0504510) หนังสือเงินสด (F. 0504514)
ออกเงินภายใต้รายงาน			RKO (F. 0310002) หนังสือเงินสด (F. 0504514)
เงินสดเกินวงเงินเงินสดที่โอนไปยังบัญชีใบหน้าของสถาบัน			RKO (F. 0310002) หนังสือเงินสด (F. 0504514)

ความสามารถในการไหลเวียนของการไหลเวียนของเงินสดในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซียรวมถึงฟังก์ชั่นเพื่อกำหนดขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดสมาชิกสภาผู้แทนราษฎรมอบหมายให้ธนาคารแห่งรัสเซีย (มาตรา 34 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 10 กรกฎาคม 2545 หมายเลข 86-FZ "บนธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารรัสเซีย)")

เอกสารทางกฎหมายตามกฎระเบียบควบคุมการไหลเวียนของเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียและกำหนดขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดคือ:

- "ข้อบังคับเกี่ยวกับกฎของการไหลของกระแสเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย" ลงวันที่ 5 มกราคม 2541 ฿ 1,144.14-P (ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 19 ธันวาคม 2540 ปัจจุบัน 47 ธันวาคม

- "ขั้นตอนการดำเนินการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการอนุมัติจากการตัดสินใจของคณะกรรมการของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 22 กันยายน 2536 (จดหมายของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 4 ตุลาคม 2536 ฉบับที่ 18 "อนุมัติ" ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย ") (ต่อไปขั้นตอนการรักษารายการเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย)

ขั้นตอนในการรักษาธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งจัดทำขึ้นเพื่อรักษารายการเงินสดและกำหนดหลักเกณฑ์ขั้นตอนต่อไปนี้:

แผนกต้อนรับการออกเงินสดและการจดทะเบียนเอกสารเงินสด

การจองเงินสดและการเก็บรักษาเงิน

การปรับเปลี่ยนการลงทะเบียนเงินสดและควบคุมการปฏิบัติตามระเบียบวินัยเงินสด

ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย (ต่อไปนี้จะเรียกว่าธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย) ตามอำนาจที่ให้ไว้จัดตั้งเงื่อนไขการไหลเวียนโลหิตและอธิบายคุณสมบัติของแอปพลิเคชันในกิจกรรมการปฏิบัติของบทบัญญัติของ บทบัญญัติ "การดำเนินงานเงินสด" ตัวอย่างเช่น - ดู:

บ่งชี้ของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียในวันที่ 14 พฤศจิกายน 2544 หมายเลข 1050-y "ในการจัดตั้งจำนวนเงินจำนวนสูงสุดในการคำนวณเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียระหว่างนิติบุคคลในการทำธุรกรรมเดียว";

จดหมายของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2537 ฉบับที่ 14-4 / 35 "ตามคำชี้แจงเกี่ยวกับการประยุกต์ใช้" ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย ";

จดหมายของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 16 มีนาคม 2538 ฉบับที่ 14-4 / 95 "สำหรับการชี้แจงเกี่ยวกับประเด็นบางประการของ" ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย "และเงื่อนไขการทำงานกับเงินสด"

กระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียพัฒนาและอนุมัติบทบัญญัติเกี่ยวกับการบัญชีและกฎเกณฑ์ทางบัญชีสำหรับการจัดการการดำเนินงานทางเศรษฐกิจบังคับใช้จากทุกองค์กร (ยกเว้นธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียและองค์กรสินเชื่อ) ที่ตั้งอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย .

คณะกรรมการของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับสถิติ (คณะกรรมการสถิติของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซีย - ร่างกายของรัฐบาลกลางที่เข้าร่วมในอำนาจในการควบคุมการบัญชี) อนุมัติรูปแบบครบวงจรของเอกสารประกอบการบัญชีหลักในการบัญชีของการทำธุรกรรมเงินสด

การพูดถึงการทำธุรกรรมเงินสดมีการกระทำที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินเสมอโดยการชำระหนี้

ตามรัฐธรรมนูญของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 75) สมาชิกสภานิติบัญญัติตระหนักถึงรูเบิลโดยสิ่งอำนวยความสะดวกการชำระเงินตามกฎหมายบังคับให้แผนกต้อนรับในมูลค่านิวเคลียสทั่วสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 140 ของประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธ์รัสเซีย (ต่อไปนี้) เพื่อเป็นประมวลกฎหมายแพ่ง) และยังรวมถึงเงินในรายการสิทธิพลเมืองวัตถุ (มาตรา 128 ของประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

การชำระเงินเป็นเงินสดซึ่งมีการคำนวณเงินสดที่เกี่ยวข้องจริงและสามารถผลิตได้ในรูปแบบเดียว - โดยการโอนไปยังข้อผูกพันทางแพ่งใด ๆ

กฎหมายแพ่งสร้างกฎเกณฑ์ทั่วไปสำหรับการตั้งถิ่นฐานเงินสดใช้วิธีการที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นเรื่องของการคำนวณดังกล่าว (มาตรา 861 ของประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ประชาชนนอกกิจกรรมผู้ประกอบการของตนเองสามารถทำการชำระหนี้ในระหว่างตัวเองหรือด้วยนิติบุคคลที่ไม่มีข้อ จำกัด

ในการดำเนินกิจกรรมผู้ประกอบการประชาชนสามารถผลิตเงินสดซึ่งกันและกันหรือด้วยนิติบุคคล แต่เป็นไปตามใบสั่งยานิติบัญญัติ

นิติบุคคลมีสิทธิที่จะทำการชำระหนี้ในการเป็นเงินสดในกรณีที่กฎหมายนี้ไม่ได้รับอนุญาตตามกฎหมาย

ได้รับคำแนะนำจากการตัดสินใจของคณะกรรมการของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียธนาคารกลางแห่งรัสเซียได้จัดตั้งจำนวนเงินที่ จำกัด ของการชำระหนี้ระหว่างนิติบุคคลในการทำธุรกรรมหนึ่งครั้งในจำนวน 60,000 (หกสิบหมื่น) รูเบิล (บ่งชี้ของ ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2544 หมายเลข 1050 ใน "ในการจัดตั้งจำนวนเงินสูงสุดของการชำระหนี้เงินในสหพันธรัฐรัสเซียระหว่างหน่วยงานทางกฎหมายสำหรับการทำธุรกรรมหนึ่งรายการ") ในเวลาเดียวกันอธิบายอย่างเป็นทางการในจดหมายของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 2 กรกฎาคม 2545 ฉบับที่ 85-T, MNS ของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 1 กรกฎาคม 2545 ครั้งที่ 24-2-02/252 " การดำเนินการของการตั้งถิ่นฐานระหว่างค่าธรรมเนียมเงินสด "ซึ่ง การคำนวณเป็นเงินสดดำเนินการระหว่างนิติบุคคลสำหรับเอกสารทางการเงินหนึ่งฉบับขึ้นไปในสัญญาเดียวอาจไม่เกินจำนวนเงินที่ จำกัด ของการชำระหนี้

ด้วยความต้องการของธนาคารกลางแห่งรัสเซีย - สำหรับ "Hozorgans" ทั้งหมดเพื่อใช้กฎบังคับสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดรวมถึงเนื่องจาก (กฎ) ของความสำคัญและการนำเสนอที่มีรายละเอียดเพียงพอในพระราชบัญญัติกฎหมายกำกับดูแลผู้เขียนพิจารณาว่าจำเป็น ในการนำข้อความของเอกสารในหนังสือเล่มนี้ - "ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย" ซึ่งรวมถึงส่วนต่อไปนี้:

1. บทบัญญัติทั่วไป

2. แผนกต้อนรับ, การออกเงินสดและการลงทะเบียนเอกสารเงินสด

3. การจองเงินสดและการเก็บเงิน

4. การตรวจสอบการลงทะเบียนเงินสดและควบคุมการปฏิบัติตามระเบียบวินัยเงินสด

บันทึก.

แอปพลิเคชันต่อไปนี้ไปยังเอกสาร - ขั้นตอนการรักษาธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียจะได้รับในภาคผนวกไปยังหนังสือเล่มนี้:

"ภาคผนวกหมายเลข 1 สัญญาณของการละลายของธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซีย ";

"ภาคผนวกหมายเลข 3 ข้อกำหนดสม่ำเสมอสำหรับการเสริมแรงทางเทคนิคและระบบเตือนภัยอุปกรณ์ขององค์กรของผู้ประกอบการ ";

"ภาคผนวกหมายเลข 4 พระราชบัญญัติการตรวจสอบเงินสด

ขั้นตอนการรักษาธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย

1. บทบัญญัติทั่วไป

"หนึ่ง. องค์กรการเชื่อมโยงองค์กรและสถาบัน (ในอนาคต - องค์กร) โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมายและพื้นที่ของกิจกรรมมีหน้าที่ต้องเก็บเงินทุนในสถาบันธนาคาร (ต่อไปนี้จะเรียกว่าธนาคาร)

2. ผู้ประกอบการสร้างการคำนวณภาระผูกพันกับองค์กรอื่น ๆ ตามกฎแล้วในขั้นตอนที่ไม่มีเงินสดผ่านธนาคารหรือใช้รูปแบบอื่นของการชำระหนี้ที่ไม่ใช่เงินสดที่จัดตั้งขึ้นโดยธนาคารแห่งรัสเซียตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

3. เพื่อชำระเงินเป็นเงินสดแต่ละองค์กรจะต้องมีโต๊ะเงินสดและดำเนินการหนังสือเงินสดตามแบบฟอร์มที่กำหนด

การรับเงินสดจากผู้ประกอบการในการดำเนินการชำระหนี้กับประชากรที่ทำขึ้นด้วยการใช้การลงทะเบียนเงินสดบังคับ "

บันทึก.

ในการใช้อุปกรณ์ลงทะเบียนเงินสด - ดูส่วนที่ 2 ของหนังสือเล่มนี้

"สี่. เงินสดที่ได้รับจากองค์กรในธนาคารจะใช้ไปกับวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในการตรวจสอบ

5. ผู้ประกอบการสามารถมีเงินสดในโต๊ะทำงานของพวกเขาภายในขอบเขตที่ธนาคารจัดตั้งขึ้นในการประสานงานกับผู้นำของผู้ประกอบการ หากจำเป็นต้องมีการแก้ไขข้อ จำกัด ของเดสก์ท็อปเงินสด

6. ผู้ประกอบการมีหน้าที่ส่งไปยังธนาคารเงินสดทั้งหมดเกินขีด จำกัด ของเงินสดที่จัดตั้งขึ้นที่บ็อกซ์ออฟฟิศในลักษณะและเวลาที่ตกลงกับธนาคารที่ให้บริการ

เงินสดสามารถส่งมอบให้กับสำนักงานเงินสดทั้งกลางวันและเย็นของธนาคารนักสะสมและการลงทะเบียนเงินสดรวมกันสำหรับองค์กรสำหรับการธนาคารที่ตามมารวมถึงการสื่อสารกับองค์กรเพื่อโอนไปยังธนาคารตามสัญญาที่สรุป

7. ผู้ประกอบการที่มีรายได้ทางการเงินถาวรในการประสานงานกับธนาคารที่ให้บริการสามารถใช้จ่ายกับแรงงานและการจ่ายผลประโยชน์ทางสังคม - แรงงาน (ต่อมาการชำระเงินของแรงงาน) การซื้อสินค้าเกษตรการซื้อภาชนะและสิ่งของใน ประชากร.

บันทึก.

ตามจดหมายของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 16 มีนาคม 2538 ฉบับที่ 14-4 / 95 "ในการชี้แจงเกี่ยวกับปัญหาบางอย่าง" ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย "และเงื่อนไขการทำงานกับ เงินสดเงินสด "การซื้อสินค้าเกษตรดำเนินการตามกิจกรรมที่ได้รับอนุญาตขององค์กรหรือใบอนุญาตในการดำเนินการตามประเภทของกิจกรรมนี้

การออกเงินสดจากธนาคารของธนาคารในการซื้อสินค้าเกษตรในประชากรจะดำเนินการโดยไม่มีข้อ จำกัด

ตามวรรค 3 ของมาตรา 845 ของประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธ์รัสเซียธนาคารไม่มีสิทธิ์พิจารณาและติดตามการใช้เงินของลูกค้าและกำหนดข้อ จำกัด อื่น ๆ ที่มีสิทธิในการกำจัดเงินทุนตามดุลยพินิจของตนหรือ บัญชีธนาคาร.

การใช้เงินทุนที่กำหนดโดย บริษัท ได้รับการตรวจสอบโดยหน่วยงานบริการของธนาคารในภายหลังเมื่อเข้าสู่สถานที่ปฏิบัติตามเงื่อนไขการทำงานกับเงินสดและขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด

พื้นฐานสำหรับการกำหนดความถูกต้องของต้นทุนเงินสดด้วยเงินสดในเป้าหมายเหล่านี้และการยืนยันของพวกเขาอาจเป็นการประมาณการค่าใช้จ่ายกฎบัตรสถานการณ์การตัดสินใจที่จะสร้างองค์กรหรือสัญญาของผู้ก่อตั้งใบอนุญาตให้ดำเนินการ กิจกรรมบางประเภทและเอกสารอื่น ๆ สัญญา (สัญญา) รายงานของผู้รับผิดชอบเกี่ยวกับการฝากขายเพื่อการจัดหาผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรของเงินสด

เมื่อแก้คำถามเกี่ยวกับการออกเงินสดตามวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในเช็คธนาคารสามารถขอเอกสารที่จำเป็นจากผู้ประกอบการที่ให้บริการ

ผู้ประกอบการไม่มีสิทธิที่จะสะสมเงินสดเกินขีด จำกัด ที่จัดตั้งขึ้นเพื่อดำเนินการตามค่าใช้จ่ายที่จะเกิดขึ้นรวมถึงการชำระเงินของแรงงาน

8. การออกเงินจากรายได้ของผู้ประกอบการบางรายมีรายได้ถาวรสำหรับความต้องการของผู้อื่นได้รับอนุญาตในพื้นที่ห่างไกลที่ไม่มีธนาคารบนพื้นฐานของข้อตกลงระหว่างองค์กรในการประสานงานกับธนาคารที่ให้บริการผู้ประกอบการเหล่านี้

9. ผู้ประกอบการมีสิทธิ์เก็บเงินสดในโต๊ะเงินสดของพวกเขาในข้อ จำกัด ที่จัดตั้งขึ้นสำหรับค่าจ้างการชำระเงินสำหรับการประกันสังคมและทุนการศึกษาไม่เกิน 3 วันทำการ (สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ในภูมิภาคของพื้นที่ไกลและเทียบเท่า - ถึง 5 วัน) รวมถึงวันที่ได้รับเงินในธนาคาร

10. การออกเงินสดภายใต้รายงานที่ทำจากองค์กร CASS

ด้วยการขาดงานชั่วคราวการลงทะเบียนเงินสดจะได้รับอนุญาตให้ออกในการประสานงานกับธนาคารเพื่อแคชเชียร์ของผู้ประกอบการหรือบุคคลที่แทนที่พวกเขาตรวจสอบเงินสดโดยตรงจากสำนักงานของธนาคาร

11. ผู้ประกอบการออกเงินสดภายใต้รายงานค่าใช้จ่ายทางเศรษฐกิจรวมถึงในการเดินทางสำรวจโครงการสำรวจและสำรวจองค์กรที่ได้รับอนุญาตและองค์กรองค์กรธุรกิจส่วนบุคคลรวมถึงสาขาที่ไม่ประกอบด้วยยอดคงเหลืออิสระและนอกพื้นที่ กิจกรรม. องค์กรในขนาดและกำหนดเวลากำหนดโดยหัวหน้าขององค์กร

การออกเงินสดตามรายงานเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจบริการภายในจำนวนเงินที่กำหนดจากบุคคลที่มีวัตถุประสงค์เพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้

บุคคลที่ได้รับเงินสดภายใต้รายงานไม่มีภาระผูกพันไม่เกิน 3 วันทำการหลังจากพ้นระยะเวลาที่พวกเขาออกหรือนับจากวันที่ส่งคืนจากการเดินทางเพื่อธุรกิจเพื่อนำเสนอรายงานเกี่ยวกับแผนกบัญชีของ บริษัท และทำ การตั้งถิ่นฐานขั้นสุดท้ายกับพวกเขา

การออกเงินสดภายใต้รายงานภายใต้เงื่อนไขของรายงานฉบับสมบูรณ์ของผู้รับผิดชอบเฉพาะเกี่ยวกับความก้าวหน้าที่ออกให้แก่เขาก่อนหน้านี้

การโอนเงินสดที่ออกภายใต้รายงานโดยบุคคลหนึ่งถูกห้ามมิให้

12. การดำเนินงานเงินสดมีการออกโดยรูปแบบของเอกสารประกอบการบัญชีหลักทั่วไปสำหรับองค์กรและองค์กรที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการสถิติของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียในการประสานงานกับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียและกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย

13. เมื่อได้รับตั๋วเงินสดและเหรียญในการชำระเงินให้กับพนักงานเก็บเงินของผู้ประกอบการมีหน้าที่ต้องได้รับคำแนะนำจากสัญญาณและกฎเกณฑ์ในการกำหนดชำระเงินตั๋วธนาคาร (ธนบัตร) และเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซีย (ภาคผนวกหมายเลข 1) จัดตั้งขึ้นโดย ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

การรับเงินสดโดยแคชเชียร์แห่งรัฐวิสาหกิจทำในการซื้อบัตรเงินสดลงนามโดยหัวหน้านักบัญชีหรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตตามคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้า บริษัท

ใบเสร็จรับเงินจะได้รับใบเสร็จรับเงินสำหรับใบสั่งเงินสดสำหรับลายเซ็นของหัวหน้านักบัญชีหรือบุคคลซึ่งเป็นผู้มีอำนาจและแคชเชียร์ได้รับการรับรองจากตราประทับ (ตราประทับ) ของแคชเชียร์หรือสำนักพิมพ์เงินสด .

14. การออกเงินสดจากองค์กร CASS ทำในวัสดุสิ้นเปลืองหรือดำเนินการอย่างถูกต้องโดยเอกสารอื่น (รายงานการชำระเงิน (การชำระเงิน (การชำระเงินและการชำระเงิน) งบการออกเงินบัญชีและอื่น ๆ ) ด้วยการกำหนดตราประทับที่มีรายละเอียดของธนาณัติ . เอกสารสำหรับการออกเงินควรลงนามโดยหัวหน้าหัวหน้านักบัญชีขององค์กรหรือบุคคลที่ได้รับอนุญาต

ในกรณีที่เอกสารงบบัญชีและอื่น ๆ มาพร้อมกับวัสดุสิ้นเปลืองมีการอนุญาตให้มีการจารึกหัวของ บริษัท เป็นลายเซ็นของคำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้

องค์กรจัดซื้อสามารถถอนเงินสดของสินค้าเกษตรและวัตถุดิบที่มีการเตรียมการที่ตามมาในตอนท้ายของวันทำการของค่าใช้จ่ายเงินสดทั้งหมดสำหรับทุกจำนวนที่ออกให้สำหรับวันที่มีการจัดซื้อจัดจ้าง

ในการบัญชีส่วนกลางในจำนวนเงินค่าจ้างที่ออกหนึ่งวันวันที่และจำนวนที่ติดอยู่ในใบแจ้งยอดการชำระเงินแต่ละครั้ง (การชำระเงินและการชำระเงิน)

15. เมื่อออกเงินจากวัสดุสิ้นเปลืองหรือแทนที่เอกสารของเขาเป็นบุคคลแยกต่างหากแคชเชียร์ต้องการการนำเสนอเอกสาร (หนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่น ๆ ) รับรองข้อมูลประจำตัวของผู้รับบันทึกชื่อและจำนวนเอกสารที่และเมื่อใด มันออกและเลือกใบเสร็จรับเงินของผู้รับ หากเอกสารการสั่งซื้อสินค้าทดแทนถูกดึงขึ้นไปสู่การออกเงินให้กับบุคคลหลายคนผู้รับยังทำให้เอกสารที่ระบุรับรองข้อมูลประจำตัวและตัวอย่างในคอลัมน์ที่เกี่ยวข้องของเอกสารการชำระเงิน อย่างไรก็ตามในกรณีหลังรายการที่รับรองเอกสารข้อมูลประจำตัวในเอกสารทางการเงินการเปลี่ยนใบสั่งกระแสเงินสดจะไม่ดำเนินการ

ที่องค์กรการออกเงินสามารถทำได้โดยใบรับรองที่ออกโดย บริษัท นี้หากมีภาพถ่ายและลายเซ็นส่วนตัวของเจ้าของ

ใบเสร็จรับเงินในการรับเงินสามารถทำได้โดยผู้รับด้วยหมึกหมึกหรือมือจับลูกที่ระบุจำนวนที่ได้รับ: รูเบิล - ในคำพูด, kopecks - ตัวเลข เมื่อได้รับเงินในใบแจ้งยอดการชำระเงิน (การชำระเงินและการชำระเงิน) จำนวนที่มีปัญหาไม่ได้ระบุไว้

16. การออกเงินให้กับบุคคลที่ไม่สอดคล้องกันในรายการของผู้ประกอบการทำสัญญาเงินสดที่ใช้ได้ที่จ่ายออกจากกันให้กับแต่ละบุคคลหรือตามงบแยกต่างหากบนพื้นฐานของสัญญาสรุป

การออกเงินให้กับบุคคลที่เกี่ยวข้องกับงานการเกษตรและการจัดการรวมถึงการกำจัดผลกระทบของภัยพิบัติทางธรรมชาติสามารถดำเนินการตามงบได้ Vedomosti รวบรวมแยกต่างหากสำหรับแต่ละองค์กรพนักงานที่ถูกส่งไปยังงานที่ระบุและได้รับมอบหมายยกเว้นลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้านักบัญชีขององค์กร - ผู้จัดงานของงานลายเซ็นของผู้บัญชาการของผู้บัญชาการ องค์กรที่เกี่ยวข้อง

การออกเงินแคชเชียร์ผลิตเฉพาะใบหน้าที่ระบุไว้ในธนาณัติที่ใช้ได้หรือเปลี่ยนเอกสาร หากการออกเงินทำโดยพร็อกซีตกแต่งในลักษณะที่กำหนดในข้อความของการสั่งซื้อหลังจากชื่อชื่อและอุปถัมภ์ของผู้รับเงินโดยการบัญชีชื่อชื่อและผู้อุปถัมภ์ของบุคคลที่ได้รับความไว้วางใจ การรับเงินจะได้รับ หากการออกเงินผลิตโดยแถลงการณ์แคชเชียร์ทำจารึกในใบเสร็จรับเงิน: "โดยผู้รับมอบฉันทะ" การออกหนังสือมอบอำนาจให้เป็นไปตามข้อกำหนดที่ให้ไว้ในวรรค 15 อำนาจของทนายความยังคงอยู่ในเอกสารของวันเป็นภาคผนวกไปยังธนาณัติหรือคำสั่งเงินสดสิ้นเปลือง "

บันทึก.

หนังสือมอบอำนาจได้รับการยอมรับว่าเป็น "การตกแต่งในลักษณะที่กำหนด" ในกรณีของการออกแบบอย่างถูกต้องในการปรากฏตัวของทนายความ; อนุญาตให้ใช้หนังสือมอบอำนาจที่เต็มไปด้วยการเขียนที่เรียบง่าย แต่หากมีจารึกจารึก (วีซ่า) และลายเซ็นของหัวหน้าองค์กร (การจัดการเงิน)

"17. การชำระเงินของแรงงานการชำระเงินประกันสังคมและทุนการศึกษาทำโดยแคชเชียร์ในการชำระเงิน (การชำระเงินและการชำระเงิน) Vedomosti โดยไม่ต้องมีการจัดทำใบสั่งซื้อค่าใช้จ่ายสำหรับผู้รับแต่ละคน

ในหัวข้อ (ชื่อเรื่อง) ของการชำระเงิน (การชำระเงินและการชำระเงิน) ของคำสั่งทำจารึกอนุญาตให้ออกเงินสำหรับลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้านักบัญชีขององค์กรหรือบุคคลที่จะได้รับอนุญาต

ในลักษณะที่คล้ายกันการออกเงินครั้งเดียวสำหรับการจ่ายค่าแรงงานอาจมีการออก (เมื่อออกจากการลาการเจ็บป่วยและอื่น ๆ ) รวมถึงการออกจำนวนเงินและเงินที่ถูกฝากและเงินตามรายงานของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจอย่างเป็นทางการหลายคน

การออกเงินครั้งเดียวสำหรับการจ่ายค่าตอบแทนแก่บุคคลที่ผลิตตามกฎแล้วในวัสดุสิ้นเปลือง

18. เมื่อหมดอายุของงวดค่าจ้างที่กำหนดโดยวรรค 9 การจ่ายผลประโยชน์การประกันสังคมและทุนแคชเชียร์ต้อง:

a) ในงบการชำระเงิน (การชำระเงินและการชำระเงิน) กับชื่อของบุคคลที่ไม่ได้จ่ายการชำระเงินที่ระบุใส่ตราประทับหรือทำเครื่องหมายมือ: "ฝาก";

b) วาดลงทะเบียนจำนวนเงินที่ฝาก

c) เมื่อสิ้นสุดการชำระเงิน (การชำระเงินการชำระเงิน) ของคำสั่งเพื่อทำจารึกที่จ่ายจริงและอาจมีจำนวนเงินฝากเพื่อตรวจสอบกับผลลัพธ์ทั่วไปในงบการชำระเงินและ COPP จารึกในลายเซ็นของพวกเขา หากเงินถูกปลดออกจากเงินโดยแคชเชียร์ แต่ใบหน้าอื่นแล้วจารึกจะทำเพิ่มเติมตามคำแถลงแล้ว: "ออกเงินในแถลงการณ์ (ลายเซ็น)" ห้ามมิให้มีการออกเงินจากแคชเชียร์และผู้จัดจำหน่ายในแถลงการณ์เดียว

d) เขียนจำนวนเงินที่ชำระจริงให้กับหนังสือเงินสดและวางตราประทับตามคำสั่ง: "หมายเลขธนาณัติที่ใช้ได้ ____"

การบัญชีสร้างการตรวจสอบที่ทำโดยแคชเชียร์ในงบการชำระเงิน (การชำระเงิน) และการนับและฝากไว้เหนือพวกเขา

จำนวนเงินที่ฝากจะแสดงผลให้กับธนาคารและธนาณัติสิ้นเปลืองทั่วไปหนึ่งใบจะถูกดึงขึ้นตามจำนวนเงิน

19. คำสั่งซื้อเงินสดและใบเสร็จรับเงินของตำบลรวมถึงคำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้และการแทนที่เอกสารของพวกเขาจะต้องเต็มไปด้วยการบัญชีหมึกที่ชัดเจนและชัดเจนปากกาปากกาลูกลื่นหรือปลดประจำการโดยรถยนต์ (การเขียนคอมพิวเตอร์) ไม่อนุญาตให้ทำการหักบัญชีหรือแก้ไขในเอกสารเหล่านี้

ในการตรวจสอบการมาถึงและการใช้จ่ายพื้นฐานจะถูกระบุไว้สำหรับการรวบรวมและเอกสารที่แนบมากับรายการ

การออกใบเสร็จรับเงินและการตรวจสอบค่าใช้จ่ายหรือแทนที่เอกสารของพวกเขาไปยังมือของบุคคลที่มีส่วนร่วมหรือการรับเงินเป็นสิ่งต้องห้าม

แผนกต้อนรับและการออกเงินในการสั่งซื้อเงินสดสามารถทำได้ในวันที่เตรียม

20. เมื่อได้รับคำสั่งซื้อเงินสดที่ทำกำไรและมีค่าใช้จ่ายหรือแทนที่เอกสารของพวกเขาแคชเชียร์จะต้องตรวจสอบ:

ก) ความพร้อมใช้งานและความถูกต้องเกี่ยวกับเอกสารของลายเซ็นของหัวหน้านักบัญชีและตามคำสั่งเงินสดที่ใช้ได้หรือแทนที่ด้วยเอกสารของจารึกการอนุญาต (ลายเซ็น) ของหัวหน้าองค์กรหรือบุคคลที่ได้รับอนุญาต

b) ความถูกต้องของเอกสาร;

c) การปรากฏตัวของแอปพลิเคชันที่ระบุไว้ในเอกสาร

ในกรณีที่ไม่สอดคล้องกับหนึ่งในข้อกำหนดเหล่านี้แคชเชียร์ส่งคืนเอกสารไปยังแผนกบัญชีเพื่อการออกแบบที่เหมาะสม คำสั่งซื้อเงินสดที่ซื้อและสิ้นเปลืองหรือเปลี่ยนเอกสารทันทีหลังจากได้รับหรือออกเงินในพวกเขาจะลงนามโดยแคชเชียร์และเอกสารที่แนบมากับการประทับตราหรือจารึก "จ่าย" ตามวันที่ (จำนวนเดือน, ปี) .

21. การตรวจสอบภาษีและค่าใช้จ่ายหรือเปลี่ยนเอกสารก่อนโอนไปยังแคชเชียร์จะถูกบันทึกโดยฝ่ายบัญชีในการลงทะเบียนนิตยสารของเอกสารใบเสร็จรับเงินและการตรวจสอบค่าใช้จ่าย คำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้ต้องได้รับการตกแต่งในการชำระเงิน (การชำระเงิน) ค่าจ้างแรงงานและการชำระเงินที่เทียบเท่าอื่น ๆ ที่ลงทะเบียนหลังจากการออก

การลงทะเบียนของเอกสารเงินสดเชิงพาณิชย์และที่ใช้ได้สามารถดำเนินการโดยใช้อุปกรณ์คอมพิวเตอร์ ในขณะเดียวกันในกระบวนการฝากเงิน "รายการฝากของการลงทะเบียนการลงทะเบียนนิตยสารและศุลกากรที่ใช้ได้" ซึ่งให้สำหรับวันที่เหมาะสมยังมั่นใจได้จากการก่อตัวของข้อมูลสำหรับการบัญชีเพื่อหาเงินในวัตถุประสงค์

22. ใบเสร็จรับเงินและการออกเงินสดทั้งหมดขององค์กรทั้งหมดคำนึงถึงบัญชีเงินสด

23. องค์กรแต่ละแห่งนำไปสู่หนังสือเงินสดเพียงหนึ่งเล่มซึ่งต้องมีการกำหนดหมายเลขและปิดผนึกด้วยตาข่ายหรือการพิมพ์สีเหลืองอ่อน จำนวนแผ่นในหนังสือเงินสดได้รับมอบหมายจากลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้านักบัญชีขององค์กรนี้

เมื่อพิมพ์หนังสือด้วยการพิมพ์สีเหลืองอ่อนกาวที่ใช้กระจกของเหลว ("ซิลิเกต", "เครื่องเขียน", "สำนักงาน", "แก้วเหลว"), กระดาษชนิดกระดาษ, สีประทับ กระดาษที่มีการพิมพ์พิมพ์ถูกหล่อลื่นทั้งสองด้านโดยกาวหลังจากพิมพ์หนังสือเลเยอร์อีกชั้นหนึ่งจะถูกนำไปใช้

บันทึกในหนังสือเงินสดดำเนินการใน 2 เล่มผ่านการคัดลอกกระดาษหมึกหรือปากกาลูกลื่น อินสแตนซ์ที่สองของแผ่นจะต้องเสียและทำหน้าที่เป็นรายงานแคชเชียร์ สำเนาแผ่นแรกยังคงอยู่ในสมุดเงินสด อินสแตนซ์แรกและวินาทีที่สองมีหมายเลขตามหมายเลขเดียวกัน

ไม่อนุญาตให้มีการแก้ไขการทำความสะอาดและไม่ปิดผนึกในหนังสือเงินสด การแก้ไขที่เกิดขึ้นกับลายเซ็นแคชเชียร์รวมถึงหัวหน้านักบัญชีขององค์กรหรือบุคคลที่เข้ามาแทนที่

24. บันทึกในหนังสือเงินสดทำโดยแคชเชียร์ทันทีหลังจากได้รับหรือออกเงินสำหรับการสั่งซื้อแต่ละครั้งหรือเอกสารอื่นแทนที่ ทุกวันในตอนท้ายของวันทำการแคชเชียร์คำนวณผลการดำเนินงานต่อวันลบสมดุลของเงินที่เช็คเอาต์สำหรับหมายเลขถัดไปและส่งไปยังแผนกบัญชีเป็นรายงานเกี่ยวกับรายการการฉีกขาดที่สองของแคชเชียร์ (A สำเนาของบันทึกในสมุดเงินสดต่อวัน) ด้วยใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่ายตรวจสอบเอกสารเกี่ยวกับใบเสร็จรับเงินในสมุดเงินสด

25. ในองค์กรขึ้นอยู่กับการสร้างความมั่นใจในการเก็บรักษาเอกสารเงินสดที่สมบูรณ์หนังสือเงินสดสามารถดำเนินการโดยวิธีอัตโนมัติซึ่งแผ่นงานจะถูกจัดตั้งขึ้นเป็น "แผ่นฝากเงินของสมุดเงินสด" ในเวลาเดียวกันรายงานเครื่อง Cassira นั้นเกิดขึ้นกับมัน เครื่องที่มีชื่อทั้งสองชื่อควรถูกดึงขึ้นมาจากจุดเริ่มต้นของวันทำการถัดไปมีเนื้อหาเดียวกันและรวมรายละเอียดทั้งหมดที่ให้ไว้ในรูปแบบของหนังสือเงินสด

การกำหนดหมายเลขของแผ่นเงินสดในเครื่องเหล่านี้จะดำเนินการโดยอัตโนมัติตามลำดับจากต้นปี

ในคอมพิวเตอร์ "รายการฝากเงินของหนังสือเงินสด", หลังสำหรับแต่ละเดือนควรพิมพ์โดยอัตโนมัติจำนวนโต๊ะเงินสดทั้งหมดในแต่ละเดือนและในปีที่แล้วสำหรับปีปฏิทิน - จำนวนโต๊ะเงินสดทั้งหมดสำหรับ ปี.

แคชเชียร์หลังจากได้รับ "รายชื่อเงินฝากฝากเงิน" และ "Coussira Report" จำเป็นต้องตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารเหล่านี้ลงชื่อและถ่ายโอนรายงานของแคชเชียร์พร้อมกับเอกสารใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่ายไปยังเอกสารการบัญชีในการรับ หนังสือผลงานของสมุดเงินสด

เพื่อให้มั่นใจถึงความปลอดภัยและความสะดวกในการใช้คอมพิวเตอร์ "รายการฝากของหนังสือ Cassov" ในระหว่างปีแคชเชียร์จะถูกเก็บแยกต่างหากในแต่ละเดือน ในตอนท้ายของปีปฏิทิน (หรือตามต้องการ) "รายชื่อเงินฝากของหนังสือเงินสด" จะถูกโยนตามลำดับตามลำดับเวลา จำนวนแผ่นงานทั้งหมดสำหรับปีนี้ได้รับมอบหมายจากลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้านักบัญชีขององค์กรและหนังสือเล่มนี้กำลังปิดผนึก

26. การควบคุมการบำรุงรักษาที่เหมาะสมของสมุดเงินสดได้รับมอบหมายให้หัวหน้านักบัญชีขององค์กร

27. การออกเงินจากแคชเชียร์ไม่ได้รับการยืนยันจากผู้รับของผู้รับในการสั่งซื้อที่ใช้ได้หรืออื่นแทนที่เอกสารในเหตุผลไม่ยอมรับยอดเงินสดที่สำนักงานบ็อกซ์ออฟฟิศ จำนวนนี้ถือว่าเป็นการขาดแคลนและสะสมจากแคชเชียร์ เงินสดไม่ได้รับการยืนยันจากคำสั่งซื้อเงินสดของตำบลถือเป็นเงินแคชเชียร์และได้รับการให้เครดิตกับรายได้ขององค์กร

28. หัวหน้า (อาวุโส) แคชเชียร์ก่อนที่จะเริ่มวันทำงานประเด็นแคชเชียร์รายอื่นที่จำเป็นสำหรับการใช้จ่ายเงินสดในใบเสร็จรับเงินในหนังสือบัญชีของเงินที่ได้รับการยอมรับและออกโดยแคชเชียร์

พนักงานเก็บเงินในตอนท้ายของวันทำการมีหน้าที่ต้องรายงานก่อนที่แคชเชียร์หลัก (อาวุโส) ในเงินที่ได้รับล่วงหน้าและในเงินที่ได้รับจากเอกสารใบเสร็จรับเงินและเพื่อมอบยอดเงินสดและเอกสารเงินสดในการดำเนินงานที่ทำ (หลัก) ) แคชเชียร์อาวุประกันในใบเสร็จรับเงินในหนังสือบัญชีและออกโดยแคชเชียร์เงิน

ตามความก้าวหน้าที่ได้รับจากค่าจ้างและการชำระค่าทุนการศึกษาแคชเชียร์มีหน้าที่ต้องรายงานในงวดที่ระบุในงบการชำระเงินสำหรับการชำระเงิน ก่อนที่จะหมดอายุของช่วงเวลานี้พนักงานเก็บเงินจะต้องใช้เงินที่เหลือของเงินสดที่ไม่ได้ออกในงบการชำระเงินรายวัน เงินนี้เป็นไปได้ในกระเป๋าของกระเป๋าแพคเกจและแพ็คเกจอื่น ๆ โดยแคชเชียร์หลัก (เก่า) ในใบเสร็จรับเงินแสดงจำนวนเงินที่ประกาศ

29. ตามวรรค 3 ผู้ประกอบการผู้นำจะต้องมีแคชเชียร์ (อาคารที่โดดเดี่ยวที่มีไว้สำหรับรับการออกและเก็บเงินสดชั่วคราว) และมั่นใจในความปลอดภัยของเงินในสำนักงานทะเบียนเงินสดรวมถึงเมื่อส่งมอบพวกเขา จากสถาบันของธนาคารและธนาคาร ในกรณีที่เนื่องจากความผิดพลาดของผู้ประกอบการเงื่อนไขที่จำเป็นไม่ได้สร้างขึ้นเพื่อให้มั่นใจว่าความปลอดภัยของเงินสดในระหว่างการจัดเก็บและการขนส่งของพวกเขาพวกเขามีความรับผิดชอบตามขั้นตอนที่กำหนดโดยกฎหมาย

ต้องมีที่ตั้งค่าบริการเงินสดและประตูสู่แคชเชียร์ในระหว่างการดำเนินการจะถูกล็อคไว้ข้างใน การเข้าถึงสิ่งอำนวยความสะดวกสำนักงานให้กับบุคคลที่ไม่ได้เกี่ยวข้องกับงานของตน

ข้อกำหนดที่สม่ำเสมอสำหรับการเสริมแรงทางเทคนิคและระบบเตือนภัยอุปกรณ์ขององค์กรของผู้ประกอบการจะได้รับในภาคผนวกหมายเลข 3

แคสต์ของผู้ประกอบการอาจได้รับการประกันตามกฎหมายที่บังคับใช้

30. เงินสดและหลักทรัพย์ทั้งหมดในองค์กรจะถูกเก็บไว้ตามกฎในตู้โลหะที่ไม่ซ้ำเติมและในบางกรณี - ในตู้โลหะรวมและธรรมดาซึ่งปิดด้วยกุญแจในตอนท้ายของวันทำการและเป็น ปิดผนึกและปิดผนึกโดยซีล Quassiberian กุญแจจากตู้โลหะและงานพิมพ์จะถูกเก็บไว้ที่แคชเชียร์ซึ่งเป็นสิ่งต้องห้ามที่จะทิ้งไว้ในสถานที่ที่มีแนวโน้มโอนไปยังบุคคลที่ไม่ได้รับอนุญาตหรือผลิตซ้ำที่ไม่ได้รับการรับรอง

บัญชีที่ซ้ำกันของคีย์ในแพ็คเกจที่ปิดผนึกโดยแคชเชียร์, Caskets และอื่น ๆ จะถูกเก็บไว้ที่ผู้จัดการของ บริษัท อย่างน้อยหนึ่งไตรมาสละครั้งพวกเขาจะถูกตรวจสอบโดยคณะกรรมาธิการที่ได้รับการแต่งตั้งจากหัวหน้าองค์กรผลได้รับการแก้ไขในพระราชบัญญัติ

หากตรวจพบการสูญเสียที่สำคัญ บริษัท ของ บริษัท จึงรายงานเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นต่อหน่วยงานภายในและใช้มาตรการในการเปลี่ยนล็อคตู้โลหะทันที

ที่เก็บข้อมูลที่เงินสดของแคชเชียร์และค่าอื่น ๆ ที่ไม่ได้เป็นขององค์กรนี้จะต้องห้าม

31. ก่อนที่จะเปิดห้องแคชเชียร์และตู้โลหะแคชเชียร์จำเป็นต้องตรวจสอบความปลอดภัยของล็อคประตูตะแกรงหน้าต่างและแมวน้ำตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการจัดการสัญญาณเตือนความปลอดภัย

ในกรณีที่เกิดความเสียหายหรือการลบการพิมพ์ความเสียหายต่อการล็อคประตูหรือโปรยแคชเชียร์จำเป็นต้องรายงานเรื่องนี้ทันทีต่อหัวหน้าองค์กรซึ่งรายงานเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นกับหน่วยงานภายในและใช้มาตรการในการปกป้องการลงทะเบียนเงินสดก่อน พนักงานของพวกเขามาถึง

ในกรณีนี้หัวหรือบุคคลเปลี่ยนรวมถึงแคชเชียร์ขององค์กรหลังจากได้รับอนุญาตจากหน่วยงานภายในดำเนินการตรวจสอบเงินสดและค่าอื่น ๆ ที่เก็บไว้ในการชำระเงิน การตรวจสอบนี้จะต้องทำก่อนเริ่มการทำธุรกรรมเงินสด

ผลการตรวจสอบ ได้แก่ พระราชบัญญัติใน 4 สำเนาซึ่งถูกลงนามโดยผู้ที่เกี่ยวข้องในการตรวจสอบโดยบุคคล สำเนาแรกของพระราชบัญญัติจะถูกส่งไปยังหน่วยงานภายในที่สอง - ถูกส่งไปยัง บริษัท ประกันภัยที่สามถูกส่งไปยังองค์กรที่สูงขึ้น (ในกรณีที่มีอยู่) และที่สี่ - ยังคงอยู่จากองค์กร

32. หลังจากการตีพิมพ์คำสั่ง (การตัดสินใจการตัดสินใจ) ในการแต่งตั้งแคชเชียร์ในการทำงานหัวหน้าขององค์กรจำเป็นต้องทำความคุ้นเคยกับขั้นตอนการดำเนินการในภูมิภาคเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียหลังจากนั้นแคชเชียร์ สัญญาความรับผิดเต็มจำนวน "

บันทึก.

รูปแบบทั่วไปของสัญญาสำหรับความรับผิดของวัสดุส่วนบุคคลที่ได้รับการอนุมัติจากพระราชกฤษฎีกาของกระทรวงแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซียในวันที่ 31 ธันวาคม 2545 ครั้งที่ 85 "เมื่อได้รับอนุมัติรายการโพสต์และผลงานแทนที่หรือดำเนินการโดยพนักงานด้วย ซึ่งนายจ้างอาจเข้าสู่ข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับความรับผิดเต็มบุคคลหรือกลุ่ม (กองพลน้อย) รวมถึงสัญญาทั่วไปของสัญญาสำหรับความรับผิดชอบของวัสดุเต็มรูปแบบ "

"33 แคชเชียร์เป็นไปตามกฎหมายในปัจจุบันเกี่ยวกับความรับผิดชอบที่เป็นสาระสำคัญของคนงานและพนักงานมีความรับผิดชอบอย่างมากต่อความปลอดภัยของมูลค่าทั้งหมดที่นำมาใช้และความเสียหายที่เกิดจาก บริษัท ทั้งสองอันเป็นผลมาจากการกระทำโดยเจตนาและเป็นผลมาจากการกระทำที่ประมาท หรือทัศนคติที่ไม่เป็นธรรมต่อหน้าที่ของพวกเขา

34. แคชเชียร์ถูกห้ามไม่ให้ทำงานให้กับเขาโดยตรงกับเขาต่อบุคคลอื่น

35. ในองค์กรที่มีแคชเชียร์หนึ่งคนหากจำเป็นต้องเปลี่ยนเวลาการดำเนินการของภาระผูกพันของแคชเชียร์ได้รับมอบหมายให้พนักงานรายอื่นตามลำดับที่เป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้า บริษัท (การตัดสินใจพระราชกฤษฎีกา) กับพนักงานคนนี้เป็นข้อตกลงที่ให้ไว้ในวรรค 32

ในกรณีที่ทันใดนั้นการลงทะเบียนเงินสด (การเจ็บป่วยและอื่น ๆ ) ภายใต้รายงานของเขามันถูกคำนวณใหม่โดยแคชเชียร์อีกครั้งซึ่งพวกเขาจะถูกส่งต่อหน้าหัวหน้าและหัวหน้านักบัญชีขององค์กรหรือต่อหน้า คณะกรรมาธิการจากบุคคลที่ได้รับการแต่งตั้งจากหัวหน้าของ บริษัท ผลลัพธ์ของการคำนวณใหม่และการโอนค่าเป็นพระราชบัญญัติสำหรับลายเซ็นของบุคคลเหล่านี้

36. ที่องค์กรที่มีจำนวนมากหรือให้บริการโดยนักบัญชีส่วนกลางค่าจ้างการชำระเงินเพื่อผลประโยชน์ประกันสังคมทุนการศึกษาสามารถทำตามคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้า บริษัท (การตัดสินใจพระราชกฤษฎีกา) โดยผู้อื่นยกเว้นพนักงานเก็บเงิน ด้วยข้อสัญญาที่ให้ไว้สำหรับข้อ 32 และมีสิทธิและภาระผูกพันทั้งหมดที่ระบุไว้ในคำสั่งนี้สำหรับพนักงานเก็บเงินนี้จะถูกนำไปใช้

ในรัฐวิสาหกิจขนาดเล็กที่ไม่มีอยู่ในสถานะของแคชเชียร์ความรับผิดชอบของหลังสามารถดำเนินการโดยหัวหน้านักบัญชีหรือพนักงานรายอื่นตามลำดับที่เป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้าองค์กรขึ้นอยู่กับข้อสรุปของสัญญาที่ให้ไว้สำหรับ ตามวรรค 32

37. ในกำหนดเวลาที่กำหนดโดยหัวหน้าขององค์กรเช่นเดียวกับในระหว่างการเปลี่ยนแปลงของพนักงานเก็บเงินแต่ละองค์กรจะสร้างการตรวจสอบการลงทะเบียนเงินสดอย่างฉับพลันด้วยการคำนวณเงินสดโพลีเร็วเต็มรูปแบบของเงินสดและการตรวจสอบค่าอื่น ๆ ในการชำระเงิน ยอดคงเหลือของเงินสดในการชำระเงินจะถูกตรวจสอบกับข้อมูลการบัญชีในหนังสือเงินสด สำหรับการผลิตบันทึกการลงทะเบียนเงินสดตามคำสั่งของหัวหน้าองค์กรคณะกรรมาธิการได้รับการแต่งตั้งซึ่งเป็นการกระทำ เมื่อตรวจพบการแก้ไขการขาดแคลนหรือค่าเกินของค่าที่แคชเชียร์ในพระราชบัญญัติบ่งบอกถึงผลรวมและสถานการณ์ของการเกิดขึ้น

รูปแบบโดยประมาณของการตรวจสอบความพร้อมของกองทุนจะได้รับในภาคผนวกหมายเลข 4

ในเงื่อนไขของการจองเงินสดอัตโนมัติการดำเนินการที่ถูกต้องของซอฟต์แวร์ประมวลผลซอฟต์แวร์ควรได้รับการตรวจสอบ

38. ผู้ก่อตั้งองค์กรองค์กรที่สูงขึ้น (ในกรณีที่มีอยู่) รวมถึงผู้สอบบัญชี (บริษัท ตรวจสอบ) ตามสัญญาสรุปในการผลิตการตรวจสอบสารคดีและการตรวจสอบในองค์กรการลงทะเบียนเงินสดจะดำเนินการและตรวจสอบการปฏิบัติตามเงินสด วินัย ในขณะเดียวกันควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับปัญหาของการสร้างความมั่นใจในความปลอดภัยของเงินและค่านิยม

39. ความรับผิดชอบต่อการปฏิบัติตามขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดได้รับมอบหมายให้หัวหน้าองค์กรหัวหน้านักบัญชีและแคชเชียร์

40. ผู้มีความผิดในการละเมิดซ้ำ ๆ ของวินัยเงินสดมีส่วนร่วมตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

41. ธนาคารตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดขององค์กรตามข้อกำหนดของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด

การตรวจสอบขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในองค์กรงบประมาณจะดำเนินการโดยหน่วยงานทางการเงินที่เกี่ยวข้อง

42. กิจการภายในองค์กรภายในความสามารถของพวกเขาตรวจสอบความแข็งแกร่งทางเทคนิคของ CASS และ Cash Points เพื่อให้มั่นใจว่าเงื่อนไขเพื่อความปลอดภัยของเงินและค่านิยมในองค์กร

43. ข้อเสนอและข้อเสนอแนะเกี่ยวกับการกำจัดข้อบกพร่องที่ระบุในระหว่างการตรวจสอบเช่นเดียวกับสาเหตุและเงื่อนไขที่นำไปใช้กับคณะกรรมาธิการของการโจรกรรมและการละเมิดมีผลบังคับใช้ในการใช้งานองค์กร

44. ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดดำเนินการโดยองค์กรทั้งหมดในสหพันธรัฐรัสเซียยกเว้นธนาคารสถาบันและองค์กรของสำนักงานไปรษณีย์ของรัฐบาลกลางภายใต้กระทรวงคมนาคมของสหพันธรัฐรัสเซียรวมถึงองค์กรและองค์กรที่กฎหมาย RSFSR เกี่ยวกับองค์กรและกิจกรรมผู้ประกอบการ

แบบครบวงจรของเอกสารประกอบการบัญชีหลักสำหรับการบัญชีสำหรับการดำเนินงานเงินสดมีไว้สำหรับนิติบุคคลของการเป็นเจ้าของทุกรูปแบบ (ยกเว้นสถาบันสินเชื่อที่มีส่วนร่วมในการบำรุงรักษาเงินสดของบุคคลและนิติบุคคล) ที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการสถิติของรัฐของสหพันธ์รัสเซีย 18 สิงหาคม 2541 ฉบับที่ 88 "เมื่อพิจารณาจากรูปแบบครบวงจรของเอกสารประกอบการบัญชีหลักตามการบัญชีของการทำธุรกรรมเงินสดเกี่ยวกับการบัญชีผลการดำเนินงานสินค้าคงคลัง":

№о-1 "ใบ้แคชเชียร์"

หมายเลข -2 "ธนาณัติที่เหลือจ่าย",

№о-3 "บันทึกการลงทะเบียนของเอกสารผลกำไรและค่าใช้จ่ายตรวจสอบเอกสาร",

№uk-4 "หนังสือเงินสด",

สมุดบัญชี Note-5 "ดำเนินการและออกแคชเชียร์ด้วยเงินสด"

การเข้าซื้อกิจการของคำสั่งเงินสด (แบบฟอร์ม IU-1) ใช้ในการลงทะเบียนเงินสดเป็นเงินสดจากองค์กรทั้งภายใต้เงื่อนไขของวิธีการประมวลผลข้อมูลด้วยตนเองและในการประมวลผลข้อมูลโดยใช้อุปกรณ์คอมพิวเตอร์

ใบเสร็จรับเงินสำหรับใบเสร็จรับเงินการรับเงินสดตกแต่งโดยคำนึงถึงข้อกำหนดของวรรค 13 และ 19 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียจดทะเบียนในวารสารการลงทะเบียนของใบเสร็จรับเงินและเอกสารตรวจสอบค่าใช้จ่าย (แบบฟอร์มหมายเลขและ 3) และออกให้กับมือของเงิน แต่ยังคงอยู่ที่การชำระเงิน

ในการรับคำสั่งซื้อเงินสดและใบเสร็จรับเงินจะถูกระบุ:

ในบรรทัด "ฐาน" - เนื้อหาของการดำเนินงานทางเศรษฐกิจ

ในบรรทัด "รวมถึง" - จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม (เขียนโดยตัวเลขและในกรณีที่ผลิตภัณฑ์งานบริการไม่เก็บภาษีบันทึก "โดยไม่มีภาษี (VAT));

ในบรรทัด "ภาคผนวก" - เอกสารหลักและเอกสารอื่น ๆ จะแสดงรายการระบุจำนวนและวันที่เตรียมการ

ในคอลัมน์ "เครดิตรหัสหน่วยโครงสร้าง" หมายถึงรหัสของหน่วยโครงสร้างที่เป็นเงินสด

แคชเชียร์ได้รับคำสั่งซื้อทางบัญชีจากการบัญชีหรือแทนที่เอกสารของเขามีหน้าที่ต้องตรวจสอบโดยมีใบสั่งยาของวรรค 20 ของขั้นตอนการดำเนินการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย

ใบเสร็จรับเงินเงินสดมาพร้อมกับการออกใบเสร็จรับเงินของคำสั่งเงินสดเป็นตำบล

ในกรณีที่เงินในแคชเชียร์มาเพื่อขายสินค้าดำเนินการหรือให้บริการองค์กรและผู้ประกอบการรายบุคคลซึ่งกฎหมายของรัฐบาลกลางกำหนดการใช้การลงทะเบียนเงินสด (CCT) ในการชำระหนี้เงินสดและ (หรือ) โดยใช้บัตรชำระเงิน ปัญหาที่จำเป็นสำหรับผู้ซื้อ (ลูกค้า) เช็คเงินสดที่พิมพ์บน CCT (ย่อหน้าที่ 1 และ 4 ของข้อ 5 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 22 พฤษภาคม 2546 ฉบับที่ 54-FZ "เมื่อใช้การลงทะเบียนเงินสดในการชำระเงินสดและ ( หรือ) การตั้งถิ่นฐานโดยใช้บัตรชำระเงิน "(ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎหมายหมายเลข 54-FZ)

ธนาณัติที่ใช้ได้ (ไม่ IU-2) ใช้เพื่อออกเงินสดจากการลงทะเบียนเงินสดขององค์กรเช่นเดียวกับวิธีการประมวลผลข้อมูลทั่วไปและเมื่อประมวลผลข้อมูลโดยใช้อุปกรณ์คอมพิวเตอร์ ธนาณัติของเงินเดือนจะได้รับการพิจารณาตามข้อกำหนดของวรรค 14 - 16 วรรค 4 ของวรรค 17 วรรค 19 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียและจดทะเบียนในการลงทะเบียนนิตยสารของใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่ายตรวจสอบเอกสาร (แบบฟอร์มหมายเลข IU-3)

ในกรณีที่เอกสาร (งบบัญชีและอื่น ๆ ) และงบอื่น ๆ ) อนุญาตให้ (วีซ่า)) ของหัวหน้าองค์กรลายเซ็นของคำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้เป็นทางเลือก

ในการสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้ในบรรทัด "ฐาน" เนื้อหาของการดำเนินงานทางเศรษฐกิจจะถูกระบุและในบรรทัด "ภาคผนวก" แสดงรายการหลักและเอกสารอื่น ๆ ที่บ่งชี้ตัวเลขและวันที่

แคชเชียร์เมื่อได้รับใบสั่งค่าใช้จ่ายจากการบัญชีหรือการแทนที่มีหน้าที่ต้องได้รับคำแนะนำจากข้อกำหนดข้อ 20 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย

คุณสามารถทำความคุ้นเคยกับคำถามเกี่ยวกับเอกสารหลักในรายละเอียดเพิ่มเติมในหนังสือของผู้เขียนเอกสารหลักของ BKR-Intercom-Audit CJSC "

ตามกฎทั่วไปการลงทะเบียนในรูปแบบนิตยสารหมายเลข I-3 การรับและการตรวจสอบค่าใช้จ่ายหรือเปลี่ยนเอกสาร (การชำระเงินหรือการชำระเงิน - การชำระเงินแอปพลิเคชันสำหรับการออกเงินบัญชีและอื่น ๆ ) ทำโดยการบัญชีก่อนการโอน ไปที่แคชเชียร์

การลงทะเบียนของธนาณัติที่ใช้ได้หรือเปลี่ยนเอกสารตามกฎทั่วไปจะต้องโอนไปยังแคชเชียร์ และ "คำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้อย่างประหยัดจากการชำระเงิน (การชำระเงินและการชำระเงิน) งบ สำหรับแรงงานและการชำระเงินที่เทียบเท่าอื่น ๆลงทะเบียนหลังจากการออก " (ดูย่อหน้าที่ 21 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย)

หนังสือเงินสดหมายเลข IU-4 ใช้เพื่อคำนึงถึงรายได้และการออกเงินสดขององค์กรในการชำระเงิน ต้องมีการออกหนังสือเงินสดโดยคำนึงถึงข้อกำหนดของข้อ 23 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย

หนังสือเงินสดแต่ละแผ่นประกอบด้วย 2 ส่วนเท่า ๆ กัน: หนึ่งในนั้น (ด้วยผ้าลินินแนวนอน) เต็มไปด้วยแคชเชียร์เป็นตัวอย่างแรกที่สอง (ไม่มีลิมูซี่แนวนอน) เต็มไปด้วยแคชเชียร์เป็นอินสแตนซ์ที่สองจากด้านหน้า และด้านหลังผ่านหมึกกระดาษสำเนาหรือที่จับแบบปากกาลูกลื่น อินสแตนซ์แรกและวินาทีที่สองมีหมายเลขตามหมายเลขเดียวกัน สำเนาแผ่นแรกยังคงอยู่ในสมุดเงินสด อินสแตนซ์ที่สองของแผ่นจะต้องฉีกขาดพวกเขาทำหน้าที่เป็นรายงานของแคชเชียร์และจนกว่าจะสิ้นสุดการดำเนินงานสำหรับวันที่ไม่ได้ออกมา

บันทึกการทำธุรกรรมเงินสดเริ่มต้นที่ด้านหน้าของส่วนที่ใกล้ที่สุดของแผ่นหลังจากสตริง "ส่วนที่เหลือในตอนต้นของวัน"

แผ่นดิ้นล่วงหน้าตามแนวตัดวางส่วนการฉีกขาดของแผ่นภายใต้ส่วนหนึ่งของแผ่นงานซึ่งยังคงอยู่ในหนังสือ เพื่อเก็บบันทึกหลังจาก "การถ่ายโอน" ส่วนเทอร์มินัลของแผ่นจะถูกนำไปใช้กับส่วนด้านหน้าของส่วนที่ใกล้ที่สุดของแผ่นงานและบันทึกต่อไปในกฎแนวนอนของด้านการรวมของส่วนที่ใกล้ที่สุดของแผ่นงาน

ในขั้นตอนการรักษาสมุดเงินสดจึงเห็นวรรค 24 และ 25 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย

การควบคุมการบำรุงรักษาที่เหมาะสมของสมุดเงินสดจะดำเนินการโดยหัวหน้านักบัญชีขององค์กร

สมุดบัญชีที่ดำเนินการและออกโดยแคชเชียร์เงินสด (แบบไม่มี.com -5) ใช้เพื่อบัญชีเงินที่ออกโดยแคชเชียร์จากสำนักงานขององค์กรไปยังแคชเชียร์อื่น ๆ หรือบุคคลที่เชื่อถือได้ (การกระจาย) รวมถึงการบัญชีเพื่อรับผลตอบแทนเงินสดและเงินสด เอกสารเกี่ยวกับการดำเนินงานที่ผลิต

ตามระเบียบข้อบังคับเกี่ยวกับการบัญชีและการรายงานทางบัญชีในสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการอนุมัติจากกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 29 กรกฎาคม 2541 ฉบับที่ 34N "ในการอนุมัติการควบคุมการบัญชีและการรายงานทางบัญชีในรัสเซีย สหพันธ์ "- เพื่อให้แน่ใจว่ามีความถูกต้องของการบัญชีและการรายงานทางบัญชีขององค์กรควรเป็นสินค้าคงคลังของทรัพย์สินและภาระผูกพันในระหว่างที่มีการตรวจสอบและจัดทำเอกสารและเงื่อนไขของพวกเขา

ในขั้นตอนการดำเนินการตรวจสอบการลงทะเบียนเงินสดและการติดตามการปฏิบัติตามระเบียบวินัยเงินสดให้ดูส่วนที่ 4 ของการลงทะเบียนธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย

สามารถออกกองทุนเงินสดจากแคชเชียร์ไม่เพียง แต่บนพื้นฐานของธนาณัติที่ใช้ได้ แต่ยังอยู่บนพื้นฐานของการชำระเงินหรือการชำระเงินเดือน

ข้อความเหล่านี้ถูกดึงขึ้นเมื่อออกเงินเดือนให้กับพนักงานขององค์กร

ในเวลาเดียวกันองค์กรแก้ปัญหาอย่างอิสระรูปแบบของคำสั่งที่จะใช้:

ชำระเงิน;

การตั้งถิ่นฐาน;

การชำระเงิน

ความละเอียดของคณะกรรมการสถิติของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 5 มกราคม 2547 ฉบับที่ 1 "เมื่อพิจารณาจากรูปแบบครบวงจรของเอกสารประกอบการบัญชีหลักสำหรับการบัญชีแรงงานและการจ่ายเงิน" ได้รับการอนุมัติจากแบบฟอร์มทั่วไป:

สำหรับการชำระเงินเดือนการชำระเงินแบบฟอร์ม№T-49

สำหรับคำสั่งการตั้งถิ่นฐานแบบฟอร์ม№T-51

สำหรับคำสั่งการชำระเงินแบบฟอร์ม№T-53

หลังจากหมดอายุของช่วงเวลาที่จัดตั้งขึ้นในองค์กรเพื่อการออกค่าจ้างและการชำระเงินอื่น ๆ แคชเชียร์จะต้องใช้ในตอนท้ายของคำสั่งการชำระเงินเพื่อชี้ให้เห็นการจ่ายเงินขั้นสุดท้ายและฝาก (อาจมีการชำระเงิน แต่ไม่ได้จ่ายเงิน ตามความต้องการ) จำนวนเงินเพื่อดำเนินการกระทบยอดกับผลลัพธ์ทั่วไปลงนามในแถลงการณ์และในหนังสือเงินสดเพื่อบันทึกจำนวนเงินที่จ่ายจริง คำสั่งจะต้องลงนามโดยแคชเชียร์หัวหน้านักบัญชีและหัวหน้าองค์กร สำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่จะจ่ายในแถลงการณ์คำสั่งเงินสดที่ใช้ได้จะออก จำนวนคำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้งานและวันที่รวบรวมข้อมูลในแถลงการณ์ จำนวนเงินที่ฝากผ่านไปยังธนาคารเป็นหนึ่งเดียวค่าใช้จ่ายเงินสดค่าใช้จ่าย

ตำแหน่งการชำระเงินจะลงทะเบียนในวารสารพิเศษ (แบบฟอร์มหมายเลข DM-53A) Vedomosti สำหรับการออกเงินเดือนจะถูกเก็บไว้ในองค์กรเป็นเวลา 75 ปี นิตยสารจะเริ่มต้นสำหรับหนึ่งปีปฏิทินและเก็บไว้ในองค์กรเป็นเวลา 5 ปี

บทบัญญัติทั่วไปเกี่ยวกับยอดเงินสด จำกัด การชำระเงินให้ดูที่ส่วนที่ 1 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย

ขั้นตอนในการสร้างขีด จำกัด ของเงินในสำนักงานขององค์กรรวมถึงขั้นตอนและกำหนดเวลาสำหรับการจ่ายเงินในการจัดตั้งธนาคารเพื่อการลงทะเบียนในภายหลังเกี่ยวกับบัญชีขององค์กรเหล่านี้ถูกกำหนดในกฎระเบียบเกี่ยวกับกฎระเบียบของการจัดระเบียบเงินสด ไหลในสหพันธรัฐรัสเซียในวันที่ 5 มกราคม 1998 №14-P (อนุมัติจากคณะกรรมการของธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 19 ธันวาคม 1997 โปรโตคอลหมายเลข 47)

องค์กรที่เป็นอิสระจากรูปแบบองค์กรและกฎหมายควรเก็บเงินฟรีในธนาคารในบัญชีที่เหมาะสมเกี่ยวกับเงื่อนไขตามสัญญา

เงินเงินสดมาถึงที่สำนักงานขององค์กรขึ้นอยู่กับการจัดส่งในการจัดตั้งธนาคารเพื่อการลงทะเบียนที่ตามมาในบัญชีขององค์กรเหล่านี้

เงินสดถอนเงินสดกับองค์กรในโต๊ะทำงานเงินสดของธนาคารโดยตรงหรือผ่านโต๊ะทำงานของ United Cash ในองค์กรรวมถึงการใช้บริการของบริการไปรษณีย์ของรัฐบาลกลางเพื่อโอนไปยังบัญชีที่เกี่ยวข้องกับสถาบันของธนาคาร เงินสดสามารถยอมจำนนจากองค์กรตามเงื่อนไขตามสัญญาผ่านบริการการเก็บรวบรวมของธนาคารหรือบริการประเมินเฉพาะที่มีใบอนุญาตของธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อดำเนินการจัดเก็บเงินสดที่เกี่ยวข้องและค่าอื่น ๆ

ขั้นตอนและกำหนดเวลาสำหรับการถอนเงินสดที่จัดตั้งขึ้นโดยหน่วยงานบริการของธนาคารสำหรับแต่ละองค์กรในการประสานงานกับผู้นำของพวกเขาบนพื้นฐานของความจำเป็นในการเร่งการหมุนเวียนของเงินและการมาถึงของพวกเขาในแคชเชียร์ในระหว่างการทำงานของธนาคาร

สิ่งนี้อาจสร้างสิ่งต่อไปนี้ เงื่อนไขการจัดส่งด้วยเงินสดด้วยเงินสด:

สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ในการตั้งถิ่นฐานซึ่งมีสถาบันของธนาคารหรือองค์กรของบริการไปรษณีย์ของรัฐบาลกลาง - ทุกวันในวันที่รับเงินสดในการลงทะเบียนเงินสด

สำหรับองค์กรที่อาศัยอยู่ตามลักษณะเฉพาะของกิจกรรมและโหมดการทำงานเช่นเดียวกับในกรณีที่ไม่มีคอลเล็กชั่นตอนเย็นหรือสำนักงานตอนเย็นสถาบันของธนาคารไม่สามารถรับเงินสดในการจัดตั้งธนาคารหรือองค์กรของไปรษณีย์ของรัฐบาลกลาง บริการ - ในวันถัดไป;

สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ในการตั้งถิ่นฐานที่ไม่มีสถาบันของธนาคารหรือองค์กรของบริการไปรษณีย์ของรัฐบาลกลางเช่นเดียวกับพวกเขาในระยะไกล - 1 ครั้งไม่กี่วัน

เงินสดได้รับการยอมรับจากบุคคลในการชำระภาษีการประกันภัยและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ การยอมจำนนและนักสะสมการชำระเงินเหล่านี้โดยตรงกับสถานประกอบการของธนาคารหรือโดยการโอนผ่านองค์กรของบริการไปรษณีย์ของรัฐบาลกลาง

ในแผนใช้งานเงินสดขององค์กรเงินสดสามารถเก็บไว้ในข้อ จำกัด ที่กำหนดโดยผู้ที่ทำหน้าที่ของธนาคารในการประสานงานกับผู้นำขององค์กรเหล่านี้

ขีด จำกัด ของยอดเงินสดในบ็อกซ์ออฟฟิศก่อตั้งขึ้นโดยสถาบันของธนาคารทุกปีให้กับทุกองค์กรโดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมายและขอบเขตของกิจกรรมที่มีแคชเชียร์และเงินสดชำระเงินสด

เพื่อสร้างขีด จำกัด ยอดเงินสดที่สำนักงานบ็อกซ์ออฟฟิศองค์กรอยู่ในการจัดตั้งธนาคารดำเนินการชำระเงินและบริการเงินสดการคำนวณแบบฟอร์มที่จัดตั้งขึ้น - "การคำนวณการจัดตั้งองค์กรของวงเงินของ ลงทะเบียนเงินสดและการดำเนินการอนุญาตให้ใช้จ่ายเงินสดจากรายได้ที่มาในแคชเชียร์ "

ตามที่องค์กรซึ่งรวมถึงหน่วยที่ไม่มียอดคงเหลือและบัญชีที่เป็นอิสระในธนาคารกำหนดวงเงินเงินสดเพียงครั้งเดียวโดยคำนึงถึงแผนกโครงสร้างเหล่านี้ ขีด จำกัด ของส่วนที่เหลือของการลงทะเบียนเงินสดโดยหน่วยงานโครงสร้างถูกนำมาจากการสั่งซื้อของหัวหน้าองค์กร

ตามที่สำนักงานสาขาและหน่วยงานแยกต่างหากอื่น ๆ ขององค์กรซึ่งตั้งอยู่นอกสถานที่ซึ่งประกอบไปด้วยยอดคงเหลือและบัญชีแยกต่างหากในธนาคารในธนาคารวงเงินเงินสดในแคชเชียร์จัดตั้งขึ้นโดยหน่วยงานบริการที่เปิดตัว บัญชีที่เกี่ยวข้องของหน่วยโครงสร้าง

หากคุณมีหลายบัญชีจากองค์กรในสถาบันต่าง ๆ ของธนาคารองค์กรที่มีต่อดุลยพินิจของตนกลายเป็นหนึ่งในหน่วยงานบริการของธนาคารที่มีการคำนวณการจัดตั้งวงเงินเงินสดที่สำนักงานบ็อกซ์ออฟฟิศ หลังจากสร้างขีด จำกัด ของยอดเงินสดในหนึ่งในสถาบันของธนาคารองค์กรดังกล่าวส่งใบแจ้งยอดเงินสดเฉพาะสำหรับสถาบันอื่น ๆ ของธนาคารที่เปิดอยู่บัญชีที่เกี่ยวข้อง เมื่อตรวจสอบองค์กรนี้สถาบันธนาคารจะได้รับคำแนะนำจากยอดเงินสดที่มีต่อยอดเงินสดในการชำระเงิน

ในองค์กรที่ไม่ได้ส่งการคำนวณเพื่อกำหนดขีด จำกัด ของยอดเงินสดที่บ็อกซ์ออฟฟิศในสถาบันที่ให้บริการใด ๆ ของธนาคารวงเงินเงินสดยอดคงเหลือถือเป็นศูนย์และเงินสดตามเงินสดในสถาบัน - Super-Luminitic ซึ่งนำไปสู่ผลกระทบเชิงลบ - ดึงดูดความรับผิดชอบด้านการบริหารข้อ 15.1 ของประมวลกฎหมายการบริหารของสหพันธรัฐรัสเซีย

ข้อ จำกัด ของยอดเงินสดจะถูกกำหนดบนพื้นฐานของปริมาณการหมุนเวียนเงินสดขององค์กรโดยคำนึงถึงลักษณะของกิจกรรมขั้นตอนและเวลาของเงินสดในการจัดตั้งธนาคารเพื่อให้มั่นใจถึงความปลอดภัยและการลดการขนส่งเคาน์เตอร์ ของค่า

ในกรณีนี้ขีด จำกัด ของยอดเงินสดสามารถติดตั้งได้:

ในขนาดที่จำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าการทำงานปกติขององค์กรในตอนเช้าของวันถัดไป

ภายในรายได้เฉลี่ยต่อวันของเงินสด

ขึ้นอยู่กับกำหนดเวลาที่กำหนดไว้สำหรับการโอนและจำนวนเงินรายได้

ภายในกระแสเงินสดเฉลี่ยรายวัน (ยกเว้นค่าจ้างค่าธรรมเนียมสังคมและทุนการศึกษา)

ข้อ จำกัด ของยอดคงเหลือของเงินสดที่ธนาคารจัดตั้งขึ้นในการชำระเงินในการชำระเงินในการเขียนแต่ละองค์กร

ข้อ จำกัด ของยอดเงินสดสามารถตรวจสอบได้ในระหว่างปีตามที่กำหนดในการร้องขอที่สมเหตุสมผลสำหรับองค์กร (ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงปริมาณการซื้อขายเงินสดเงื่อนไขสำหรับการส่งมอบรายได้และอื่น ๆ ) เช่นเดียวกับ ตามข้อตกลงบัญชีธนาคาร

องค์กรมีหน้าที่ต้องรับเงินสดทั้งหมดในการจัดตั้งธนาคารที่เกินขีด จำกัด ของเงินสดที่กำหนดไว้ในการชำระเงิน

ในกรณีพิเศษเมื่อองค์กรมีสิทธิ์เก็บเงินสดเป็นเงินสดเกินขีด จำกัด ที่จัดตั้งขึ้นดูตำแหน่งของข้อ 9 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย

การตัดสินใจที่จะใช้จ่ายของรายได้เงินสดที่เข้าสู่แคชเชียร์หากมีหลายบัญชีในสถาบันต่าง ๆ ของธนาคารที่ทำตามลำดับที่คล้ายคลึงกับการจัดตั้งวงเงินเงินสดที่สำนักงานขององค์กรดังกล่าว

องค์กรมีสิทธิที่จะได้รับเงินสดในสถาบันของธนาคารซึ่งบัญชีที่เหมาะสมเปิดให้ไปที่เป้าหมายที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางการกระทำทางกฎหมายอื่น ๆ ที่ดำเนินงานในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียและการกระทำที่กำกับดูแลของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

การออกเงินสดคงเหลือขององค์กรสำหรับค่าจ้างและการชำระเงินทางสังคมทุนการศึกษาผลิตในข้อกำหนดที่ตกลงกับหน่วยงานบริการ

การออกเงินสดสำหรับการชำระหนี้กับพนักงานที่ถูกไล่ออกและออกจากวันหยุดเช่นเดียวกับในกรณีที่เป็นไปตามกฎหมายของรัฐบาลกลางและพระราชบัญญัติกฎหมายอื่น ๆ ที่ดำเนินงานในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นอิสระจากระยะเวลาการชำระค่าจ้างที่จัดตั้งขึ้นสำหรับองค์กร

ผู้ก่อตั้งองค์กรองค์กรที่สูงขึ้น (ในกรณีที่มีอยู่) รวมถึงผู้สอบบัญชี (บริษัท ตรวจสอบ) ตามสัญญาสรุปในการผลิตการตรวจสอบสารคดีและการตรวจสอบในองค์กรมีสิทธิที่จะทำการตรวจสอบการลงทะเบียนเงินสด และตรวจสอบการปฏิบัติตามระเบียบวินัยเงินสด

ธนาคารตามดุลยพินิจของพวกเขามีสิทธิในการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียในองค์กรเซอร์วิส

การตรวจสอบการดำเนินงานเงินสดในองค์กรงบประมาณดำเนินการโดยหน่วยงานทางการเงินที่เกี่ยวข้อง

หน่วยงานภายในภายในความสามารถของพวกเขามีสิทธิ์ที่จะตรวจสอบความแข็งแกร่งทางเทคนิคของ Cass และ Cash Points เพื่อให้มั่นใจว่าเงื่อนไขเพื่อความปลอดภัยของเงินและค่านิยมในองค์กร

บันทึก.

คำแนะนำของกระทรวงกิจการภายในของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อความปลอดภัยของเงินทุนในการขนส่งรวมถึงข้อกำหนดของกระทรวงกิจการภายในของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับการเสริมสร้างความเข้มแข็งทางเทคนิคและระบบเตือนภัยอุปกรณ์ของการลงทะเบียนเงินสด (ภาคผนวกหมายเลข . 2 และหมายเลข 3 ไปยังขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย

ใบสั่งยาของหน่วยงานควบคุมด้วยข้อเสนอและข้อเสนอแนะสำหรับการกำจัดข้อบกพร่อง (การละเมิด) ระบุในระหว่างการตรวจสอบวินัยเงินสดรวมถึงสาเหตุและเงื่อนไขที่นำไปใช้กับคณะกรรมาธิการการโจรกรรมและการละเมิดมีภาระผูกพันที่จะต้องปฏิบัติตามทุกองค์กร

บัญชีนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อสรุปข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ขาดมูลค่าวัสดุที่ระบุในกระบวนการเตรียมการจัดเก็บและการใช้งานโดยไม่คำนึงว่าพวกเขาอาจมีค่าใช้จ่ายในการบัญชีสำหรับการผลิตหรือผู้กระทำผิด

หากการขาดแคลนเกิดขึ้นในองค์กรเนื่องจากภัยพิบัติทางธรรมชาติในกรณีนี้จำนวนการขาดแคลนหมายถึง 99 "ผลกำไรและขาดทุน" เนื่องจากการสูญเสียของปีการรายงาน (การสูญเสียที่ไม่สามารถใช้งานร่วมกันได้จากภัยพิบัติทางธรรมชาติ)

บัญชีเดบิต 50 "แคชเชียร์" บัญชีเครดิต 91-1 "รายได้อื่น"

ในรายละเอียดเพิ่มเติมพร้อมคำถามเกี่ยวกับการดำเนินการชำระหนี้โดยไม่ต้องใช้ CCT และการใช้งาน CCT ในการชำระเงินสด , คุณสามารถค้นหาในหนังสือของผู้แต่ง CJSC "BKR Intercom-Audit" "การดำเนินงานเงินสด เงินสดและการลงทะเบียนเงินสด "

ขั้นตอนที่กำหนดโดยธนาคารกลางเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับทุกองค์กรและผู้ประกอบการโดยไม่คำนึงถึงระบอบภาษีที่ใช้ การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญเกิดขึ้นในเดือนสิงหาคม 2560 เมื่อขั้นตอนการรักษาธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการปรับปรุงและเราได้เขียนเกี่ยวกับเรื่องนี้แล้วก่อนหน้านี้และที่นี่เราจะพิจารณากฎพื้นฐานสำหรับการรักษาเครื่องบันทึกเงินสดและขั้นตอนการทำบัญชีเงินสด การทำธุรกรรม

กฎการดำเนินงานเงินสด

การเคลื่อนไหวเงินสดมีอยู่ในเกือบทุกหน่วยงานของกิจกรรมทางธุรกิจในขณะที่ "เงินสด" ทั้งหมดควรผ่านแคชเชียร์ การทำธุรกรรมเงินสดตามเงินสดคือการรับและการออกเงินสดการคำนวณทั้งหมดเป็นเงินสดระหว่าง บริษัท และ / หรือ IP รวมถึงการชำระหนี้กับธนาคารและบุคคลรวมถึงพนักงานของตนเอง

แคชเชียร์ของแคชเชียร์จะต้องดำเนินการแคชเชียร์หรือพนักงานอีกคนที่ได้รับการแต่งตั้งจากหัวหน้าหรือผู้นำตัวเอง ขึ้นอยู่กับปริมาณและจำนวนการลงทะเบียนเงินสดแคชเชียร์อาจค่อนข้างมีความรับผิดชอบอย่างมีนัยสำคัญ

ในสหพันธรัฐรัสเซียกฎระเบียบของการทำธุรกรรมเงินสดดำเนินการโดยธนาคารกลาง วันนี้กฎพื้นฐานสรุปได้ในเอกสารดังต่อไปนี้:

• ข้อมูลจำเพาะของธนาคารกลางหมายเลข 3210 จาก 03/11/2014 ในขั้นตอนการรักษาแคชเชียร์ตามนิติบุคคลและการจัดการที่ง่ายขึ้นของ IP และธุรกิจขนาดเล็ก (SMP);
• สเปคของธนาคารกลางหมายเลข 3073 จาก 07.10.2013 ในการ จำกัด การชำระหนี้ระหว่าง Jurlitsa และ IP

บริษัท และ IP เป็นอิสระกำหนด:

• การเก็บรักษาเงินสดในระหว่างการเก็บรักษาและการขนส่งจะเป็นอย่างไร
• คำสั่งซื้อและเวลาของการตรวจสอบ "เงินสด" ที่เช็คเอาต์

องค์กรควรสร้างคำสั่งซื้อจากผู้นำของผู้นำซึ่งสามารถอยู่ในการชำระเงินในตอนท้ายของวัน - ขีด จำกัด ของ CASS เงินค่าล่วงเวลาควรยอมจำนนจากแคชเชียร์ไปยังธนาคารยกเว้นวันของเงินเดือนและวันหยุดสุดสัปดาห์ (หากดำเนินการในวันหยุดสุดสัปดาห์) ขีด จำกัด จะถูกคำนวณโดยหนึ่งในสองสูตร: จากปริมาณรายได้หรือจากจำนวนการออกเงินสด (ภาคผนวกไปยังคำแนะนำที่ 3210-y) IP และ SMP อาจไม่ติดตั้งวงเงินเงินสดสะสมรายได้โดยไม่มีข้อ จำกัด

ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในวันนี้ จำกัด การคำนวณโดย "เงินสด" ระหว่างหน่วยงานธุรกิจ 100,000 รูเบิล สัญญาหนึ่งสัญญา ขีด จำกัด นี้ใช้ได้สำหรับ Jurlitz และ IP และไม่เกี่ยวข้องกับการตั้งถิ่นฐานด้วยน้ำเกลือธรรมดา

การลงทะเบียนสารคดีของการทำธุรกรรมเงินสด

ต้องออกทะเบียนเงินสดใด ๆ โดยเอกสารการบัญชีหลัก ข้อยกเว้นนี้ทำขึ้นสำหรับ IP เท่านั้นที่นำไปสู่การบัญชีของตัวเลขภาษีของพวกเขาตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ตัวอย่างเช่นใน Kudir) - เอกสารเงินสดพวกเขาอาจไม่กรอกข้อมูล (ข้อ 4.1 คำแนะนำของ ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210-Y)

รูปแบบของเงินสด "หลัก" เป็นหนึ่งเดียวพวกเขาได้รับการอนุมัติจากการตัดสินใจของคณะกรรมการสถิติของรัฐครั้งที่ 88 ในวันที่ 18 สิงหาคม 2541 หมายเลข 1 ของเดือนมกราคม 05/2004 และประสานงานกับธนาคารกลางที่พัฒนาขึ้นอย่างอิสระในรูปแบบการใช้งาน การทำธุรกรรมเงินสด เอกสารเงินสดสามารถเติมด้วยตนเองบนกระดาษไม่อนุญาตให้แก้ไขหรือใช้ทางอิเล็กทรอนิกส์โดยใช้โปรแกรมพิเศษ

ขั้นตอนในการรักษาธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียจัดให้มีการจดทะเบียนดำเนินงานในการชำระเงินในเอกสารดังต่อไปนี้:

• แคชเชียร์ใบเสร็จรับเงิน (แบบฟอร์มหมายเลข KO-1) - ใช้เมื่อเงินสดเป็นเงินสดเป็นเงินสด PKO ประกอบด้วยสองส่วนหนึ่งซึ่งเป็นหนึ่งในใบเสร็จรับเงินการฉีกขาดที่ส่งโดยผู้ผลิตเงิน PKO ได้รับมอบหมายให้มีลายเซ็นของหัวหน้านักบัญชีและแคชเชียร์ ผ่าน PKOs ที่แคชเชียร์ได้รับเงินทั้งหมดรวมถึงรายได้ที่ได้รับโดยใช้ CCT
• ธนาณัติที่ใช้ได้ (แบบฟอร์มหมายเลข KO-2) - เต็มไปด้วยการออกเงินจากบ็อกซ์ออฟฟิศ ซึ่งแตกต่างจาก "ผู้เยี่ยมชม" RKO ยังมีใบเสร็จรับเงินที่ผู้รับถูกระบุด้วยจำนวนคำว่าวันที่ใบเสร็จรับเงินคือลายเซ็นและรายละเอียดของเอกสารที่รับรองบุคลิกภาพของเขาจะทำ นอกจากแคชเชียร์และหัวหน้าหนังสือแล้ว RKO ลงนามในหัวขององค์กร
• หนังสือเงินสด (แบบฟอร์มหมายเลข Co-4) สะท้อนให้เห็นถึงการบำรุงรักษาแคชเชียร์และเต็มไปด้วยคำสั่งซื้อเงินสดที่ทำกำไรและผลกำไรได้ แคชเชียร์หรือพนักงานที่ได้รับอนุญาตอื่น ๆ ต่อวันเมื่อมีการดำเนินงานทำให้ในบันทึกหนังสือเกี่ยวกับอัตราการมาถึงและกระแสเงินสดที่เช็คเอาต์ในตอนท้ายของการบันทึกรายวันบันทึกด้วยข้อมูล PKO และ RKO ผลัดกันและความสมดุลของ เงินสดให้ลายมือชื่อ Glavbukh ควบคุมการบำรุงรักษาหนังสือเงินสด หนังสือทุกแผ่นมีหมายเลขล่วงหน้าและถูกเย็บและเมื่อกรอกแบบอิเล็กทรอนิกส์มีการใช้มาตรการเพื่อปกป้องข้อมูลจากการเปลี่ยนแปลง
• การชำระบัญชีเงินเดือนและคำชี้แจง (แบบฟอร์มหมายเลข T-49 และ No. T-53) ใช้เพื่อออกเงินเดือนในครั้งเดียวกับพนักงานหลายคน เมื่อได้รับเงินแต่ละคนลงชื่อในข้อความตรงข้ามชื่อและผลรวม หลังจากจ่ายเงินเดือนให้กับคำแถลงแล้ว RTO ทั่วไปจะถูกรวบรวมไว้สำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่จ่าย เงินเดือนที่ไม่สามารถเข้าใจได้

เอกสารเงินสดควรเก็บไว้ในองค์กรอย่างน้อย 5 ปีและงบเงินเดือนในกรณีที่ไม่มีบัญชีส่วนบุคคล - 75 ปี

การดำเนินงานบัญชีเงินสด

เพื่อรักษาการดำเนินงานทางบัญชีที่องค์กรบัญชี 50 "แคชเชียร์" ใช้ (สั่งซื้อของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย 31.10.2000 หมายเลข 94N) ซึ่งหากจำเป็นคุณสามารถเปิด Subaccount รวมถึง:

• 50.1 "องค์กร Cassa" เพื่อบัญชีเป็นเงินสด หาก บริษัท ดำเนินการดำเนินการกับ Invalyuch สำหรับแต่ละสายพันธุ์เปิด Subaccount แยกต่างหาก
• 50.2 "ปฏิบัติการ Cassa" ใช้ในองค์กรหลักของการสื่อสารและการขนส่งเพื่อบัญชีเงินในการตรวจสอบสถานีรถไฟ Marins สาขาการสื่อสาร ฯลฯ
• 50.3 "เอกสารทางการเงิน" สำหรับการบัญชีสำหรับตั๋วที่ชำระเงินของตั๋วเครื่องบินชำระเงิน, แสตมป์ไปรษณีย์และเอกสารอื่นที่คล้ายคลึงกัน

ตามการเดบิตของบัญชี 50 การบัญชีของการทำธุรกรรมเงินสดหมายถึงการสะท้อนของการรับ "เงินสด" ในแคชเชียร์ขององค์กรเช่น:

• เดบิตของบัญชี 50 และบัญชีเครดิต 71 สะท้อนให้เห็นถึงเงินที่รับผิดชอบที่ไม่สามารถรับผิดชอบซึ่งพนักงานกลับไปที่แคชเชียร์
• บัญชีเดบิต 50 และเครดิตบัญชี 62 - ใบเสร็จรับเงินเงินสดสำหรับสินค้าหรือบริการจากผู้ซื้อและลูกค้า ฯลฯ

• จำนวนเงินที่ออกให้กับการแบ่งปันบัญชีจะดำเนินการในการหักบัญชี 71 และเครดิตของบัญชี 50;
• ในการเดบิตบัญชี 70 และเครดิตบัญชี 50 สะท้อนให้เห็นถึงการจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงาน
• การชำระเงินของสินค้าและบริการโดยซัพพลายเออร์เงินสดดำเนินการในการเดบิตบัญชี 63 และเครดิตของบัญชี 50 ฯลฯ

ยอดคงเหลือของบัญชี 50 ควรเท่ากับจำนวนเงินที่กองทุนชำระเงิน ไม่สามารถลบได้และการปรากฏตัวของยอดคงเหลือ "เครดิต" ในบัญชีหมายความว่าได้รับอนุญาตข้อผิดพลาด

ผู้ประกอบการและองค์กรส่วนบุคคลที่มีจำนวนพนักงานไม่เกินสิบคนที่เป็นหน่วยงานธุรกิจขนาดเล็กอาจไม่มีโต๊ะทำงานที่มีอุปกรณ์ครบครันและแยกเป็นพิเศษภายใต้การปรากฏตัวของตู้โลหะที่ไม่ซ้ำเติมที่อยู่ภายใต้การปิดผนึกทุกวัน

ในองค์กรที่มีพนักงานจำนวนน้อยและผู้ที่ไม่มีอยู่ในพนักงานของแคชเชียร์หน้าที่ของเขาสามารถดำเนินการโดยหัวหน้านักบัญชีสำหรับคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้าองค์กร

จำนวนเงินสดในสำนักงานเงินสดขององค์กรนั้นถูก จำกัด ด้วยการ จำกัด เป็นประจำทุกปีโดยธนาคารบริการตามสัญญากับองค์กร ตัวอย่างของมาตรฐานที่จัดตั้งขึ้นสามารถเก็บเงินสดได้ที่เช็คเอาต์เฉพาะในวันที่จ่ายค่าจ้างเงินบำนาญผลประโยชน์ทุนการศึกษาภายในสามวันทำการรวมถึงวันที่ได้รับเงินในสถาบันเครดิต

เพื่อกำหนดวงเงินเงินสดที่สำนักงานบ็อกซ์ออฟฟิศองค์กรอยู่ในการจัดตั้งธนาคารดำเนินการชำระเงินและบริการเงินสดการคำนวณในแบบฟอร์มหมายเลข 0408020 "การคำนวณการจัดตั้งองค์กรของวงเงินของ การลงทะเบียนเงินสดและการลงทะเบียนการอนุญาตใช้เงินสดจากคุณจัดการที่กำลังมาในแคชเชียร์ "

ในองค์กรซึ่งรวมถึงหน่วยที่ไม่มียอดคงเหลือและบัญชีที่เป็นอิสระในสถาบันธนาคารกำหนดวงเงินเงินสดเพียงครั้งเดียวโดยคำนึงถึงแผนกโครงสร้าง

แผนกโครงสร้าง จำกัด สถานีถูกนำมาจากการสั่งซื้อของหัวหน้าองค์กร หากมีหลายบัญชีกับองค์กรในสถาบันต่าง ๆ ของธนาคารตามดุลยพินิจของตนมันจัดการกับหนึ่งในนั้นด้วยการคำนวณการกำหนดขีด จำกัด ของยอดเงินสดที่สำนักงานบ็อกซ์ออฟฟิศ องค์กรแจ้งธนาคารอื่นเกี่ยวกับผลรวมของวงเงินที่มีให้ซึ่งบัญชีที่เหมาะสมเปิดให้บริการ สำหรับองค์กรที่ไม่ได้ส่งอัตราการจัดตั้งวงเงินเงินสดในสถาบันที่ให้บริการของธนาคารใด ๆ ที่มียอดคงเหลือของเงินสดถือเป็นศูนย์และไม่ได้ให้เงินสดธนาคารในธนาคาร - Super- ส่องสว่าง

ยอดคงเหลือของเงินสดจะถูกกำหนดบนพื้นฐานของปริมาณการซื้อขายเงินสดขององค์กรโดยคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของการแสดงผลกิจกรรมขั้นตอนและเวลาของเงินสดของเงินสดให้กับธนาคารเพื่อความปลอดภัยและ การลดของมีค่า และเมื่อการให้เช่ารายได้ทุกวันขีด จำกัด ของสารตกค้างเท่ากับจำนวนที่จำเป็นสำหรับองค์กรเพื่อให้แน่ใจว่าการดำเนินงานปกติในตอนเช้าของวันรุ่งขึ้น:

เมื่อส่งมอบรายได้ในวันถัดไป - ภายในรายได้ในวันกลางในเงินสด

Fussy - ขึ้นอยู่กับกำหนดเวลาสำหรับกำหนดเวลาและจำนวนรายได้เงินสด

สำหรับองค์กรสรรพากรที่ไม่ใช่เงินสดภายในกระแสเงินสดเฉลี่ยต่อวัน (ยกเว้นค่าจ้างการชำระเงินทางสังคมและทุนการศึกษา)

เมื่อทานธนบัตรและเหรียญในการชำระเงินแคชเชียร์ของผู้ประกอบการรายบุคคลหรือองค์กรหรือบุคคลทดแทน (ต่อไปนี้จะเรียกว่าแคชเชียร์) ได้รับคำแนะนำจากสัญญาณและขั้นตอนการกำหนดการจ่ายเงินของสัญญาณการเงินที่จัดตั้งขึ้นโดยธนาคารแห่งชาติ สาธารณรัฐคาซัคสถาน

การรับเงินสดทำตามคำสั่งเงินสดที่มาถึง (ต่อไปนี้จะเรียกว่าใบเสร็จรับเงินใบเสร็จรับเงิน) ลงนามโดยหัวหน้านักบัญชี

เมื่อทานเงินสดออกใบเสร็จรับเงินสำหรับลายเซ็นของหัวหน้านักบัญชีและแคชเชียร์ได้รับการรับรองจากตราประทับ

การออกเงินสดจากแคชเชียร์ทำขึ้นที่ค่าใช้จ่ายเงินสด (ต่อไปนี้จะเรียกว่าใบสั่งค่าใช้จ่าย) หรือดำเนินการอย่างถูกต้องโดยเอกสารอื่น ๆ โดยมีการกำหนดประทับของตราประทับที่มีรายละเอียดของใบสั่งซื้อค่าใช้จ่ายในเอกสารเหล่านี้ เอกสารสำหรับการออกเงินสดจะต้องลงนามโดยผู้ประกอบการรายบุคคลหรือหัวหน้าองค์กรหรือใบหน้าเปลี่ยนหัวหน้านักบัญชีและแคชเชียร์

การรับและค่าใช้จ่ายทั้งหมดก่อนที่จะโอนไปยังแคชเชียร์บันทึกโดยบริการทางบัญชีในการลงทะเบียนนิตยสารของใบเสร็จรับเงินและการตรวจสอบค่าใช้จ่ายซึ่งจะเปิดแยกต่างหากในการตรวจสอบใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่าย

เมื่อออกเงินตามลำดับการใช้จ่ายหรือแทนที่ด้วยเอกสารให้กับบุคคลที่แยกต่างหากแคชเชียร์ต้องการการนำเสนอเอกสารที่รับรองข้อมูลประจำตัวของผู้รับ (หนังสือเดินทางหรือใบรับรองการเป็นพลเมืองของพลเมือง) บันทึกชื่อและจำนวน เอกสารที่และเมื่อมีการออกและรับการต้อนรับของผู้รับ หากเอกสารแทนที่ใบสั่งค่าใช้จ่ายจะถูกดึงขึ้นไปสู่การออกเงินสดให้กับบุคคลหลายคนผู้รับยังให้เอกสารรับรองข้อมูลประจำตัวและตัวอย่างในคอลัมน์ที่เกี่ยวข้องของเอกสารการชำระเงิน

ใบเสร็จรับเงินในการรับเงินสดสามารถทำได้โดยหมึกภายในหรือปากกาลูกลื่นที่บรรจุด้วยการบ่งชี้ผลรวมที่เกิดขึ้นในคำพูด เมื่อได้รับเงินสดในแถลงการณ์ไม่ได้ระบุจำนวนคำถาม

การออกเงินสดต่อบุคคลที่ไม่ประกอบด้วยรายชื่อผู้ประกอบการหรือองค์กรแต่ละคนทำในวัสดุสิ้นเปลืองปล่อยออกจากแยกต่างหากในแต่ละบุคคลหรือตามงบแยกต่างหากบนพื้นฐานของสัญญาสรุป

การออกเงินสดของแคชเชียร์ผลิตเฉพาะบุคคลที่ระบุไว้ในใบสั่งใช้งานหรือเอกสารแทน หากการออกเงินทำโดยพร็อกซีตกแต่งในลักษณะที่กำหนดในข้อความของการสั่งซื้อหลังจากชื่อชื่อและผู้ป่วยของผู้รับเงินโดยบริการทางบัญชีแสดงชื่อชื่อและผู้อุปถัมภ์ของบุคคล ผู้ที่ได้รับความไว้วางใจในการรับเงิน หากการออกเงินทำโดยแถลงการณ์ตรวจสอบแคชเชียร์ในการรับเงินเมื่อได้รับเงิน: "โดย Proxy" คอลัมน์ "บันทึกย่อ" ระบุจำนวนและวันที่ของเอกสารที่นำเสนอ หนังสือมอบอำนาจยังคงอยู่ที่แคชเชียร์และแนบไปกับใบแจ้งหนี้หรือคำสั่งค่าใช้จ่าย

เมื่อออกคนที่ไม่มีความเป็นไปได้ของการเจ็บป่วยหรือด้วยเหตุผลอื่น ๆ เป็นการส่วนตัวในการร้องขอของเขาตามอำนาจของทนายความตกแต่งในลักษณะที่กำหนดอาจรวมถึงบุคคลอื่นยกเว้นพนักงานบัญชีหรือแคชเชียร์ ใบสั่งงานค่าใช้จ่ายระบุชื่อหมายเลขวันที่และสถานที่ของการออกเอกสารรับรองข้อมูลประจำตัวของผู้รับผลประโยชน์เงินสดจริงและบุคคลที่เขียนขึ้น

การชำระเงินของแรงงานการจ่ายผลประโยชน์ความพิการชั่วคราวทุนการศึกษาพรีเมี่ยมจะทำโดยแคชเชียร์ในงบการชำระเงินโดยไม่ต้องร่างใบสั่งซื้อค่าใช้จ่ายสำหรับผู้รับแต่ละคน

ในจำนวนเงินค่าจ้างทั้งหมดที่ออกเป็นหนึ่งคำสั่งซื้อที่ถูกไล่ออกวันที่และจำนวนที่ติดอยู่ในแต่ละคำสั่งการชำระเงิน

ในชื่อ (ชื่อเรื่อง) ของงบการชำระเงินที่ได้รับอนุญาตจารึกเกี่ยวกับการออกเงินสดเบื้องหลังลายเซ็นของผู้ประกอบการรายบุคคลหรือหัวหน้าขององค์กรหรือบุคคลทดแทนและหัวหน้านักบัญชีแสดงถึงกำหนดเวลาสำหรับการออกเงินสด และผลรวมเป็นคำพูด

ในการสั่งซื้อที่คล้ายกันการออกเงินสดครั้งเดียวในค่าจ้างอาจออก (เมื่อออกจากการลาเนื่องจากความเจ็บป่วยและเหตุผลอื่น ๆ ) รวมถึงการออกจำนวนเงินที่ฝากและเงินสดในรายงานบัญชีที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางธุรกิจบริการหลายคน

การออกเงินสดครั้งเดียวเกี่ยวกับค่าจ้างให้กับบุคคลที่ผลิตในใบสั่งใช้จ่าย

เมื่อหมดอายุของเวลาที่กำหนดไว้ของการจ่ายค่าจ้าง, พรีเมี่ยม, ผลประโยชน์ความพิการชั่วคราวจะต้อง:

1) ในงบการชำระเงินกับชื่อของผู้ที่ไม่ได้ชำระเงินให้วางตราประทับหรือทำจดหมาย "ฝาก";

2) วาดลงทะเบียนจำนวนเงินที่ฝาก

3) ในตอนท้ายของคำสั่งที่จะจารึกในปริมาณที่จ่ายจริงและเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ไม่สมบูรณ์ของค่าจ้างเบี้ยประกันผลประโยชน์ความพิการชั่วคราวที่จะต้องได้รับเงินฝากเพื่อตรวจสอบจำนวนเงินเหล่านี้ด้วยผลลัพธ์ทั่วไปในงบการชำระเงินและพันธุ์โดย ลายเซ็น;

4) เขียนหนังสือเก็บเงินในความเป็นจริงแล้วจ่ายและวางตราประทับในแถลงการณ์: "จำนวนเงินสดที่ใช้ได้ที่ ____" บริการทางบัญชีผลิตเช็คที่ทำโดยแคชเชียร์ในงบการชำระเงินและคำนวณจำนวนเงินที่ออกและฝากไว้

องค์กรการเชื่อมโยงองค์กรและสถาบัน (ในอนาคต - องค์กร) โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมายและพื้นที่ของกิจกรรมมีหน้าที่ต้องเก็บเงินทุนในสถาบันธนาคาร (ต่อไปนี้จะเรียกว่าธนาคาร)

สำหรับการตั้งถิ่นฐานเงินสดแต่ละองค์กรจะต้องมีเควนเงินสดและดำเนินการหนังสือเงินสดตามแบบฟอร์มที่กำหนด

การรับเงินสดโดยผู้ประกอบการในการดำเนินการชำระหนี้กับประชากรที่ทำขึ้นโดยใช้การลงทะเบียนเงินสดบังคับ นอกเหนือจากการลงทะเบียนเงินสดแล้วหนังสือของผู้ประกอบการกำลังดำเนินการอยู่ซึ่งมีการดำเนินการบันทึกตลอดทั้งวัน ที่องค์กรโดยใช้การลงทะเบียนเงินสดหลายฉบับหนังสือของเจ้าหน้าที่ปฏิบัติการควรมุ่งหน้าไปยังแต่ละอุปกรณ์

ควบคุมการใช้เครื่องเงินสดและความถูกต้องของการทำธุรกรรมเงินสดดำเนินการโดยหน่วยงานภาษี

เงินสดที่ได้รับจากองค์กรในธนาคารจะใช้ไปกับวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในการตรวจสอบ

ผู้ประกอบการสามารถมีเงินสดในโต๊ะทำงานของพวกเขาภายในขีด จำกัด ที่ธนาคารจัดตั้งขึ้นตามข้อตกลงกับผู้นำของผู้ประกอบการ หากจำเป็นต้องมีการแก้ไขข้อ จำกัด ของเดสก์ท็อปเงินสด

ผู้ประกอบการจะต้องส่งไปยังธนาคารเงินสดทั้งหมดเกินขีด จำกัด ของยอดเงินสดในการชำระเงินในลักษณะและเวลาที่สอดคล้องกับธนาคารบริการ

เงินสดสามารถส่งมอบให้กับสำนักงานเงินสดทั้งกลางวันและเย็นของธนาคารนักสะสมและการลงทะเบียนเงินสดรวมกันสำหรับองค์กรสำหรับการธนาคารที่ตามมารวมถึงการสื่อสารกับองค์กรเพื่อโอนไปยังธนาคารตามสัญญาที่สรุป

ผู้ประกอบการที่มีรายได้ทางการเงินถาวรในการประสานงานกับธนาคารที่ให้บริการสามารถใช้จ่ายกับแรงงานและการจ่ายผลประโยชน์ทางสังคมและแรงงาน (ต่อมาการชำระเงินของแรงงาน) การจัดซื้อของสินค้าเกษตรการซื้อภาชนะบรรจุและสิ่งต่าง ๆ ในประชากร .

ผู้ประกอบการไม่มีสิทธิที่จะสะสมเงินสดเกินขีด จำกัด ที่จัดตั้งขึ้นเพื่อดำเนินการตามค่าใช้จ่ายที่จะเกิดขึ้นรวมถึงการชำระเงินของแรงงาน

การออกเงินจากรายได้ของผู้ประกอบการที่มีรายได้ทางการเงินถาวรสำหรับความต้องการของผู้อื่นที่ได้รับอนุญาตในพื้นที่ห่างไกลที่ไม่มีธนาคารบนพื้นฐานของข้อตกลงระหว่างองค์กรในการประสานงานกับธนาคารที่ให้บริการผู้ประกอบการเหล่านี้

การออกเงินสดภายใต้รายงานทำจากสำนักงานตั๋วองค์กร

ด้วยการขาดงานชั่วคราวการลงทะเบียนเงินสดจะได้รับอนุญาตให้ออกในการประสานงานกับธนาคารเพื่อแคชเชียร์ของผู้ประกอบการหรือบุคคลที่แทนที่พวกเขาตรวจสอบเงินสดโดยตรงจากสำนักงานของธนาคาร

รัฐวิสาหกิจออกเงินสดภายใต้รายงานต้นทุนทางเศรษฐกิจรวมถึงในการเดินทางสำรวจกิจการเชิงสำรวจองค์กรที่ได้รับอนุญาตและองค์กรองค์กรธุรกิจส่วนบุคคลรวมถึงสาขาที่ไม่ประกอบด้วยงบดุลอิสระและนอกพื้นที่ของกิจกรรม ขององค์กรในขนาดและกำหนดเวลากำหนดโดยหัวหน้าขององค์กร

การออกเงินสดตามรายงานของต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจอย่างเป็นทางการมีการผลิตภายในจำนวนเงินเนื่องจากบุคคลที่มีการสื่อสารเพื่อจุดประสงค์เหล่านี้สิทธิ์ใช้งานที่ได้รับเงินสดภายใต้รายงานต้องไม่เกิน 3 วันทำการหลังจากหมดอายุของกำหนดเวลา ซึ่งพวกเขาออกหรือวันที่ส่งคืนจากการเดินทางเพื่อธุรกิจนำเสนอรายงานของ บริษัท ต่อ บริษัท บัญชีของ บริษัท และทำการคำนวณขั้นสุดท้ายกับพวกเขา

การออกเงินสดภายใต้รายงานภายใต้เงื่อนไขของรายงานฉบับสมบูรณ์ของผู้รับผิดชอบเฉพาะเกี่ยวกับความก้าวหน้าที่ออกให้แก่เขาก่อนหน้านี้

การโอนเงินสดที่ออกภายใต้รายงานโดยบุคคลหนึ่งถูกห้ามมิให้

การดำเนินงานเงินสดรับรู้จากการเคลื่อนไหวของเงินสดในการชำระเงิน ผู้ประกอบการใด ๆ จำเป็นต้องรู้วิธีจัดการเงินสดและการออกเงินสดอย่างเหมาะสม คุณสมบัติที่โดดเด่นของการทำธุรกรรมเงินสดคืออะไร?

ทั่วไป

การคำนวณเงินสดใด ๆ ที่นับเป็นธุรกรรมเงินสดทั้งที่มีนิติบุคคลและทางกายภาพ ในเวลาเดียวกันมีการกำหนดขีด จำกัด ของการคำนวณต่อ Jurlitz เท่ากับหนึ่งแสนรูเบิล

ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามวงเงินถือเป็นการละเมิดวินัยเงินสด เกี่ยวกับบุคคลที่ จำกัด การคำนวณไม่ จำกัด การลงทะเบียนเงินสดใด ๆ จะต้องดำเนินการอย่างถูกต้องอย่างถูกต้อง

สำหรับเอกสารนี้มีการใช้เอกสารแบบครบวงจร ใบเสร็จรับเงินของเงินสดในแคชเชียร์ได้รับการยืนยันจากการออกแบบเงินสดวันหยุดของกองทุน - ใบสั่งใช้ค่าใช้จ่าย

คำสั่งซื้อทั้งหมดจะถูกบันทึกไว้ในบันทึกพิเศษของคำสั่งซื้อ นอกจากนี้บันทึกการดำเนินงานที่หลวมทั้งหมดจะถูกป้อนลงในสมุดเงินสด การออกแบบเอกสารประกอบบนกระดาษโดยใช้ระบบคอมพิวเตอร์

บรรทัดฐานเดิมเรียกร้องให้มีห้องแยกต่างหากได้รับการติดตั้งภายใต้การลงทะเบียนเงินสด ตอนนี้มันได้รับอนุญาตให้จัดเตรียมส่วนหนึ่งของห้อง แต่โต๊ะเงินสดจะต้องปิดและปิดผนึกอย่างแน่นอน

เจ็ดวันหลังจากการมาถึงของเงินสดที่แคชเชียร์จะต้องฝากไปยังธนาคาร หากหัวเรื่องถูกลบออกหัวเรื่องจะได้รับอนุญาตให้เพิ่มระยะเวลาการจัดเก็บที่เควนเป็นเวลานานถึงสองสัปดาห์

ความกังวลเกี่ยวกับบรรทัดฐานทางกฎหมายและวงเงินเงินสดซึ่งอนุญาตให้เก็บไว้ที่การชำระเงิน ก่อนที่ธนาคารจะถูกกำหนดโดยธนาคาร

หลังจากการแก้ไขในกฎหมายขนาดของขีด จำกัด สามารถติดตั้งโดยผู้ประกอบการโดยไม่ต้องแจ้งให้ธนาคารนี้ทราบ เก็บที่จำนวนตั๋วเกินขีด จำกัด คุณไม่สามารถเกินสามวันในวันที่จ่ายเงินเดือนหรือรางวัลอื่น ๆ

แนวคิดที่จำเป็น

การดำเนินงานเงินสดเรียกว่าการกระทำใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการยอมรับและวันหยุดของเงินสดจากแคชเชียร์ขององค์กรใด ๆ การดำเนินการทางเศรษฐกิจใด ๆ จะต้องได้รับการยืนยัน

ใบเสร็จรับเงินและวันหยุดของเงินสดเกี่ยวข้องกับหมวดหมู่ของแม่บ้านซึ่งหมายความว่าต้องมีการทำธุรกรรมเงินสดด้วยเอกสารที่เหมาะสม

การดำเนินงานเงินสดและเงินสดเป็นการดำเนินงานโดยสถาบันการธนาคาร พวกเขาแนะนำให้ดำเนินการบัญชีบุคคลและนิติบุคคลและการดำเนินการชำระหนี้ตามคำแนะนำของพวกเขา

มีการดำเนินงานที่คล้ายกันกับการใช้ใบเสร็จรับเงินและวัสดุสิ้นเปลืองของธนาคาร ในรายละเอียดเกี่ยวกับการบำรุงรักษาธุรกรรมเงินสดที่ถูกทาสี

ในมาตรฐานนี้มีการพิจารณาว่าเอกสารประกอบการบัญชีหลักของหน่วยงานระหว่างหน่วยงานสำหรับองค์กรและองค์กรที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการสถิติของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อประสานงานกับกระทรวงการคลังและธนาคารกลางควรใช้ในการออกแบบธุรกรรมเงินสด

แบบครบวงจรในการลงทะเบียนธุรกรรมเงินสดรวมถึง:

เอกสารแบบครบวงจรทั้งหมดจะปรากฏขึ้น

ฟังก์ชั่นและงาน

ธุรกรรมเงินสดทั้งหมดสามารถแบ่งออกเป็นผลกำไรและวัสดุสิ้นเปลือง มันมาจากอุปกรณ์เสริมที่ฟังก์ชั่นของการทำงานและงานขึ้นอยู่กับ ดังนั้นการดำเนินการมาถึง ได้แก่ ใบเสร็จรับเงินใด ๆ ในเงินสดเงินสด

การยอมรับของเงินทุนที่ออกโดยคำสั่งซื้อที่ได้รับการจดทะเบียนใน คำสั่งถูกสร้างขึ้นในอินสแตนซ์เดียว

ส่วนหลักของมันได้รับการเก็บรักษาไว้ที่การชำระเงินและส่วนที่ไม่มีน้ำตาจะถูกส่งไปยังลูกค้าในคุณภาพ การบัญชีโดยละเอียดของการดำเนินงานการมาถึงช่วยติดตามใบเสร็จรับเงินทั้งหมด

เนื่องจากสิ่งนี้รายได้จากการจ่ายภาษีให้มีการกำหนดงบประมาณ การดำเนินงานค่าใช้จ่ายถือเป็นการกระทำใด ๆ ที่จะออกจากเงินสดจากแคชเชียร์

นั่นคือมันเกี่ยวข้องกับเรื่องนี้และการออกเงินเดือนหรือเงินทุนที่รับผิดชอบและการส่งมอบรายได้ต่อธนาคารและใช้จ่ายเงินเพื่อความต้องการขององค์กร

การดำเนินการดังกล่าวออกโดยวัสดุสิ้นเปลือง การบัญชีสำหรับการดำเนินงานค่าใช้จ่ายเป็นสิ่งจำเป็นในการกำหนด "กำไรทางภาษีสุทธิ" สำหรับเรื่องนี้จำนวนค่าใช้จ่ายจะถูกหักออกจากจำนวนเงิน

กฎระเบียบทางกฎหมายกฎระเบียบ

เอกสารกำกับดูแลที่ควบคุมการทำธุรกรรมเงินสด มาตรฐานนี้แทนที่ก่อนที่จะมีการสำรองข้อมูลขั้นตอนการเก็บรักษารายการเงินสดหมายเลข 373

ตามข้อบ่งชี้ขั้นตอนการบำรุงรักษาโต๊ะเงินสดสำหรับ IP และธุรกิจขนาดเล็กมีการเปลี่ยนแปลง ก่อนอื่นการเปลี่ยนแปลงมีผลต่อเงื่อนไขในการกำหนดวงเงินเงินสด

แต่ละองค์กรควรพิจารณาเช่นนี้ ในกรณีที่ไม่มีขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ตัวบ่งชี้จะถือว่าเป็นศูนย์ซึ่งหมายความว่าเงินทั้งหมดจะต้องส่งไปยังธนาคารทุกวัน

หมายเหตุ№3210เสนอสองตัวเลือกสำหรับการคำนวณวงเงิน - ต่อรายได้เงินสดหรือการใช้จ่าย ก่อนหน้านี้วงเงินถูกกำหนดโดยธนาคารในกรณีที่ไม่มีรายได้มีการพิจารณารายได้

ตอนนี้องค์กรมีสิทธิ์ที่จะติดตั้งวงเงินที่ยอมรับได้อย่างอิสระด้วยวิธีที่ยอมรับได้ ในเวลาเดียวกัน Super-Luminiths ตามคำแนะนำของ ABZ.7 และ 8 นั้นใช้ได้เฉพาะในวันที่ออกเงินเดือนและการชำระเงินอื่น ๆ

ข้อบ่งชี้ของหมายเลข 3210 ให้ขั้นตอนที่ง่ายสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดสำหรับ IP และองค์กรขนาดเล็ก สิ่งเหล่านี้อาจไม่ติดตั้งวงเงินเงินสดและนอกจากนี้ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่จำเป็นต้องทำหนังสือเงินสด

สำหรับเอกสารหลักแบบครบวงจรหลังจากการเปลี่ยนแปลงใหม่ที่พวกเขายังคงเหมือนเดิม แบบฟอร์มมาตรฐานได้รับการอนุมัติและนำไปใช้

การดำเนินงานเงินสดในองค์กร

มีเพียงแคชเชียร์หรือพนักงานที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นผู้รับผิดชอบต่อองค์กรขององค์กรสามารถมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรมเงินสด ในเวลาเดียวกันวรรค 4 ของคำแนะนำหมายเลข 310 ไม่ห้ามและผู้นำตัวเองจะดำเนินการฟังก์ชั่นนี้

เอกสารที่ยอดเยี่ยมสามารถจัดทำขึ้นโดยนักบัญชีพนักงานแคชเชียร์ให้บริการสำหรับการบำรุงรักษาบัญชีของ บริษัท สิทธิ์ในการเซ็นสัญญากับเอกสารเงินสดจะได้รับการรับรองเพียงหัวและแคชเชียร์

เอกสารบัญชีบุคคลที่สามเพื่อลงชื่อเข้าใช้ไม่ได้รับสิทธิ์ การดำเนินงานเงินสดของสถาบันงบประมาณควรปฏิบัติตามข้อกำหนดที่จัดตั้งขึ้น

การดำเนินงานของธนาคารกลางของการดำเนินการเงินสดงบประมาณรวมถึงการดำเนินงานกับเงินทุนในบัญชีงบประมาณจากการลงทะเบียนรายได้งบประมาณและการชำระเงินตามงบประมาณที่ได้รับการยืนยัน

สิทธิในการเปิดและปิดบัญชีงบประมาณของรัฐบาลกลางเป็นของคลังรัฐบาลกลาง

คำแนะนำพื้นฐานของธนาคารกลาง

ขั้นตอนในการบำรุงรักษาการดำเนินงานที่เช็คเอาต์ถูกควบคุมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

วิทยานิพนธ์หลักมีดังนี้:

อัลกอริทึมการดำเนินการสำหรับการดำเนินการในการชำระเงินตามคำแนะนำดังนี้:

ในบางกรณีคำสั่งซื้อเงินสดสามารถเปลี่ยนได้ มันเกี่ยวข้องกับการออกเงินเดือนผลประโยชน์และการชำระเงินอื่น ๆ

ในสถานการณ์นี้เงินจะออกบนพื้นฐานของคำสั่งแล้วใบสั่งงานจะถูกสร้างขึ้นสำหรับเงินทุนทั้งหมดที่ออก การปฏิบัติตามระเบียบวินัยเงินสดโดยองค์กรตามคำแนะนำถูกควบคุมโดยธนาคาร

อุปกรณ์ของ CASS และความปลอดภัยของกองทุนถูกตรวจสอบโดยหน่วยงานภายใน การปฏิบัติตามสมดุลที่แท้จริงและข้อมูลของเอกสารการบัญชีมีการตรวจสอบในกระบวนการเงินสดเงินสดเงินสดที่เช็คเอาต์

ในสถาบันสินเชื่อขั้นตอนการดำเนินการทำธุรกรรมเงินสดควบคุมได้รับการอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซีย มันกำหนดกฎสำหรับการจัดเก็บการขนส่งและการรวบรวมเงินสด

สินค้าคงคลัง

สินค้าคงคลังดำเนินการกับงวดที่กำหนดไว้ในองค์กรของกฎระเบียบของสินค้าคงเหลือหรือการเปลี่ยนแปลงของแคชเชียร์

การเปิดส่วนเกินจะถูกดึงขึ้นด้วยคำสั่งซื้อเงินสดใบเสร็จรับเงิน แต่วัตถุประสงค์หลักของสินค้าคงคลังถือเป็นการตรวจสอบการปฏิบัติตามธุรกรรมเงินสดต่อกฎระเบียบปัจจุบัน

อัลกอริทึมของกระบวนการสินค้าคงคลังมีดังนี้:

1. มีการตรวจสอบเงินสดเงินสดและเงื่อนไขของความปลอดภัย
2. การสนับสนุนสารคดีของการทำธุรกรรมเงินสด
3. ตรวจสอบความสมบูรณ์และความสมบูรณ์ของเงินสดมา
4. ตรวจสอบความถูกต้องของการตัดเงินเพื่อการบริโภค
5. ขั้นตอนการปฏิบัติตามระเบียบวินัยเงินสด
6. การแสดงผลการดำเนินงานในการบัญชีที่ตรวจสอบแล้ว
7. ผลของสินค้าคงคลังออก

เมื่อระบุข้อบกพร่องหรือส่วนเกินในกระบวนการดังกล่าวจะต้องแสดงในบัญชีภายในสิบวัน

ในกรณีนี้ส่วนเกินเป็นผลประกอบการทางการเงิน ปัญหาการขาดแคลนขึ้นอยู่กับสถานการณ์เป็นของการสูญเสียขององค์กรหรือมอบหมายให้แคชเชียร์

ความรับผิดชอบในการปฏิบัติตามคำสั่ง

การละเมิดสินค้าคงคลังที่ตรวจพบบ่อยที่สุด ได้แก่ :

• การไม่ลงทะเบียนเมื่อออกขอบเขตเงิน
• ขาดเอกสารเงินสดหลัก
• ไม่ใช่การลงทะเบียนเอกสารเงินสดที่ถูกต้อง
• ไม่ใช่การโพสต์เงินสดเต็มจำนวน การละเมิดนี้เป็นที่ประจักษ์ที่แคชเชียร์ออกจากส่วนหนึ่งของรายได้ "ในการแลกเปลี่ยน";
• ขีด จำกัด ส่วนเกิน;
• การปรากฏตัวของข้อผิดพลาดทางคณิตศาสตร์เมื่อสรุปในการลงทะเบียนบัญชี

การละเมิดวินัยเงินสดเกี่ยวข้องกับความรับผิดชอบตามการควบคุม ตัวอย่างเช่นสำหรับการละเมิดขั้นตอนการดำเนินการทำธุรกรรมเงินสดผู้รับผิดชอบสามารถปรับได้ในจำนวนสี่ถึงห้าพันรูเบิล

สำหรับ Yurlitz สำหรับการละเมิดเดียวกันกฎหมายให้การปรับในสี่สิบห้าหมื่นรูเบิล ตรวจพบความผิดปกติของเงินสดจากธนาคารหรือการตรวจภาษี

ธนาคารสามารถทำการตรวจสอบอย่างน้อยปีละสองครั้งซึ่งเขียนไว้ใน (ข้อ 2.14)

ควรสังเกตว่าหากมากกว่าสองเดือนผ่านไปนับตั้งแต่การตรวจจับการละเมิดระยะเวลาการ จำกัด การลงโทษจะหมดอายุ แยกต่างหากมันควรจะสัมผัสกับหัวข้อความรับผิดชอบในการไม่ใช้ CCP

การรับ / การออกเงินสดได้รับการแก้ไขใน "รายงานเงินสด" รายวันแคชเชียร์สรุปในเวลากลางวันถือเป็นรายงานและส่งไปยังแผนกบัญชี เงินสดที่ไม่ใช่ภาษียังคงมีอยู่ในความปลอดภัยพิเศษ

ขั้นตอนการลงทะเบียนสำหรับสถานีบริการน้ำมัน

เมื่อทำธุรกรรมเงินสดบนปั๊มน้ำมันในวารสารแคชเชียร์สำเนา CCT จะปรากฏขึ้น:

การขายเชื้อเพลิงสำหรับเงินสดจะมาพร้อมกับใบเสร็จรับเงิน	จำนวนเงินจะเข้าสู่รายงาน Z และการอ่านโดยอัตโนมัติจะถูกถ่ายโอนไปยังแคชเชียร์บันทึก
การคำนวณบัตรพลาสติกนำไปสู่การเข้าใจผิดของผลลัพธ์ของ Z รายงานและเงินสดเงินสด	เนื่องจากเงินในแคชเชียร์ไม่ได้มา ดังนั้นในจำนวนเงินที่ได้รับจากไม่ใช่เงินสดคำสั่งซื้อใบเสร็จรับเงินจะไม่ถูกรวบรวม แต่จำนวนนี้สะท้อนให้เห็นในวารสารแคชเชียร์ รายงานแคชเชียร์บ่งชี้รายได้ทั้งหมดที่ได้รับต่อวันและใน PKO - เงินสดเท่านั้น
ขายในกรงเล็บ	มันถูกดึงขึ้นคล้ายกับการขายบัตรพลาสติก
การคำนวณเงินสดโดยใช้บัตรส่วนลด	สะท้อนให้เห็นถึงการชำระเงินสด
ค่าใช้จ่ายของตัวเองของปั๊มน้ำมัน	ไม่ได้ใช้งานและในบันทึกแคชเชียร์จะไม่ปรากฏขึ้น

โดยทั่วไปแล้วขั้นตอนการรักษาธุรกรรมเงินสดจะคล้ายกับทุกองค์กร สิ่งสำคัญคือการแสดงเอกสารการรับเงินสดใด ๆ และจัดการการบริโภคอย่างถูกต้อง

จาก 01.06.2014 ขั้นตอนในการรักษาธุรกรรมเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียได้กำหนดกฎระเบียบใหม่ เนื้อหามีความจำเป็นต้องทราบคำสั่งของการลงทะเบียนของการทำธุรกรรมเงินสดในองค์กรที่พบบ่อยคำถามผู้นำของผู้ประกอบการทั้งหมดจะต้องคุ้นเคยกับพวกเขา อย่างไรก็ตามในขณะที่การปฏิบัติงานแสดงมีหลายสิ่งในเรื่องนี้ ...

ขั้นตอนการวิเคราะห์การดำเนินงานของธนาคารที่ดำเนินการผ่านการลงทะเบียนเงินสดจะต้องดำเนินการตามพระราชบัญญัติกฎระเบียบพิเศษ มีคุณสมบัติทุกชนิดมากมายความแตกต่างที่มีการเชื่อมโยงขั้นตอนดังกล่าว คุณต้องทำความคุ้นเคยกับพวกเขาล่วงหน้า ธุรกิจเงินสดถูกควบคุมด้วย ...

นับตั้งแต่ก่อตั้ง บริษัท อื่น ๆ มีภาระผูกพันในการจัดทำเอกสารกิจกรรมอย่างเคร่งครัด ต้องพิจารณาข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวใด ๆ ในปี 2019 ควรเก็บบันทึกการดำเนินงานในการชำระเงิน? กิจกรรมของผู้ประกอบการและองค์กรเอกชนได้รับการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอโดยรัฐ ....

การดำเนินงานเงินสดควรดำเนินการตามข้อกำหนดของเอกสารประกอบการกำกับดูแล มีกฎบางอย่างที่จะแจ้งวิธีการตรวจสอบธุรกรรมเงินสดอย่างเหมาะสม เนื้อหาจำเป็นต้องรู้หรือไม่ ระบบควบคุมการทำธุรกรรมเงินสดทำงานอย่างไร จำเป็นต้องปรับปรุงการควบคุมไม่ใช่ ...

สกุลเงินต่างประเทศเข้าสู่สำนักงานของผู้ประกอบการไม่บ่อย นี่คือสาเหตุที่การห้ามการคำนวณสกุลเงินระหว่างองค์กรรัสเซีย แต่มีข้อยกเว้น ในสถานการณ์นี้คำนึงถึงการดำเนินงานที่ดำเนินการในการชำระเงินอย่างไร ในงบประมาณผู้ประกอบการเงินต่างประเทศไม่บ่อย รัสเซีย ...

บทความจะพูดคุยเกี่ยวกับการตรวจสอบ อะไรคือเป้าหมายวิธีการตรวจสอบอย่างถูกต้องและเทคนิคที่จะนำไปใช้ - ต่อไป ลักษณะเนื้อหาขั้นตอนการดำเนินการตรวจสอบการทำธุรกรรมเงินสดในสถาบันการศึกษาของรัฐในตลาดการตรวจสอบตลาด ...

การดำเนินงานเงินสดทั้งหมดมาพร้อมกับสารคดีบังคับ เฉพาะในพื้นฐานที่พวกเขาถูกนำไปบัญชีในการบัญชี มีการใช้เอกสารหลักอะไรกับการออกแบบการออกแบบที่เช็คเอาต์? การดำเนินการทางการเงินใด ๆ จะต้องได้รับการรับรองจากเอกสารที่เหมาะสม เนื้อหาต้องการ ...

การดำเนินการตามธุรกรรมเงินสดเกี่ยวข้องกับการกระทำที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินที่ดำเนินการด้วยเงินสด แต่ในเวลาเดียวกันประเภทของการดำเนินงานทางการเงินอาจแตกต่างกัน ภูมิภาคเงินสดประเภทใดมีอยู่ องค์กรการเงินของพวกเขาเก็บไว้ในบัญชีธนาคาร พวกเขาบริโภคตาม ...

วันนี้ไม่มีข้อยกเว้นผู้ประกอบการเชิงพาณิชย์เช่นเดียวกับผู้ประกอบการบางรายบังคับควรเก็บบันทึกประเภทสังเคราะห์ มันเป็นรูปแบบการบัญชีที่ข้อมูลเกี่ยวกับคุณสมบัติต่าง ๆ สะท้อนให้เห็นมากที่สุด บัญชีพิเศษที่ใช้ ...

ในองค์กรของการค้าและประเภทอื่น ๆ ต้องใช้บัญชีวิเคราะห์และสังเคราะห์ ภายใต้หลังเป็นที่เข้าใจกันโดยการหมุนเวียนของเงินสด การบัญชีการวิเคราะห์ช่วยให้คุณสามารถแก้ปัญหาที่หลากหลายของงานที่หลากหลายในเวลาเดียวกัน ขั้นตอนการดำเนินการอยู่ภายใต้การแสดงของการปฏิบัติ ...

วันนี้ธนาคารเกือบทุกแห่งในเชิงพาณิชย์โดยไม่มีข้อยกเว้น นอกจากนี้นอกเหนือไปจากการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเงินสดจะดำเนินการ นั่นคือเหตุผลที่ควรมีบันทึกเงินสดพิเศษในภาระผูกพัน ขั้นตอนของสิ่งนี้มีลักษณะและความซับซ้อนของตัวเอง พวกเขาจะต้องทำความคุ้นเคยล่วงหน้า ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยง ...

พิจารณาว่าการโอนเงินของธนาคารดำเนินการอย่างไรในองค์กร ท้ายที่สุดเป็นสิ่งที่ควรค่าแก่การรู้ว่าเครดิตหมายถึงวิธีการเขียนพวกเขา เราจะจัดการบันทึกบางอย่างในการบัญชี เนื้อหาเกี่ยวกับขั้นตอนการสะท้อนของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในการบัญชีคุณสมบัติที่เกิดขึ้นกำหนดว่าพวกเขาจะดำเนินการอย่างไร ...

หากคุณมีการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดที่องค์กรจะคุ้มค่าที่จะค้นพบว่าการวิเคราะห์ของพวกเขาดำเนินการอย่างไร และสำหรับสิ่งนี้คุณต้องสรุปข้อมูลทั้งหมดที่มีอยู่ในกฎหมาย พิจารณาว่างานใดที่ปฏิบัติงานใดของการวิเคราะห์เกี่ยวกับ บริษัท และในธนาคาร เรากำหนดเอกสารการกำกับดูแลใดที่ ...