V banke. Na tento účel sa poskytujú osobitné formy platobných dokladov (oznámení).
Ako platobný doklad na úhradu daní (poplatkov), penále a pokút do rozpočtu Ruskej federácie sa jednotlivcom odporúča použiť tlačivo č.PD (daň), ktorého tlačivo je schválené spoločným listom Ministerstva financií SR. a Sberbank of Russia zo dňa 12. marca 2007 č. GV-6-10/ 173@/07-1142.
V mnohých prípadoch samotné daňové úrady posielajú daňovníkom – fyzickým osobám už vyplnené potvrdenia spolu s oznámením alebo výzvou na zaplatenie dane. Napríklad majitelia privatizovaných bytov dostávajú takéto listy ročne.
Všetky potvrdenia o platbe, ktoré správca dane vygeneruje a odošle daňovníkom, musia byť zaevidované v osobitnej evidencii, o čom svedčí individuálne číslo pozostávajúce z 13 znakov uvedené v požadovanom „Indexu dokladov“. V tomto prípade daňovníkovi stačí vyplniť údaje „Platiteľ (podpis)“ a „Dátum“.
Na potvrdení vygenerovanom správcom dane sa na špeciálne určenom mieste použije aj čiarový kód. Tento kód obsahuje potrebné informácie, ktoré umožňujú bližšie identifikovať platiteľa a účel platby.
Pravidlá pre vyplnenie tlačiva č. PD (daň)
Formulár obsahuje nasledujúce ukazovatele (pozri vzor vypĺňania).| Lúka | Význam |
| INN platiteľa (60) | Hodnota identifikačného čísla daňovníka (DIČ) v súlade s osvedčením o registrácii na daňovom úrade. Ak daňovník, ktorý je fyzickou osobou, nemá INN, do poľa „INN“ platiteľa sa uvedú nuly („0“). V poli „Celé meno platiteľa“ je uvedené:
|
| DIČ príjemcu (61) | Hodnota DIČ daňového úradu, ktorý spravuje platbu v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie |
| Kontrolný bod príjemcu (103) | Význam kontrolného bodu daňového úradu, ktorý spravuje platbu v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie |
| Príjemca | Meno príjemcu platby (orgán federálnej pokladnice, orgán poskytujúci hotovostné služby na plnenie rozpočtu zakladajúceho subjektu Ruskej federácie alebo komunálneho subjektu) a v zátvorkách - názov daňového úradu spravovanie platby v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie |
| 104 | Ukazovateľ kódu rozpočtovej klasifikácie (BCC) v súlade s klasifikáciou rozpočtových príjmov Ruskej federácie |
| 105 | Hodnota kódu OKATO obce v súlade s celoruským klasifikátorom objektov administratívno-územného členenia, na území ktorej sa mobilizujú prostriedky z platenia daní (poplatkov) do rozpočtového systému Ruskej federácie |
| 106 | Ukazovateľ základu platby. Má dve znamienka a môže nadobúdať nasledujúce hodnoty: TP - platby bežného obdobia ZD - dobrovoľné splatenie dlhu za uplynulé zdaňovacie obdobia pri absencii povinnosti platiť dane (poplatky) zo strany správcu dane TR - splatenie dlhu na základe výzvy na zaplatenie daní (poplatkov) od správcu dane RS - splatenie dlhu po lehote splatnosti OT - splatenie odloženého dlhu AP - splátka dlhu podľa kontrolného výkazu AR - splatenie dlhu na základe exekučného titulu |
| 107 | Ukazovateľ zdaňovacieho obdobia. |
| 110 | Indikátor typu platby. Má dva znaky a môže mať tieto významy: „PE“ - zaplatenie pokuty; "PC" - platba úrokov. Pri platbe dane, poplatku, platby, cla, poplatku, preddavku, daňových sankcií ustanovených Daňovým poriadkom Ruskej federácie, správnych pokút, iných pokút ustanovených príslušnými legislatívnymi alebo inými predpismi je hodnota nula „0“. uvedené v poli 110. |
| Stav (101) | 02 - daňový agent 09 - samostatný podnikateľ 10 - notár vykonávajúci súkromnú prax 11 - právnik 12 - vedúci roľníckeho (hospodárskeho) podniku 13 - iná fyzická osoba 14 - fyzická osoba - platiteľ jednotnej sociálnej dane a fyzická osoba - platiteľ poistného na povinné dôchodkové poistenie, ktorý vypláca platby jednotlivcom (odsek 1, odsek 1, článok 235 daňového poriadku Ruskej federácie) |
Do poľa 107 sa uvedie ukazovateľ zdaňovacieho obdobia, ktorý má 10 znakov, z ktorých osem má sémantický význam a dva sú oddeľovacie znaky a sú vyplnené bodkami ("."). Tento ukazovateľ sa používa na označenie frekvencie platenia dane (poplatku) alebo konkrétneho dátumu platby dane (poplatku) stanoveného legislatívou o daniach a poplatkoch – „deň.mesiac.rok“.
| Podpísať | Význam |
| kalendárny deň (DD) | MS - mesačné platby KB - štvrťročné platby PL - polročné platby GD - ročné platby |
| Bodka "." | Bodka "." |
| Číslo mesiaca (MM) | Pri mesačných platbách sa zadáva číslo mesiaca aktuálneho vykazovacieho roka (od 1 do 12), pri štvrťročných platbách - štvrťročné číslo (od 1 do 4), pri polročných platbách - polročné číslo (1 alebo 2). ). Pri platení dane raz ročne sa štvrtá a piata číslica vypĺňa nulami |
| Bodka "." | Bodka "." |
| Rok, za ktorý sa platí daň (RRRR) | Rok, za ktorý sa platí daň |
Pri platení dane raz ročne sa štvrtá a piata číslica ukazovateľa zdaňovacieho obdobia vyplní nulami. Ak legislatíva o daniach a poplatkoch pre ročnú platbu stanovuje viac ako jednu lehotu na zaplatenie dane (poplatku) a pre každú lehotu stanovuje konkrétne dátumy jej úhrady, potom sú tieto dátumy uvedené v ukazovateli zdaňovacieho obdobia.
Vyššie uvedený formulár na platenie daní nie je jediný. Tak môžu jednotliví podnikatelia a fyzické osoby, ktoré vykonávajú podnikateľskú činnosť a nemajú bankový účet, platiť dane pomocou
Ako vytvorte potvrdenie Sberbank online? Pomocou webovej služby môžete vytvoriť potvrdenie Sberbank a odoslať ho e-mailom. Skúste hneď teraz, bez registrácie, vytvoriť a vytlačiť potvrdenie Sberbank v demo režime.
Čo ešte potrebujete vedieť o účtenke PD-4
Čo je Sberbank Receipt PD-4?
Potvrdenka PD-4 je platobný doklad na prevod finančných prostriedkov od fyzickej osoby (kupujúceho) právnickej osobe (predávajúceho), ktorý obsahuje údaje o príjemcovi a názov platby za tovar a (alebo) služby. Platiteľ odovzdá vyplnené papierové potvrdenie PD-4 operátorovi Sberbank na spracovanie.
- Požadované údaje na vyplnenie Potvrdenia PD-4:
- názov organizácie alebo jednotlivého podnikateľa;
- bankové údaje, bežný alebo osobný účet, kor. účet, názov banky a jej BIC;
- výška platby;
- deň platby;
- Celé meno a podpis jednotlivého platiteľa.
Vzor účtenky PD-4
Ako vyplniť potvrdenie Sberbank
Odporúčania na vyplnenie Potvrdenia Sberbank PD-4. Tento formulár je potrebné vyplniť na počítači alebo ručne čitateľným rukopisom a pozostáva z dvoch častí. Na spodnej strane sa umiestni platobná značka a účtenka sa vráti platiteľovi. Predtým pokladníci Sberbank odoberali hornú časť potvrdenia, ale teraz sa tak nestane a celé potvrdenie s poznámkou o platbe (alebo so šekom na platbu) sa vráti platiteľovi.
- Meno príjemcu platby— uvádza sa názov právnickej osoby alebo podnikateľa.
- DIČ príjemcu— uveďte DIČ právnickej osoby alebo podnikateľa.
- Číslo účtu príjemcu platby— číslo bežného alebo osobného účtu právnickej osoby alebo podnikateľa
- Názov banky— je uvedený názov banky príjemcu platby.
- BIC— je uvedený BIC banky príjemcu.
- Cor./ac.— označuje Cor.sch. banka príjemcu platby.
- Popis platby— uveďte celý názov platby
- CELÉ MENO. platiteľa— je uvedené celé meno platiteľa.
- Adresa platiteľa— je uvedená úplná adresa platiteľa.
- Výška platby— uveďte sumu platby vrátane DPH.
- Výška servisného poplatku- v praxi sa nevypĺňa, zostáva prázdny.
- Celkom— je uvedená celková suma (výška platby + výška servisného poplatku).
- dátum— je uvedený aktuálny dátum platby.
- platiteľ (podpis)- povinný podpis platiteľa.
- Spodná časť účtenky sa vypĺňa podobne ako horná časť a musí byť s ňou identická.
Iné formuláre dokumentov
Skontrolujte
Stiahnite si formulár faktúry na platbu
aktov
Formuláre osvedčení o vykonaných prácach, poskytnutých službách, nevýhradných právach, odsúhlasení
Vypĺňanie platobných dokladov niekedy spôsobuje ťažkosti. Je ťažké nenechať sa zmiasť v novom BCC, sumách a iných detailoch, keď štát zavádza pre podnikateľov toľko zmien. V posledných rokoch sa objavilo niekoľko pohodlných moderných spôsobov platby, no nie každý vie, ako ich používať. Podrobný návod vám pomôže vygenerovať potvrdenie o zaplatení poistného do Dôchodkového fondu fyzických osôb 2019.
Podnikateľ môže prispievať daňami a poplatkami do rozpočtu dvoma spôsobmi:
- hotovosť;
- bezhotovostne – prostredníctvom osobnej bankovej karty alebo bežného účtu podnikateľa.
Webová stránka Federálnej daňovej služby poskytuje pohodlnú službu s názvom „Platiť dane“. Automaticky generuje platobné príkazy a potvrdenia o akýchkoľvek daniach a poplatkoch.
Najprv sa musíte zaregistrovať. Ak podnikateľ na stránke nemá účet, môžete rýchlo prejsť postupom vytvorenia účtu. Ak už máte osobný účet, musíte k službe pristupovať prostredníctvom neho.
Etapy tvorby platobných dokladov na platenie povinných odvodov na dôchodkové (alebo zdravotné) poistenie:
- Výber požadovaného dokumentu. Platobný príkaz slúži na úhradu dlhov voči rozpočtu prostredníctvom bežného účtu. Potvrdenie je určené na platbu prostredníctvom pokladne banky, ako aj prostredníctvom portálu štátnych služieb alebo online z bankovej karty.
- Po kliknutí na tlačidlo „Ďalej“ sa otvorí stránka, na ktorej si vyberiete typ platby. Kliknite na skupinu „Poistné“.
- Teraz sa hľadá názov platby a jej typ. Ide o dôchodkové alebo zdravotné odvody.
- Služba automaticky vyplní niektoré polia (po registrácii podnikateľa stránka nájde všetky údaje v databáze Federálnej daňovej služby). Niektoré veci si budete musieť vyplniť sami. Služba určí, aké informácie sú potrebné. Hlavnou vecou pre jednotlivého podnikateľa je byť opatrnejší a nerobiť chyby pri zadávaní údajov. Aj keď presné obdobie nie je uvedené (mesiac, štvrťrok - tieto obdobia nie sú zahrnuté v službe), nebude to chyba a platba sa započíta. Rok však musí byť striktne uvedený ako rok 2019 (alebo rok, za ktorý sa platí).
- Teraz vyberte spôsob platby. Pre platby v hotovosti sa vygeneruje potvrdenie o platbe do Dôchodkového fondu pre živnostníkov 2019 (alebo Fondu sociálneho poistenia), ktoré je možné vytlačiť. V rámci služby môžete pokračovať v platbe bankovým prevodom (potom vás vyzve na výber spôsobu platby).
Stránka presne vygeneruje všetky údaje o príjemcovi platby (meno, BCC, bežný účet), platiteľ sa nemôže pomýliť. Platobné údaje za poistné pre všetkých fyzických osôb podnikateľov v roku 2019 sa oproti roku 2017 nezmenili.
Webová stránka Federálnej daňovej služby Ruska ponúka prípravu platby pre individuálnych podnikateľov (a iné osoby) bez registrácie. Na príslušnej stránke služby by ste si mali vybrať typ platiteľa (IP) a platobný doklad. Potom vám program pomôže vyplniť všetky prázdne polia (ponúkne výber typu, názvu a typu platby zo zoznamu a sám určí BCC). Niektoré informácie (o sebe) však budete musieť zadať ručne, potom sa dokument vygeneruje a pripraví na tlač.
Iba registrovaný používateľ však bude môcť nielen platiť príspevky do dôchodkového fondu pre individuálnych podnikateľov vygenerovaním potvrdenia prostredníctvom svojho osobného účtu, ale aj sledovať stav všetkých svojich platieb s federálnou daňovou službou na webovej stránke.
Služba dokáže vygenerovať platobný príkaz aj cez banku, no legislatíva dnes umožňuje podnikateľom pracovať aj bez otvárania bežných účtov. A mnoho individuálnych podnikateľov používa osobné bankové karty na bezhotovostné prevody cez terminál.
Nesprávne informácie budú mať za následok, že platba nebude pripísaná včas a úpravy budú chvíľu trvať. Ak dôjde k meškaniu, bude účtovaná pokuta.
V roku 2017 všetky platby (a časť výkazov) o poistnom pre podnikateľov spadali pod jurisdikciu Federálnej daňovej služby. Teraz musíte platiť pomocou nových údajov vrátane KBK. Údaje o dôchodkovom fonde na platenie poistného jednotlivým podnikateľom už preto nie sú potrebné. Výnimkou je úhrada dlhov vzniknutých pred rokom 2017.
Pevné platby nezávisia od prítomnosti zamestnancov ani od druhu činnosti jednotlivého podnikateľa. Ak je podnikateľ zaregistrovaný vo Federálnej daňovej službe, načítajú sa automaticky. Začiatok je dátumom oficiálnej registrácie, koniec je dátumom uzávierky. Samostatným ukončením činnosti, bez oznámenia daňovému úradu, sa časové rozlíšenie platieb neruší!
Medzi novinky patrí, že výška odvodov už nezávisí od minimálnej mzdy. Platby sa tak ako predtým každoročne zvyšujú, no teraz to nezávisí od zvyšovania minimálnej mzdy. Prebieha opätovná indexácia s prihliadnutím na rast inflácie v krajine.
Dnes sú známe každoročne sa zvyšujúce sumy príspevkov do roku 2020:
2018 – OPS 26 545 + povinné zdravotné poistenie 5 840 = 32 385 rub.
2019 – OPS 29 354 + povinné zdravotné poistenie 6 884 = 36 238 rubľov.
2020 - OPS 32 448 + povinné zdravotné poistenie 8 426 = 40 874-00 rub.
Výška 1% príspevku nie je pevná, vypočíta sa nezávisle podľa vzorca:
Celkový príjem za všetky druhy činností je 300 000-00 x 1 percento = platba.
Ako vidíte, tento príspevok sa účtuje iba zo sumy príjmu presahujúceho 300 tisíc rubľov v kalendárnom roku. Môžete vygenerovať samostatnú platbu do dôchodkového fondu pre individuálnych podnikateľov na zaplatenie tohto príspevku v službe Federálnej daňovej služby.
Zmenili sa lehoty na vyplatenie 1% zrážky. Je dôležité nezabúdať, že pri kombinácii rôznych režimov zdanenia sa príjmy na určenie základu pre ne spočítavajú.
Podľa hlavných osobitných režimov je príjmom podnikateľa:
- pre UTII ide o imputovaný príjem vypočítaný v súlade s daňovým poriadkom;
- PSN považuje skôr určenú hodnotu patentu za príjem;
- v „zjednodušenej“ verzii sa pri výpočte zohľadňujú všetky príjmy z podnikateľskej činnosti prijaté v priebehu roka (keď sa zdaňujú len príjmy) alebo suma mínus vynaložené náklady (ak sa uplatňuje „príjmy - náklad“);
- o OSNO – prijatý zisk.
Pri akejkoľvek výške príjmu nemôže maximálna výška tejto platby podľa zákona prekročiť sumu 212 360 rubľov. v roku.
Daňový poriadok obsahuje zoznam ochranných lehôt, počas ktorých sú jednotliví podnikatelia oslobodení od platenia príspevkov. Podnikateľ musí vopred informovať federálnu daňovú službu predložením žiadosti a podporných dokumentov. Výnimka je možná, ak individuálny podnikateľ zažije prednostné prípady uvedené v kódexe a zároveň nevykoná žiadnu činnosť!
Pre pohodlie je možné fixné príspevky platiť v splátkach. Potvrdenie do dôchodkového fondu a fondu sociálneho poistenia pre individuálnych podnikateľov 2019 je možné vytlačiť za akékoľvek obdobie. Pri mesačných platbách je ročná suma rozdelená na 12 rovnakých častí, pri štvrťročných platbách na 4.
Na aký účel sa to robí:
- zníženie sumy jednorazovej platby (jednoduchšie je platiť v splátkach);
- Keďže jednotliví podnikatelia sú povinní odvádzať preddavky na základnú daň do rozpočtu každý štvrťrok, na zníženie základu sa použijú sumy príspevkov zaplatených v aktuálnom štvrťroku.
Podnikateľ musí pamätať na to, že čiastočne alebo úplne musí byť splatená celá suma v nasledujúcich termínoch:
- Povinné zdravotné poistenie a povinné zdravotné poistenie – do 31. decembra roku, za ktorý vznikli (t.j. za rok 2019 sa platia do 31.12.18);
- Príspevok vo výške 1 % sa vypočíta a uhradí do rozpočtu pred 1. júlom roku, ktorý nasleduje po aktuálnom roku (pre rok 2019 je termín do 19. 7. 2019).
Posledné dni, ktoré pripadajú na víkendy alebo sviatky, sa prenášajú do nasledujúcich pracovných dní.
Zdaniteľný základ jednotnej dane sa znižuje o celú sumu zaplatených príspevkov za:
- zjednodušený daňový systém 15 %;
- UTII;
- ZÁKLADNÉ.
Dá sa to však urobiť, ak sa platba uskutočnila počas obdobia, za ktoré sa daň vypočítava. Pri vypĺňaní knihy príjmov sa platby zapisujú do stĺpca výdavky.
Príklad: základ pre výpočet preddavku zjednodušeného daňového systému vo výške 15 % za 1. štvrťrok 2019. sa znižuje o sumu skutočne zaplateného príspevku od 1. 1. 18. do 31. 3. 2018.
Jednotliví podnikatelia, ktorí využívajú 6% zjednodušený daňový systém a nie sú daňovými agentmi, majú ďalšiu možnosť – znížiť si nie základ, ale výšku dane zo zaplateného poistného. Okrem toho sa odpočet vykonáva bez obmedzenia a znižuje daň na 0 rubľov.
To zahŕňa všetky sumy povinných príspevkov (v skutočnosti prispel do rozpočtu) pre vás: na povinné zdravotné poistenie, povinné dôchodkové poistenie a 1 % poplatok do dôchodkového fondu. Na dobrovoľné poistenie sa neprihliada.
Ročná suma sa vypočíta podľa vzorca:
Príjem x 6% - preddavky od začiatku roka - zaplatené povinné odvody = daň splatná do rozpočtu.
Fyzický podnikateľ so zjednodušeným daňovým systémom 6%, ktorý využíva najatú prácu, znižuje jedinú daň zjednodušeného daňového systému o 50% sumy zaplateného poistného nielen pre seba, ale aj pre svojich zamestnancov.
Znižuje sa aj jednotná daň z nemocenského za prvé tri dni (zamestnávateľ, individuálny podnikateľ, ho platí z vlastného vrecka) a zo sumy dobrovoľného poistenia zamestnancov (50 %). Daň sa znižuje aj o 1% príspevok.
Priznania už podávajú len podnikatelia, ktorí majú zamestnancov. Od roku 2012 štát zrušil vykazovanie individuálnych podnikateľov o príspevkoch do fondov pre seba. Daňový úrad automaticky vypočíta sumy a po zaplatení je dlh odstránený. Aby ste sa uistili, že platba bola doručená Federálnej daňovej službe a bola započítaná, môžete si to skontrolovať vo svojom osobnom účte na webovej stránke alebo zavolať.
Keďže príspevky na dôchodkové poistenie individuálnych podnikateľov sa akumulujú počas celej doby výkonu práce (až do momentu vyradenia z Jednotného štátneho registra fyzických osôb), musia byť zaplatené najneskôr v termínoch uvedených v kódexe.
Ak sa individuálny podnikateľ vyhýba platbe alebo ju oneskorí, Federálna daňová služba má právo uplatniť tieto sankcie:
- penále za každý deň omeškania vo výške 1/300 refinančnej sadzby centrálnej banky vo vzťahu k výške dlhu;
- Jednotliví podnikatelia s príjmom presahujúcim 300 000 rubľov sú vystavení pokutám, ak audit odhalí ich podhodnotenie (sankcia je stanovená na 20% sumy), to platí pre režimy OSN, jednotnú poľnohospodársku daň a zjednodušené daňové režimy.
Sankcie sú splatné po splatení istiny dlhu. Ak sa počas doby omeškania sadzba zmenila, od tohto dňa sa výška pokuty primerane zníži alebo zvýši.
Federálna daňová služba je oprávnená nezávisle vyberať platby po splatnosti z účtov dlžníka. Alebo podajte žalobu na súd, ktorý rozhodnutie postúpi súdnym exekútorom. To znamená, že dlh bude vymáhaný z osobného majetku jednotlivého podnikateľa.
Podrobnosti o prevode príspevkov
Niektorí jednotliví podnikatelia nemajú možnosť (alebo túžbu) využívať pohodlné služby, ktoré uľahčujú prácu obchodníka. A radšej vypĺňajú účtenky ručne. Prázdny formulár je možné získať na daňovom úrade a vytlačiť online.
Nové BCC, do ktorých musia podnikatelia (a všetci ostatní daňoví poplatníci) prispievať:
- dôchodkový fond - 182 102 02140 06 1110 160, pokuta - 182 10 20 21 40 06 21 10 160, pokuta - 182 10 20 21 40 06 30 10 160;
- FSS - 182 102 02103 08 1013 160, pokuta - 182 10 20 21 40 06 30 00 160, pokuta - 182 10 20 21 40 06 21 00 160;
- 1% platba - BCC je rovnaká ako fixná platba.
V stĺpci príjemcu je uvedený názov federálnej finančnej inštitúcie v mieste registrácie jednotlivého podnikateľa. Nezabudnite, že DIČ príjemcu a kontrolný bod sa tiež líšia! Dlhy za staré obdobia (2016 a staršie) sú prevedené s použitím neaktuálnych detailov.
Do poľa 101 je potrebné zadať stav platiteľa (pre individuálnych podnikateľov platby za seba - 09).
Klienti Sberbank môžu platiť dlhy štátu cez terminál. Údaje o príjemcovi sa zadajú automaticky pri výbere požadovaných položiek v ponuke. Budete musieť zadať úplné údaje.
Potvrdenie o platbe do dôchodkového fondu pre individuálnych podnikateľov v roku 2019 sa vypĺňa na webovej stránke Federálnej daňovej služby automaticky alebo na formulári ručne. Prvá možnosť má veľkú výhodu. V dôsledku zmeny podrobností federálna daňová služba nezávisle opravuje údaje príjemcu (s povolením federálnej daňovej služby), ale podnikateľ objasňuje ostatné informácie v poradí opravy, čo si vyžaduje veľa času. V účtenke vygenerovanej službou sú vylúčené chyby.
O platení poistného na dôchodkové poistenie vie azda každý individuálny podnikateľ, dokonca aj začiatočník. Stáva sa však, že keď sa blíži termín platby poistného, individuálny podnikateľ nie vždy 100% rozumie tomu, ako a kde sa dá jednoducho, rýchlo a bez problémov vygenerovať platobný doklad. A keď sa ukáže, že takýchto platieb môže byť niekoľko, situácia sa môže skomplikovať z dôvodu obmedzeného času jednotlivého podnikateľa alebo neschopnosti urobiť to online.
Dôchodkové príspevky – kde, koľko a podľa akých výpočtov platí individuálny podnikateľ
Dôchodkové príspevky sú jednou z najvážnejších fiškálnych záťaží malých podnikov. Od roku 2017, keď boli takmer všetky platby z diecézy mimorozpočtových fondov prevedené na Federálnu daňovú službu Ruskej federácie, sa poistné začalo čoraz viac nazývať daňou. V mnohých ohľadoch sú regulované ešte prísnejšie a nekompromisnejšie.
Pokiaľ ide o dôchodkové poistenie, pre nikoho neexistujú žiadne ústupky: ani postavenie samostatného podnikateľa, ani ním odpracovaný čas, ani región zvolený na podnikanie tu nemajú žiadny význam. INVšetci jednotliví podnikatelia zapísaní v Jednotnom štátnom obchodnom registri sú povinní platiť príspevky do štátneho dôchodkového fondu za seba aj za svojich zamestnancov.
Existujú 3 typy dôchodkových príspevkov:
- Pevná platba dôchodku, ktorú si individuálny podnikateľ platí sám. Cena emisie je tu pre všetkých rovnaká - v roku 2018 je to 26 545 rubľov, v nasledujúcich rokoch je sadzba indexovaná. Musíte vygenerovať platobný formulár a zaplatiť poplatky striktne do 31. decembra vykazovaného roka. Regulátor neobmedzuje podniky počtom platieb: môžu sa previesť raz ročne, štvrťročne alebo mesačne.
- Poplatok za poistenie, ktorý musia všetci jednotliví podnikatelia zaplatiť do štátnej pokladnice, ak ich príjem presiahne 300 000 rubľov za vykazovaný rok. Táto platba sa počíta vo výške 1% z príjmu jednotlivého podnikateľa mínus tristotisíc rubľov. Termín pre tento poplatok bol spresnený v roku 2018 - je potrebné ho uhradiť do 1.7.2019.
- Dôchodkové príspevky pre individuálnych podnikateľov. Za základ sa berie príjem poistenca. osôb a na základe toho sa vypočíta poistné vo výške 22 % zo všetkých motivačných platieb vyplatených zamestnancovi. Je dôležité, aby sa celková suma prevzala zo všetkých platieb zamestnancovi: mzdy, bonusový fond, kompenzácia, dodatočné platby atď. Ak individuálny podnikateľ dostane počas vykazovaného obdobia viac ako 1,021 milióna rubľov, zamestnávateľ zaplatí ďalších 10 % za ho z prebytočnej sumy. Tieto platby sa uskutočňujú mesačne na základe sumy prijatej individuálnym podnikateľom, termín je do 15.
Všetky dôchodkové príspevky sa platia okresnému daňovému úradu v mieste registrácie jednotlivého podnikateľa. S V roku 2017 došlo v dôsledku zmeny správcu poistného k zmene kódov rozpočtovej klasifikácie, ktoré je potrebné uvádzať v platbách na dôchodkové poistenie.
Dôchodkové aj zdravotné príspevky sa spravidla platia Federálnej daňovej službe súčasne. Už len preto, že cesta k nim a doba splatnosti sú rovnaké. Prečo sa teda pri platení nechať rozptyľovať rovnakým postupom? Príspevky do FFOMS pre seba na lekárske účely. poistenie v roku 2018 sa rovná 5 840 ₽. V dôsledku toho sa 2 pevné individuálne príspevky na povinné zdravotné poistenie a povinné zdravotné poistenie rovnajú 32 385 rubľov. Pre oba príspevky nie je potrebné podávať správy.
Jednou z kľúčových otázok platenia daní a poistného je samozrejme zodpovednosť podnikateľov za porušenie predpisov. Tu sú požiadavky daňových úradov takmer totožné:
- Ak dôjde k omeškaniu s platbou poistného, sú zahrnuté penále, ktoré sa počítajú za každý deň omeškania (1/300 percenta refinancovania Centrálnej banky Ruskej federácie).
- V prípade nezaplatenia povinných poplatkov za poistenie môže byť fyzickému podnikateľovi uložená pokuta vo výške 20 % zo sumy poistného.
- Ak sa platobné termíny pravidelne porušujú a individuálny podnikateľ úmyselne ignoruje požiadavky Federálnej daňovej služby, môže mu byť uložená pokuta až do výšky 40 % z výšky nezaplateného príspevku.
Ak individuálny podnikateľ skončí s podnikateľskou činnosťou, po odhlásení má len 15 dní na vygenerovanie platobného dokladu (účtenka) a zaplatenie všetkého poistného. Ak individuálny podnikateľ pracuje počas neúplného kalendárneho roka, musí vypočítať sumu za všetky celé mesiace, ako aj za zostávajúce dni neúplného mesiaca (ak existujú). V tomto prípade by mal výpočet zahŕňať prvý aj posledný deň registrácie jednotlivého podnikateľa.
Tabuľka: výšky fixných príspevkov jednotlivých podnikateľov „za seba“ v rámci povinného zdravotného poistenia a povinného zdravotného poistenia
| Obdobie | Povinné zdravotné poistenie | OPS | Spolu: povinné zdravotné poistenie + povinné zdravotné poistenie |
| 2017 | 4 590 RUR | 23 400 ₽ | 27 990 RUR |
| 2018 | 5 840 ₽ | 26 545 RUR | 32 385 RUR |
| 2019 | 6 884 RUR | 29 354 RUB | 36 238 RUR |
| 2020 | 8 426 RUR | 32 448 RUB | 40 874 RUB |
Kde získať a ako vyplniť potvrdenie o zaplatení povinného zdravotného poistenia
Generovanie potvrdenia o zaplatení príspevkov na dôchodkové poistenie sa v posledných rokoch značne zjednodušilo, teraz to možno urobiť niekoľkými pohodlnými a rýchlymi spôsobmi:
Podrobné pokyny na generovanie účtenky online
Vezmime si napríklad situáciu, keď si podnikateľ začne generovať potvrdenie o zaplatení povinného dôchodkového príspevku. Individuálny podnikateľ funguje od začiatku roka 2018 a plánuje tak až do konca vykazovaného obdobia. Suma za OPS za toto obdobie bude 26 545 ₽. Najprv sa musíte rozhodnúť o splátkovom kalendári.
Najlepšou možnosťou by bolo rozhodnúť sa platiť štvrťročne. Toto nie je len naše poradenstvo, všetky účtovné služby, online zdroje aj samotné daňové úrady odporúčajú platiť týmto spôsobom. Tento spôsob umožní na jednej strane rovnomerne rozložiť finančné bremeno na spoločnosť a na druhej strane poskytne individuálnemu podnikateľovi možnosť započítať si tieto sumy pri platení dane. Takmer vo všetkých daňových režimoch má individuálny podnikateľ právo zohľadniť platby dôchodkov vo výdavkoch (s výnimkou fyzického podnikateľa s patentom).
Vyberme si štvrťročné platby. Platby by teda mali prebiehať podľa nasledujúceho harmonogramu:
- za prvý štvrťrok 2018 - do 31. marca;
- za druhý štvrťrok - do 30. júna;
- za tretí štvrťrok - do 30. septembra;
- za štvrtý štvrťrok – do 31. decembra.
Štvrťročná platba podľa OPS bude 6 636,25 rubľov. Sumu môžete zaokrúhliť na celé číslo a následne upraviť výslednú sumu, alebo môžete zaplatiť presne podľa vzorca: 26 545 RUR / 4 = 6 636,25 RUR.
Napriek priorite všetkých fiškálnych (daňových a poistných) platieb pre banky stojí za zváženie, že peniaze môžu často prechádzať bankovými transakciami dlhšie ako jeden deň. Najmä keď je systém zaneprázdnený. Preto, aby sa predišlo nahromadeniu pokút, bolo by užitočné zabezpečiť si aspoň konečnú platbu OPS a previesť ju 7-10 kalendárnych dní pred termínom splatnosti.
Pozrime sa teda na kroky, ktoré musíte urobiť, aby ste vygenerovali potvrdenie a zaplatili ho v banke alebo online:
- Otvoríme stránku internetového portálu Federálnej daňovej služby Ruskej federácie a začneme generovať platobný doklad, pričom na určitej karte vyberieme typ platiteľa - keďže platíme za seba, do bloku vložíme „zaškrtnutie“ vyhradené pre individuálnych podnikateľov. V ďalšom bloku je potrebné rozhodnúť o type platobného dokladu. Všetko závisí od toho, ako bude príjem zaplatený:
- Ak má používateľ stále otázky, môže sa vždy pozrieť na tipy, ktoré sú v službe „napevno zapojené“ pod otáznikmi vedľa požadovaných kariet. Po výbere požadovaných blokov prejdite na „Ďalej“.
- Vyberte správny typ platby. V našom prípade ide o fixný príspevok jednotlivého podnikateľa do OPS pre seba, zodpovedajúci BCC pre túto platbu - 18210202140061110160. Upozorňujeme, že digitálny kód musíte zadať bez medzier, inak ho služba nerozpozná a neprijme . Na vygenerovanie typu platby stačí jeden kód, ale ak má platiteľ pochybnosti alebo nepozná aktuálnu BCC, online služba môže vybrať správny kód pomocou rozbaľovacích zoznamov. Len to bude trvať trochu dlhšie.
Pri výbere typu platby stačí uviesť BCC účelu platby - Ďalej vyberte požadovaný daňový úrad, ktorému bude platba odoslaná. Kód federálnej daňovej služby je možné vybrať v rozbaľovacom zozname. Ak sa vyskytnú otázky týkajúce sa OKTMO určitej inšpekcie, keďže rozbaľovací zoznam je tu veľmi pôsobivý, možno to určiť podľa adresy sídla mikropodniku (registrácia jednotlivca).
Ak sa platiteľ stratí pri výbere údajov o svojej federálnej daňovej službe, jej kódy možno určiť podľa registračnej adresy jednotlivého podnikateľa - Ďalším, azda najzávažnejším krokom pri príprave účtenky je zadanie údajov platobného dokladu (alebo pokynov, ak bol tento typ platobného dokladu zvolený na začiatku cesty). Tu je dôležité vybrať si:
- Ďalej služba požiada používateľa o poskytnutie údajov o jednotlivých platiteľoch. Je logické, že do blokov s celým menom musíte uviesť presné údaje o podnikateľovi (ako je uvedené v osvedčení jednotlivého podnikateľa). Dôležitým bodom v tomto odseku je identifikačné číslo platiteľa príspevku (DIČ). Ak potrebujete vygenerovať potvrdenie o bezhotovostnej platbe, toto číslo je povinné. Nemusíte však vypĺňať blok adresy, hoci to nebude bolieť. Koniec koncov, čím presnejšie sú uvedené všetky údaje o platiteľovi, tým lepšie. Ak sa náhle objavia otázky, bude existovať viac odôvodnení.
Bez DIČ platiteľa nebude možné vygenerovať platbu za online platbu, na ostatné toto číslo nemá vplyv - Ďalšia stránka služby je určená len na kontrolu všetkých údajov. Tu nemusíte nič zadávať, stačí sa uistiť, že všetky údaje sú správne. A kliknite na červené tlačidlo „Zaplatiť“.
Platba je skutočne dokončená, kliknite na tlačidlo „Zaplatiť“. - To však nie je všetko. Po otvorení ďalšej stránky je potrebné zvoliť formu platby - hotovosť alebo bankovým prevodom (pri bezhotovostnej platbe je vhodná karta, elektronické peniaze, platba z mobilného telefónu).
Na stránke „Zaplatiť platobný doklad“ musíte vybrať spôsob platby - Ak zvolíte platbu v hotovosti, automaticky sa vygeneruje potvrdenie o platbe. Tu si môžete ešte raz skontrolovať všetky bločky podľa platiteľa a príjemcu. A hlavne – podľa účelu platby.
- Ak podnikateľ platí dôchodkový príspevok online, stačí si vybrať blok bezhotovostných platieb. A pri otvorení okna na platbu bankovým prevodom vyberte logo partnerskej banky. Ak úverová inštitúcia, v ktorej má individuálny podnikateľ bankovú kartu, nie je v registri partnerov, môžete použiť portál Služby štátu (prvé logo v elektronickom zozname). V tomto prípade môžete účtenku zaplatiť buď kartou akejkoľvek banky alebo pomocou elektronickej peňaženky či telefónu. V tomto prípade však možno budete musieť zaplatiť províziu. Služba však o tom bude platiteľa informovať ešte pred platbou, takže individuálny podnikateľ bude mať na výber.
Na stránke „Zaplatiť platobný doklad“ si môžete vybrať banku pre online platbu vygenerovaného platobného dokladu
Upozornenie: ak má súkromný podnikateľ zriadený bežný účet v úverovej inštitúcii (akejkoľvek), je povinný všetky platby za poistenie a odvody dane uhrádzať výlučne z podnikateľského účtu. Podstatou je, že banky prísne sledujú platby majiteľa účtu do rozpočtu. A ak sa platba uskutoční v hotovosti, banka rozhodne, že tam nebola, môže to byť vnímané nejednoznačne. Až do zatvorenia účtu.
Tabuľka: BCC pre dôchodkové príspevky pre individuálnych podnikateľov
Videonávod: ako vytvoriť platobný príkaz na portáli tax.ru
Čo robiť, ak je chyba v potvrdení o platbe
Ak v roku 2017 opravili chyby v platbách za poistné regionálne inšpektoráty federálnej daňovej služby a pokladnice (a bolo ich veľa), v roku 2018 sa situácia s nesprávnymi BCC, hoci sa trochu zjednodušila, stále vyskytujú nepresnosti.
Ale nebojte sa príliš, ak sa pri príprave účtenky vyskytli chyby. Podľa oficiálneho listu Ministerstva financií Ruskej federácie č. 03–02–07/1/2145 vydaného začiatkom roka 2017 sa poistné, ktoré bolo zaplatené s použitím nesprávnych údajov, považuje za zaplatené. To znamená, že za to nebudú účtované žiadne pokuty. Nesprávna BCC nezabráni správcom vidieť platbu a určiť jej účel, ale stále bude potrebné vykonať zmeny.
Na opravu chyby bude musieť platiteľ napísať žiadosť Federálnej daňovej službe. Môžete ho zostaviť v akejkoľvek forme, hlavnou vecou je presne uviesť:
- číslo platobného príkazu;
- dátum jeho vytvorenia;
- Číslo položky;
- účel platby (napríklad na poistné na povinné dôchodkové poistenie za prvý štvrťrok 2018);
- suma, na ktorú bol vygenerovaný doklad;
- a aka je chyba.
Môžete tiež uviesť normatívny akt, ktorý vám umožňuje objasniť - odsek 7 článku 45 daňového poriadku Ruskej federácie. K prihláške je potrebné priložiť kópiu dokladu o platbe. 
Pri vypĺňaní žiadosti o objasnenie platenia dane je potrebné priložiť kópiu platobného výmeru.
Žiadosť o objasnenie podrobností platobného dokladu posúdi Federálna daňová služba do piatich pracovných dní. Pri zvažovaní dôvodov chybnej platby má daňový kontrolór právo požadovať od podnikateľa odsúhlasenie výpočtov. Federálna daňová služba však spravidla po uplynutí 5 dní dáva povolenie na prerozdelenie finančných prostriedkov bez zaplatenia pokút a pokút.
Ak peniaze nejdú do rozpočtu, je to ťažšie. To sa môže stať, ak sa pri príprave účtenky urobili nasledujúce kritické chyby:
- platba obsahuje nesprávne čísla v čísle účtu Federálnej daňovej služby;
- V názve prijímajúcej banky sa vyskytli chyby.
Pri tejto možnosti bude musieť podnikateľ zaplatiť poplatok znova s uvedením presných údajov. Okrem toho tu individuálny podnikateľ nebude oslobodený od platenia pokút za obdobie, kým sa platba nedostane k adresátovi.
Preto je jednoduchšie nevynájsť koleso, ale ísť osvedčenou cestou vyplnením platobného príkazu na portáli daňového úradu. V tomto prípade platba určite príde tak, ako mala.
Je zrejmé, že poznať správne služby a nuansy vystavenia potvrdenia o zaplatení poistného, generovania platby a prevodu peňazí do rozpočtu nebude ťažké. Najjednoduchším a najrýchlejším spôsobom je vygenerovanie platobného dokladu na portáli príjemcu daní a poplatkov. Pri vypĺňaní objednávky na webovej stránke Federálnej daňovej služby Ruskej federácie ani nesprávne údaje určite nebudú fatálne. Preto odporúčame nespoliehať sa na bankových pokladníkov, ale urobiť všetko sami. Našťastie to nevyžaduje veľa: prístup na internet, ako aj minimálne počítačové zručnosti.
Súvisiace príspevky:
Nenašli sa žiadne podobné záznamy.
Dnes budeme hovoriť o internetovej službe Federálnej daňovej služby Ruska „Platba daní fyzických osôb“, ktorá umožňuje občanom samostatne generovať platobné doklady a daňové potvrdenia. Poskytuje tiež možnosť bezhotovostných platieb prostredníctvom jednej z partnerských bánk Federálnej daňovej služby.
Vážení čitatelia- na stránkach našej webovej stránky nájdete najnovšie správy o zmenách v legislatíve Ruskej federácie, ako aj mnohé články odpovedajúce na rôzne právne otázky.
Tieto články však pojednávajú o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, pričom v každom jednotlivom prípade existuje veľa dôležitých detailov a nuancií, ktoré nemožno pokryť v jednom článku.
Ak máte po prečítaní článku stále otázky, právnu radu môžete získať kontaktovaním formulára online poradcu v pravom dolnom rohu stránky.
Aké možnosti poskytuje služba „Platenie daní pre fyzické osoby“?
Internetová služba „Platba daní pre fyzické osoby“ umožňuje individuálnemu daňovníkovi:
- pred prijatím Jednotného daňového oznámenia (vopred) vygenerovať platobné doklady na platbu daní z nehnuteľností, pozemkov a dopravy;
- vygenerovať platobné doklady na zaplatenie dane z príjmov fyzických osôb, ako aj platobné doklady na zaplatenie pokuty za oneskorené podanie daňového priznania na tlačive č.3-NDFL;
- generovať platobné doklady na zaplatenie dlhu;
- vytlačte vygenerované dokumenty na platbu v akejkoľvek úverovej inštitúcii alebo uskutočnite bezhotovostné platby pomocou online služieb bánk, ktoré uzavreli dohodu s Federálnou daňovou službou Ruska.
Fyzické osoby teda môžu pomocou tejto služby platiť nasledujúce dane:
- Daň z nehnuteľnosti pre fyzické osoby
- Daň z pozemkov
- Dopravná daň
- podľa formulára 3-NDFL)
- PFDL platený cudzincami zamestnanými jednotlivcami na základe patentu. (iba pri platbe vopred)
Ako vygenerovať platobný doklad alebo potvrdenie o zaplatení dane pomocou služby „Platba daní pre fyzické osoby“.
Samotnú službu nájdete na webovej stránke Federálnej daňovej služby -. Umožní vám vygenerovať potrebné potvrdenia a platobné doklady online, ako aj stiahnuť a vytlačiť.
Generovanie potvrdenia o zaplatení konkrétnej dane prebieha v niekoľkých fázach.
Prečítajte si tiež:
- Online kalkulačka dane z vozidiel vám pomôže rýchlo vypočítať výšku dane, ktorú musíte zaplatiť za svoje vozidlo. Pripomeňme, že povinnosť platiť prepravnú daň majú všetci majitelia...
- S cieľom vytvoriť priaznivé podmienky pre činnosť samostatne zárobkovo činných občanov sa v zákonoch ustanovuje experiment na vytvorenie osobitného daňového režimu v Moskve, v regiónoch Moskva a Kaluga, ako aj v Tatárskej republike. Balík projektov...
- Formulár daňového priznania k dani z príjmu je vyplnený formulár, ktorý umožňuje organizáciám vykazovať zisky zarobené za konkrétne obdobie. Dokument je udržiavaný v súlade s regulačnými požiadavkami. Vykazované obdobia sú šesť mesiacov,…
Platobné údaje
Najprv budete požiadaní, aby ste uviedli „Typ platby“, či už ide o daň z príjmu fyzických osôb, dane z dopravy atď. Výber sa vykonáva z rozbaľovacej ponuky.
Vezmime si napríklad daň z príjmu fyzických osôb.
V tomto prípade musíte dodatočne vybrať jednu z dvoch položiek:
- Daň z príjmov fyzických osôb zaplatená na základe daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb ( podľa formulára 3-NDFL);
- PFDL platené cudzincami zamestnanými fyzickými osobami na základe patentu (iba v rámci zálohových platieb).
- daň
- Dobre
Vyberte daň a uveďte sumu platby. Kliknite na tlačidlo „Ďalej“.
Podrobnosti príjemcu platby
V druhej fáze budete musieť uviesť podrobnosti o príjemcovi platby. Jednoducho povedané, vyberte požadovanú pobočku Federálnej daňovej služby.
Tu máte 2 možnosti:
1 - Uveďte svoju registračnú adresu a systém určí a vyplní polia pre Federálny inšpektorát daňových služieb a kód obce.
2 - Nezávisle vyberte požadovanú pobočku Federálnej daňovej služby a obce. V tomto prípade nie je potrebné uvádzať registračnú adresu.
Pri vypĺňaní adresy sa vyžaduje iba Predmet Ruskej federácie a Adresa Ruskej federácie (mesto a ulica).
Je len na vás, ktorá možnosť je výhodnejšia. Vyplňte požadované informácie a kliknite na tlačidlo „Ďalej“.
Vyplňte údaje o daňovníkovi
A posledná vec, ktorú musíme vyplniť, je údaje o daňovníkovi.
Vyžaduje sa priezvisko, meno a priezvisko daňovníka. Okrem toho musíte vyplniť buď „Adresa bydliska“ alebo „TIN“.
Okrem toho je potrebné vyplniť pole DIČ, ak chcete vygenerovať potvrdenie a zaplatiť ho online. Ak nie je zadané, budete si môcť stiahnuť a vytlačiť iba prijaté potvrdenie.
Vygenerujeme potvrdenie a vyberieme spôsoby platby
Stojí za zmienku, že potvrdenie je vygenerované vo formáte PDF. Takto vyzerá vygenerovaný doklad o zaplatení dane z príjmov fyzických osôb:
Ak uvediete svoje DIČ, budete si môcť vybrať z oboch spôsobov platby: Hotovostne a Bezhotovostne.
Po výbere bezhotovostnej platby sa vám zobrazí zoznam dostupných bánk. Dôležité je, že musíte byť klientom vybranej banky a mať autorizáciu na jej stránke. Ak je všetko v poriadku, stačí postupovať podľa pokynov na stránke vašej banky a zaplatiť daň, ktorú potrebujete.
