Täytä 3 henkilön tuloveroilmoitus vuodelta. Mitä asiakirjaa täytettäessä tulee noudattaa

Ilmoitusohjelma, täyttöohjeet yksityishenkilöille.

Melkein jokainen ihminen joutuu siihen pisteeseen, kun hänen on toimitettava 3-NDFL-ilmoitus verovirastolle.

Olitpa sitten myynyt auton, asunnon tai muun kiinteistön tai saanut lisätuloja, jotka eivät liity päätyöpaikkaasi, sinun tulee tehdä 3-NDFL-ilmoitus.

Lisäksi jokaisella on asuntoa ostettaessa lakisääteinen mahdollisuus saada verovähennys, joka säästää henkilökohtaisen tuloveron maksamisessa. Mutta tehdäksesi tämän, sinun on jälleen lähetettävä 3-NDFL-ilmoitus. Ja olemme jo kiinnostuneita täyttämään ja toimittamaan tämän ilmoituksen oikein.

Olet päättänyt, että sinun on annettava 3-NDFL-ilmoitus. Ja tässä on kaksi tapaa. Ensimmäinen tapa on mennä organisaatioon, joka täyttää nämä ilmoitukset, maksaa työstään ja saada valmis 3-NDFL-ilmoitus.

Ja on toinen tapa: tehdä kaikki itse. Löydät apua veroilmoituksen täyttämiseen artikkelistamme.

Hyvät lukijat!Jos et löydä sivuiltamme tarvittavaa tietoa tietystä asiasta, kysy sitä verkossa puhelimitse:

Saat myös ilmaista oikeusapuaverkkosivuillamme. Kysymäsi kysymys ei jätä sinua odottamaan kauan!

Täällä saatat ajatella, että 3-NDFL-ilmoituksen täyttäminen on vaikeaa, on epäselvää, ettet ole koskaan tehnyt niin ja teet varmasti valtavan määrän virheitä. Haluan vakuuttaa sinut tästä. Kyllä, 3-NDFL-ilmoituksen täyttäminen on melko vaivalloinen tehtävä ja vaatii jonkin verran vaivaa. Mutta on olemassa erityisiä ohjelmistotyökaluja, jotka tekevät tämän ilmoituksen täyttämisestä paljon helpompaa.

Tässä artikkelissa käsitellään erityisesti 3-NDFL-ilmoituksen täyttämistä Venäjän federaation liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla www.nalog.ru jakamassa ilmaisessa ohjelmassa "Declaration 2016".

(Jos joudut täyttämään 3-NDFL-ilmoitukset aikaisemmille vuosille, niin tältä sivulta löydät ohjelmat “Declaration 2015”, 2014 jne. vastaavan vuoden ilmoitusten täyttämiseen. Suosittelen käyttämään juuri sitä ohjelmaa, jonka nimi ilmaisee vuoden, jolle haluat tehdä ilmoituksen. Ohjelmat, vaikka käyttöliittymät ovat samankaltaisia, ovat silti erilaisia, koska 3-NDFL-ilmoituslomakkeessa tulee joka vuosi muutoksia.)

Mallihakemus 2017 maksettujen verojen palautusta varten

Esimerkkihakemus verkkokassan rekisteröintiä varten,

Uusi ilmoituslomake 3NDFL-lomakkeella vuodelle 2017 -

Päivitetty “Ilmoitus”-ohjelma vuodelle 2017, yksityiskohtainen täyttö -

”Julistus 2016” -ohjelma ilmestyy nettisivuille lähes heti vuoden lopun jälkeen. Mutta en suosittele ensimmäisen version lataamista, koska yleensä itse ohjelmassa on edelleen joitain virheitä tai kirjoitusvirheitä. Ja sitten ohjelmoijat julkaisevat päivitykset ottaen huomioon kaikki kommentit. Siksi suosittelen lataamaan ja asentamaan tämän ohjelman kaikkine muutoksineen helmikuun loppuun mennessä, varsinkin kun vielä on aikaa täyttää ja lähettää 3-NDFL-ilmoitus.

Olet siis ladannut ja asentanut Declaration 2016 -ohjelman, saanut työnantajaltasi todistuksen yksityishenkilön tuloista (lomake 2-NDFL) ja olet valmis aloittamaan 3-NDFL-ilmoituksen täyttämisen ohjelmassa.

Käynnistämme "Declaration 2016" -ohjelman ja jatkamme ensimmäisen ikkunan täyttämiseen.

Ehtojen asettaminen

Aloitamme tietojen syöttämisen ohjelmaan täyttääksemme 3-NDFL-ilmoituksen.

• Valitse ilmoituksen tyyppi - 3-NDFL
• Ilmoitamme sen liittovaltion verohallinnon tarkastuksen numeron, johon lähetät 3-NDFL-ilmoituksesi.

Jos tiedät liittovaltion veropalvelun numeron, valitse se "Tarkastushakemistosta". Muussa tapauksessa ja kirjoittamalla osoitteesi avautuvaan selainikkunaan, näet liittovaltion veropalvelusi numeron.

Kun jätät 3-NDFL-ilmoituksen ensimmäistä kertaa kuluneelta vuodelta, ilmoita korjausnumero - 0. Kun lähetät 3-NDFL-ilmoitusta uudelleen, jos aikaisemmissa ilmoituksissa on virheitä, merkitse seuraava korjausnumero (1, 2, 3 - riippuu siitä, mikä Tämä on säätösi).

• Veronmaksajan tunnistaminen. Oletusarvoisesti "Muu henkilö" on valittuna. Kuulut johonkin muuhun määritettyyn luokkaan, valitse se.

• Jos saat tulot työnantajaltasi ruplissa ja samalla hän siirtää tuloveroasi 13%, laita rasti merkittyyn kohtaan. Jos sinulla on tuloja ulkomaan valuutassa, sijoitustoiminnasta tai yrittäjyydestä, valitse asianmukainen ruutu.
• Vahvistat henkilökohtaisesti antamiesi tietojen oikeellisuuden valitsemalla "Henkilökohtaisesti" -ruudun. Jos edustajan kautta, anna edustajasi tiedot.

Täytimme "Asetusehdot" -ikkunan "Declaration 2016" -ohjelmaa varten. Siirrytään seuraavaan ikkunaan "Tiedot ilmoittajasta".

Tietoja ilmoittajasta

Valitse Declaration 2016 -ohjelman seuraava ikkuna "Tiedot ilmoittajasta" ja syötä henkilötietosi.

Kirjoitamme tähän ikkunaan seuraavat tiedot itsestämme:

1 Sukunimi, etunimi, sukunimi

3 Syntymäaikasi

4 Syntymäpaikka

5 Oletusarvoisesti Venäjä on merkitty "Kansalaisuustiedot" -sarakkeeseen. Jos toisin, valitse avattavasta luettelosta.

Ilmoita kohdissa 6–9 henkilöllisyystodistuksesi tiedot (yleensä passin tiedot merkitään tähän):

- asiakirjatyyppi - Venäjän federaation kansalaisen passi

Mallihakemus organisaatiolle palkkojen siirtämiseksi työntekijöiden korteille -

Tämä välilehti näyttää asuinosoitteesi Venäjän federaatiossa.

Jos et tiedä OKTMO-koodia, löydät sen linkin takaa.

Valitsemalla avautuvassa ikkunassa Venäjän federaation aiheesi (tasavalta, alue, alue) ja kirjoittamalla kuntasi nimen (kaupunki, piiri), saat selville OKTMO-koodin.

Olemme saaneet itseämme koskevia tietoja "Julistus 2016" -ohjelmaan ja siirrymme seuraavaan ikkunaan "Venäjän federaatiossa saadut tulot".

Venäjän federaatiossa saadut tulot

Täytämme "Venäjän federaatiossa saadut tulot" -ikkunan, jotta voimme sisällyttää tulevaan 3-NDFL-ilmoitukseemme tiedot kaikista viime vuoden aikana saamistamme tuloista.

Tässä ikkunassa on neljä välilehteä, jotka jakavat kaikki tulot sen henkilökohtaisen tuloverokoron mukaan, jolla niitä koskevat:

• Syötä ensimmäiselle välilehdelle tiedot tuloistasi, jotka on verotettu 13 %:lla (paitsi osingot). Tämä sisältää kaikki työnantajalta saadut tulot, tulot asunnon, auton, mökin, autotallin jne. myynnistä. ja muut tulosi, jotka eivät liity kolmeen muuhun välilehteen.
• Osingot. Jos ne on vastaanotettu ennen 1.1.2015, niitä verotetaan 9 % ja lisätään toiseen välilehteen
• Jos sinulla on voittoja tai palkintoja osallistumisesta peleihin, kilpailuihin tai myynninedistämistapahtumiin, nämä tulot verotetaan 35 %:n verokannolla ja kirjataan kolmanteen välilehteen
• 1.1.2015 jälkeen saadut osingot verotetaan 13 %:n verokannolla ja tiedot niistä kirjataan neljännelle välilehdelle.

1. Aloitetaan "Ilmoitus 2016" -ohjelman välilehden täyttäminen työnantajalta saaduista ja 13% verotetuista tuloista. Tätä varten tarvitset "Yksihenkilön tulotodistuksen" 2-NDFL.

2. Syötä "Maksulähde" ​​-ikkunaan tiedot työnantajasta 2-NDFL-todistuksesta.

3. Jos sinulla on tavallisia verovähennyksiä ja ne koskevat sinua tältä työnantajalta, valitse "Laske vakiovähennykset tämän lähteen avulla" -valintaruutu. Nämä tiedot näkyvät myös 2-NDFL-varmenteen osiossa 4 “Standard, social, etc. vähennyksiä."

4. Siirrämme tietomme Tulotiedot-ikkunaan "Declaration 2016" -ohjelmaan

Valitse tulokoodi kohdissa 5 ja 6.

Yleisimmin käytetyt tulokoodit ovat:

2000 on palkkasi, sis. bonus;

2012 – lomamaksut;

2300 – tilapäiset työkyvyttömyysetuudet (sairasloma).

Tässä tapauksessa tulon saamiskuukausi on merkitty numerolla (tammikuu - 1, helmikuu - 2, ..., joulukuuta - 12).

8. Täytämme tämän tulevan 3-NDFL-ilmoituksemme kohdan lisäämällä tiedot veropohjasta, lasketusta ja pidätetystä henkilökohtaisesta tuloverosta. Jälleen kaikki nämä tiedot siirretään 2-NDFL-sertifikaatista (osio 5) "Declaration 2016" -ohjelmaan.

Mietitäänpä tilannetta: myit asunnon viime vuonna ja sinun on kirjattava tämä kauppa 3-NDFL-ilmoitukseen.

Lisäämme toisen maksulähteen ja kutsumme sitä "Asunnon myynti". Usein suositellaan ilmoittamaan ostaja tähän. Siksi lopullinen maksulähde on merkitty "Asunnon myynti I.I. Ivanoville".

Emme ilmoita tässä enempää tietoja (TIN, KPP, OKTMO).

Valitsemme koodin 1510 – Asuinrakennusten, asuntojen, huoneiden, mökkien jne. myynnistä saadut tulot. (paitsi osakkeet).

Ilmoitamme summan asunnon myyntisopimuksesta.

Edellyttäen, että olet omistanut asuntosi alle kolme vuotta, 1.1.2016 alkaen viisi vuotta, voit hakea vain seuraavia vähennyksiä:

• Koodi 901 - vähennys 1 000 000 ruplaa.
• Koodi 903 - käyttämällä tätä vähennystä alennat asunnon myyntikustannuksia summalla, jonka käytit kerran sen ostoon (älä unohda asiakirjatodisteita tästä tosiasiasta).

Esimerkiksi ostit asunnon hintaan 1 200 000 ruplaa. (ja sinulla on tämä osto- ja myyntisopimus), mutta he myivät sen 1 500 000 ruplaan. ja samaan aikaan he omistivat sen alle kolme vuotta. Vähennys sinulle voi olla joko 1 000 000 (koodilla 901) tai 1 200 000 (koodilla 903 - ottaen huomioon tämän asunnon ostokustannusten määrä).

Jos valitsit kohdassa 9 koodin 903, ilmoitat kohdassa 10 asunnon hinnan oston yhteydessä ja liität mukaan 3-NDFL-ilmoitusta jättäessäsi sopimus, jolla ostit asunnon.

Merkitse kohtaan 11 kiinteistösi myyntikuukausi.

Nyt olemme täyttäneet 3-NDFL-ilmoituksesi tulovälilehden.

Jos haet omaisuus- ja/tai sosiaalivähennyksiä, sinun tulee olla erityisen varovainen täyttäessäsi seuraavaa kohtaa.

Vähennykset

Monille tämä osio on syy, miksi he päättivät täyttää ja lähettää 3-NDFL-ilmoituksensa.

Tälle välilehdelle syötät tiedot saadaksesi vakiovähennyksiä, vähennyksiä asunnon ostosta (kiinteistövähennys), lasten koulutuksesta ja hoitomaksuista (sosiaalinen vähennys).

Aloitetaan tämän osion täyttäminen "Declaration 2016" -ohjelmasta "Normaali vähennykset" -välilehdeltä

1 Jos haet tavallisia verovähennyksiä, valitse asianmukainen ruutu.

2 Jos kuulut niiden kansalaisten ryhmään, jotka hakevat vähennystä koodilla 104 (Venäjän federaation verolain 218 pykälän 1 momentin 2 kohta) tai koodin 105 mukaisesti (lain 218 artiklan 1 kohdan 1 alakohta). Venäjän federaation verolaki), laita rasti oikeaan paikkaan. Jos et hae, tee myös merkintä.

3 Lapsivähennys. Ilmoita tässä kappaleessa, kuinka monta lasta sinulla on. Jos sinulla on suuri perhe, ilmoita, kuinka monta lasta sinulla on kolmannesta alkaen. Jos sinulla on vammaisia ​​lapsia, ilmoita myös tämä. Jos sinulla on vuoden aikana lisäystä perheeseesi, poista valinta sopivasta lapsiluokasta ja ilmoita lasten lukumäärä sarakkeissa.

Esimerkiksi vuoden alussa syntyi yksi lapsi ja toukokuussa toinen lapsi. Sitten poistamme valinnan lasten vakiomäärästä. Ja syötämme manuaalisesti tammikuusta huhtikuuhun - 1 lapsi, toukokuusta - 2 lasta.

Kunkin kuukauden ensimmäistä saraketta käytetään, kun lapsia on vähemmän kuin kolme. Keskimmäistä saraketta käytetään, kun niitä on kolme tai enemmän. Kolmas sarake koskee vammaisia ​​lapsia.

Olemme lopettaneet vakiovähennyksiä ja siirrymme sosiaalisiin vähennyksiin.

1. Teemme huomautuksen tämäntyyppisten vähennysten tekemisestä, jos anomme niitä.
2. Kohdissa 2-5 ilmoitamme summat, jotka on käytetty hoitoon, itsemme ja lastemme koulutukseen, vapaaehtoiseen vakuutukseen jne.

Älä unohda dokumentoida kulujasi.

Täyttääksesi tämän kappaleen tulevasta 3-NDFL-ilmoituksestasi, tarvitset tiedot edellisestä ilmoituksesta (jos tämä ei ole ensimmäinen kerta sinulle), todistuksen pankista asuntolainalle maksetuista koroista (nämä tiedot on tarpeen, jos haet korkovähennystä).

1 Aloitamme tavalliseen tapaan. Merkitsemme huomautuksen, että vaadimme tätä vähennystä.

2 Ilmoitamme hankintatavan - osto-myyntisopimus tai sijoitus

3 Kohteen nimi – asunto (talo, huone jne.)

4 Omaisuuden tyyppi – henkilökohtainen (yksittäinen) omaisuutesi (tai yhteinen omaisuus osakkeiden jakamisen kanssa tai ilman, jne.)

5 Veronmaksajan attribuutti – kohteen (tai muun) omistaja

6 Tässä ilmoitetaan kiinteistön osoite.

7 Kirjoita tälle riville, milloin asunnon omistusoikeus on rekisteröity, jotta virhettä ei tapahdu, katso tämä päivämäärä Omistusrekisteritodistuksesta.

8 Tämä kohta on täytettävä, jos olet ostanut asunnon ennen 1.1.2014. Ilmoita sitten omistamasi osuus. Jos 1.1.2014 jälkeen tämä kenttä ei ole aktiivinen.

9 Ilmoita kohteen (tai osuuden) hinta. Ota nämä tiedot asuntosi osto-myyntisopimuksesta. Mutta muista, että et saa vähennystä yli 2 miljoonasta ruplasta, ts. omaisuutesi voi maksaa 10 miljoonaa, mutta vähennys on vain 2 miljoonaa. ruplaa

10 Tässä sarakkeessa sinun tulee ilmoittaa asuntolainalle maksamasi koron määrä kokonaisuudessaan, jos ostit asunnon asuntolainalla. Tätä varten laske korkomäärät edellisen vuoden 3-NDFL-ilmoituksestasi (jos nykyinen ilmoitus ei ole ensimmäinen) ja pankin todistuksesta maksetuista koroista.

Napsauta KYLLÄ ja jatka viimeisen ikkunan täyttämiseen.

Vielä vähän ja 3-NDFL-ilmoituksemme valmistuu.

11 Ilmoita tässä kappaleessa vähennys, joka on jo toimitettu sinulle kaikista aiemmista 3-NDFL-ilmoituksista. Jos tämä on ensimmäinen 3-NDFL-ilmoituksesi, sinun pitäisi olla "0" tällä rivillä.

12 Edelliseltä vuodelta siirretty määrä on yhtä suuri kuin kiinteistön kokonaisarvon ja edellisten vuosien vähennysten erotus (ks. aiemmat 3-NDFL-ilmoitukset). Tässä esimerkissä asunnon kokonaishinta on 1 000 000, aiempina vuosina vähennys on 300 000. Tämä tarkoittaa, että jäljellä on 1 000 000 - 300 000 = 700 000. Jos tämä on ensimmäinen 3-NDFL-ilmoituksesi, niin kohdassa 12 tulee kiinteistön arvoa vastaava summa.

13 Jos olet saanut työnantajaltasi vähennyksen, ts. et ole pidättänyt tuloveroa, kirjoita tämä summa tälle riville.

14 Jos haet asuntolainan koron vähennystä, täytä tämä kohta samalla tavalla kuin kohta. 11-13.

Onnittelut, olet syöttänyt kaikki tiedot 3-NDFL-ilmoituksen saamiseksi ohjelmaan. Apumme tuloveroilmoituksen 3 täyttämisessä on valmis. Jäljelle jää vain tulostaminen ja/tai asiakirjan tallentaminen.

Tutkimus:

Päävalikon kohdan valitseminen: Ilmoitukset – Tarkista.

Jos tarkistus ei löydä virheitä, jatka tiedoston tulostamiseen ja tallentamiseen:

Ilmoitukset – Leima ja ilmoitukset – Vie xml-muotoon.

Siinä kaikki, 3-NDFL-ilmoituksesi on tulostettu ja tallennettu flash-kortille. Voit mennä verotoimistoon ja jättää ilmoituksesi.

Oikeudellinen konsultointi! Onko sinulla paljon kysymyksiä? Etkö tiedä kuinka ratkaista ne? Etkö löytänyt vastausta kysymykseesi sivustolta? Pyydä heitä kokeneille lakimiehille, vastaus lähetetään 10 minuutin kuluessa. Oikeudellinen neuvonta on täysin ilmaista ! Apua hallinto-, perhe-, asunto-, siviili- ja rikosoikeudesta! Vastaus

Eri henkilöryhmien on toimitettava vuoden 2016 3-NDFL-ilmoitus, jonka lomake on ladattavissa verkkosivustolta. Kaikki eivät tiedä, milloin on tarpeen lähettää raportteja liittovaltion veroviranomaiselle ja missä muodossa ne voidaan täyttää. Harkitsemme kaikkia näitä kysymyksiä ja vivahteita tietojen syöttämisestä artikkeliin.

Venäjän federaation verolain mukaan OSNO:ssa työskentelevien yksityisten yrittäjien, notaarien ja lakimiesten on toimitettava ilmoitus. Tämä lista sisältää myös tavallisia henkilöitä. Mutta heidän on toimitettava 3-NDFL vuodelle 2016 vain seuraavissa tapauksissa:

• oman omaisuuden myynnin yhteydessä (vain jos se on ollut yksityishenkilön omistuksessa alle 3 vuotta);
• saada tuloja, joista ei ole pidätetty veroa;
• jos henkilö haluaa saada vähennyksen (omaisuus, sosiaalinen);
• jos työntekijä ei saanut vähennystä lapsista kirjanpitoosaston kautta edelliseltä raportointivuodelta työpaikalla (tässä tapauksessa 3-NDFL 2016 -ilmoitus, jonka lomake tulee ladata ennen liittovaltion veropalveluun siirtymistä , ei välttämättä toimiteta ajoissa).

Lähetyksen määräaika

Venäjän federaation verolain 229 §:n mukaan ilmoitus on toimitettava ennen raportointikautta seuraavan vuoden huhtikuun 30. päivää. Tämä ei koske tilanteita, joissa vähennysten saamiseksi laaditaan asiakirja. Esimerkiksi ilmoitus 3-NDFL 2017 vuodelta 2016 lasten vähennyksistä voidaan toimittaa määräajan jälkeen. Voit saada etuuden jopa viimeiseltä kolmelta vuodelta.

Vuonna 2017 yksityishenkilöt raportoivat kuluneelta vuodelta. Se on lähetettävä liittovaltion veroviranomaiselle ennen 2. toukokuuta 2017 (30. huhtikuuta on vapaapäivä ja 1. toukokuuta vapaapäivä, joten eräpäivää on siirretty). Mutta on tärkeää täyttää 3-NDFL 2016 oikein. Mallilomake auttaa sinua syöttämään kaikki tiedot oikein.

Toimituslomakkeet

Liittovaltion veroviranomainen yrittää automatisoida ilmoitusten jättämisen ja yksinkertaistaa tarvittavien ilmoitusten täyttämistä. Siksi paperilomaketta ei tarvitse tulostaa ja siihen syöttää tietoja. Sähköisen version käyttäminen riittää.

Veropalvelu on myös kehittänyt erityisen ohjelman, jonka avulla voit syöttää tietoja itsestäsi. Tämän jälkeen järjestelmä täyttää automaattisesti 3-NDFL 2016 -ilmoituksen. Sinun tarvitsee vain tulostaa se.

Toimitustavat

Verovelvollinen voi lähettää ilmoituksensa jollakin seuraavista tavoista:

1. ota itse yhteyttä rekisteröintipaikan liittovaltion veroviranomaiseen;
2. luovuta asiakirja takaajan kanssa (hänellä on oltava valtakirja ja passi mukanaan);
3. lähetä postitse (ei ainoastaan ​​täytettävä 3-NDFL-veroilmoitus vuodelta 2016, vaan myös luettelo kaikista sijoituksista liitteenä) kirjattuna kirjeenä;
4. lähettää Internetin kautta (jos sinulla on pääsy henkilökohtaiseen tiliisi).

Kuinka hakea oikein?

Jotta ilmoitus hyväksyttäisiin, verovelvollisen tulee muistaa seuraavat pakolliset säännöt:

• asiakirjaa tulostettaessa paperiarkin molempien puolien käyttö ei ole sallittua (tässä tapauksessa sinun on otettava uusi lomake 3-NDFL 2016 ja täytettävä se);
• Et voi tehdä korjauksia asiakirjaan;
• viivakoodien on oltava selkeitä, niiden muodonmuutoksia ei voida hyväksyä;
• arkkeja kiinnitettäessä tietojen on oltava luettavissa;
• Ennen kuin täytät ilmoituksen, sinun tulee hankkia työnantajaltasi 2-NDFL-todistus, jossa voit syöttää tiedot tuloista ja siitä pidätetyistä veroista;
• tiedot tuloista ja kuluista 3-NDFL 2016:ssa, jonka voit ladata Excel-lomakkeen tietojen syöttämiseksi kätevästi, on ilmoitettu ruplissa, ulkomaan valuuttoja ei käytetä;
• Sinun on syötettävä tiedot vasemmalta oikealle syöttämällä ne ensimmäisestä solusta.

Jotta kaikki tiedot syötetään oikein, sinun tulee tutkia esimerkkiraporttia ja jatkaa vasta sitten lomakkeen täyttämiseen. Lomakkeessa 3-NDFL vuodelle 2016, jonka voit ladata ja syöttää tietoja kirjallisesti, on monia vivahteita. Ilman niitä huomioon tiedot voivat olla virheellisiä tai vääristyneitä. Siksi sinun tulee ottaa ilmoituksen täyttäminen erittäin vakavasti.

Tuloveroilmoituskampanja kiihtyy, sen päättymiseen on kaksi kuukautta aikaa. Tässä artikkelissa puhumme 3-NDFL-ilmoituksen laatimisen perussäännöistä.

Mitä asiakirjaa täytettäessä tulee noudattaa

Perusvaatimukset kuinka täyttää 3-NDFL-ilmoitus vuodelle 2016, on esitetty asiakirjassa, joka hyväksyi lomakkeen itse - tilaus. (muutettu 10. lokakuuta 2016).

Mitkä lomakkeet täytetään ja miten selvitetään, mitä ilmoitusriveille tulee kirjoittaa

Jokaisella ilmoituksen rivillä on tiedot siitä, mitä tietoja siellä on ilmoitettu. Lisäksi monilla lomakkeen riveillä on kaavoja, joita on käytettävä rivillä ilmoitettujen tietojen laskemiseen. Yksityiskohdat ilmoituksen riveillä ilmoitetuista tiedoista on esitetty Täyttömenettelyssä. Hyväksytty ilmoituslomake sisältää lähes 20 arkkia, mutta kaikkia lomakkeita ei tarvitse toimittaa verotoimistoon, jos sinulla ei ole tietoja niiden täyttämiseen. Pakollisia ovat vain Kansilehti, kohdat 1 ja 2. Ne toimitetaan, vaikka verovelvollinen jättäisi nollailmoituksen. Loput arkit täytetään tarpeen mukaan. Esimerkiksi yksittäisten yrittäjien on toimitettava lomakkeen osana lomake B. Mitkä lomakkeet missäkin tapauksessa täytetään, kerrotaan ilmoituksen täyttömenettelyssä.

Yleiset säännöt ilmoituksen tekemisestä

Kun täytät lomaketta kynällä, käytä mustaa tai sinistä mustetta. Ilmoitusta ei tarvitse yrittää tehdä kauniiksi maalaamalla sitä punaisella tai vihreällä musteella, tällaista ilmoitusta ei yksinkertaisesti hyväksytä. Ilmoitusta täytettäessä ohjelmiston kautta kaikki ei myöskään ole niin yksinkertaista - fonttityypillä (Courier New) ja sen koosta (16-18 pistettä) on vaatimukset.

Ilmoitusta tulostettaessa tulee muistaa, että kaksipuolinen tulostus ei ole hyväksyttävää. On myös ehdottomasti kiellettyä korjata ilmoituksessa olevia tietoja: peittää, yliviivata jne. Ilmoitusten ja itse arkkien viivakoodeja ei voi muuttaa. Nuo. Et voi edes kiinnittää arkkeja nitojalla, on parempi käyttää tavallista paperiliitintä. Tämä johtuu siitä, että verovirasto pyrkii käsittelemään ilmoitukset myös paperimuodossa automaattisilla menetelmillä sen sijaan, että ne syöttäisivät ne käsin tietokantoihin. Kukin ilmoituslomakkeen kenttä sisältää yhden kirjaimen tai numeron. Huomaa, että kentissä, joissa rahayksiköt on merkitty kopeikoilla, on jo pisteet, jotka erottavat ruplan kopeikoista. Ylimääräisiä pisteitä tai pilkkuja ei tarvitse lisätä. Sama koskee murtolukuja. Ilmoituksen tekeminen ilman ohjelmistoa (eikä sillä ole väliä käsin tai tietokoneella) ja sen luominen erikoisohjelmilla on ero. Lomaketta täytettäessä manuaalisesti noudatetaan seuraavia sääntöjä: tekstikentät täytetään isoilla kirjaimilla; jos tietoja puuttuu, siihen lisätään viiva; jos kenttä on täytetty, mutta vain osittain, tyhjiin soluihin sijoitetaan myös viivat ja kenttä täytetään rivin alusta. Kun luot ilmoituksen ohjelmassa, se näyttää hieman erilaiselta: numeeristen indikaattoreiden arvot on kohdistettu oikealle; Niissä ei ole soluja tai viivoja.

Mitä muuta sinun tulee tietää yleisistä täyttösäännöistä?

Yksityishenkilön TIN-tunnusta ei tarvitse ilmoittaa, mutta joitain koodeja tarvitaan. Esimerkiksi OKTMO-koodi (kuntamuodostuskoodi. Se löytyy liittovaltion veropalvelun verkkosivustolta erikoispalvelun kautta:

Löydät veroviranomaisen koodisi myös veroviraston verkkosivuilta. Jotkut tarvittavat koodit ovat ilmoituksen täyttömenettelyn liitteissä. Jos veronmaksaja ilmoittaa TIN-tunnuksensa ilmoituksessa, hän ei saa täyttää syntymäaikaa ja passitietoja ilmoituksen otsikkosivulla. Mutta on tarpeen ilmoittaa osoite täysin passissa ilmoitettujen asuinpaikan tietojen mukaisesti. Jos verovelvollinen on allekirjoittanut ilmoituksen itse, niin alla olevalla otsikkosivulla tietojen oikeellisuutta vahvistettaessa ei tarvitse toistaa henkilön koko nimeä, koska se on jo mainittu yllä. Mutta jos toinen valtuutettu henkilö allekirjoittaa, hänen koko nimensä on ilmoitettava. Lisäksi tässä tapauksessa on ilmoitettava tiedot valtakirjasta, joka antaa oikeuden toimia verovelvollisen puolesta. Muista, että valtakirja on oltava notaarin vahvistama. Ja vähän siitä, kuinka ilmoitus toimitetaan verovirastoon. Lomakkeen voi lähettää vanhalla todistetulla tavalla - tule tarkastuksellesi ja luovuta se tarkastajille unohtamatta allekirjoittaa kopiosi heille. Mutta tämä ei ole aina mahdollista ja voi viedä paljon aikaa. Toinen tapa on lähettää postitse. Yksi kopio ilmoituksesta on liitettävä kirjekuoreen ja lähetettävä arvokkaalla kirjeellä sisältöluetteloineen. Varasto on postilaitoksen leimattava, joten kirjeen tulee olla arvokas; Venäjän posti ei varmenna inventaariota kirjatuille kirjeille. Sinulla tulee olla käsissäsi kuitti kirjeen maksusta ja luettelo liitteestä. Halutessasi voit tehdä myös toimitusilmoituksen, mutta se ei ole välttämätöntä. Kolmas tapa on "Yksityishenkilöiden veronmaksajien henkilökohtainen tili", jos olet luonut siellä ilmoituksen. Tässä tapauksessa ilmoitus allekirjoitetaan tehostetulla varauksettomalla allekirjoituksella. Tiedot löytyvät liittovaltion verohallinnon verkkosivuilta.

3-NDFL:n toimittamisen määräaika

Lomakkeen jättöaika Lisäksi, jos verovelvollinen ilmoittaa vuoden 2016 ilmoituksessa sekä ilmoitusvelvollisia tuloja että vähennysoikeutta, on hänen velvollisuus toimittaa lomake säädetyssä ajassa.

Sakko 3-NDFL:n toimittamisen määräajan rikkomisesta

Ilmoituksen ajoissa toimittamatta jättämisestä seuraa 13 §:ssä säädettyjä seuraamuksia. Venäjän federaation verolain 119 ja 122. Vähintään 1 000 ruplan suuruinen sakko peritään.

Verovähennysten saaminen tai tulojen ilmoittaminen tapahtuu kansalaisille 3-NDFL-ilmoituksen perusteella. Tämän raportin muoto muuttuu lähes joka vuosi. Ajantasaisen lomakkeen täyttäminen on erittäin tärkeää, koska vanhentuneen lomakkeen jättäminen uhkaa veronmaksajaa kieltäytyä hyväksymästä asiakirjoja verovähennykseen ja yksittäisiä yrittäjiä - ilmoitusten jättämisen määräajan myöhästymisellä.

Lomake 3 henkilökohtainen tulovero vuodelle 2016

Liittovaltion verohallinnon 10. lokakuuta 2016 antama määräys nro ММВ-7-11/552@ hyväksyi uuden tuloveroilmoituksen lomakkeen ja 3 henkilökohtaisen tuloveron täyttömenettelyn vuodelle 2016. Seuraavat muutokset tehtiin edelliseen ilmoituslomakkeeseen:

1. Kaikkien asiakirjasivujen viivakoodit vasemmassa yläkulmassa on muutettu.

Huomautus, että veroilmoitus 3 henkilövero vuodelta 2016 on veroviranomaisen hyväksyttävä, vaikka siinä ei olisi kaksiulotteista viivakoodia. Tämän koodin puuttuminen ei voi olla peruste kieltäytyä hyväksymästä ilmoitusta. Samanlainen kanta on esitetty Venäjän federaation liittovaltion verohallinnon 18. huhtikuuta 2014 päivätyssä kirjeessä nro PA-4-6/7440.

2. Kohdassa 2 "Verokannan ja verokannan mukaan verotettavan tulon veron määrän laskeminen" on lisätty kenttä "002", johon on ilmoitettava vuodelta saadun tulon laji:

• "1", jos tulot on saatu osinkoina;
• "2" saaessaan voittoa valvotuilta ulkomaisilta organisaatioilta;
• ”3” kaikille muille tuloille (palkat, tulot omaisuuden myynnistä jne.).

Huomautus, että jos raportointikaudella (vuonna) on saatu useita tulolajeja, tulee vuoden 2016 tuloveron lomakkeessa 3 olla sama määrä 2 §:n arkkeja kuin tulolajeissa.

3. Verokaudella maksetun elinkeinoveron määrä on nyt näytettävä rivillä 091, eikä 123, kuten aiemmin (koskee yksittäisiä yrittäjiä);

4. Pykälän 2 rivillä 040 on kirjattu työnantajan raportointikaudella suorittamien sosiaalietuuksien määrät (aiemmin näitä määriä ei esitetty tällä rivillä);

5. A-lomaketta täytettäessä on lisätty uudentyyppinen tulo: 09 - Tulot kiinteistön ja sen osakkeiden myynnistä, joka määräytyy tämän kohteen kiinteistöarvon perusteella kerrottuna vähennyskertoimella 0,7;

Koodi "09" on ilmoitettava, jos kiinteistön myynnin kauppasumma on merkittävästi (30 prosenttia tai enemmän) pienempi kuin vahvistettu kiinteistöarvo. Esimerkiksi asunnon kiinteistörekisteriarvo on 20 miljoonaa ruplaa. Jos sopimuksen mukainen määrä on alle 14 miljoonaa ruplaa. (20 miljoonaa ruplaa x 0,7), silloin on tarpeen laskea ja maksaa vero "lasketusta" eikä todellisesta tulosta, eli 14 miljoonasta ruplasta, eikä sopimuksessa määritellystä summasta.

Tällaisia ​​tilanteita syntyy pääsääntöisesti silloin, kun kiinteistön kauppahinnan suuruus on sopimuksessa alitettu verojen välttämiseksi. Tämän käytännön tukahduttamiseksi vuoden 2016 tuloveroilmoitusta 3 täydennettiin uudella tulolajilla ja veron laskentamenettelyllä, jos kiinteistön kiinteistörekisteri- ja myyntiarvon välillä on merkittävä ero.

6. Normaalivähennysten tuloraja on muutettu 280 000 ruplasta. jopa 350 000 ruplaa. (s.030)

Vuoden 2016 3 henkilön tuloveron jättöpäivät

Kansalaisille, jotka haluavat vaatia minkä tahansa tyyppisiä vähennyksiä (paitsi kiinteistöjen ja kiinteistöjen myynnistä tehdyt vähennykset ja OSNO:n yksittäisten yrittäjien erityiset vähennykset), määräaikaa 3 henkilön tuloveron ilmoittamiselle vuodelle 2016 ei ole vahvistettu. Voit ottaa yhteyttä verotoimistoon vähennyksen saamiseksi milloin tahansa vuoden aikana. Lisäksi vuonna 2017 sinulla on oikeus tehdä ilmoituksia ja palauttaa veroja paitsi vuodelta 2016, myös vuosilta 2015 ja 2014.

Niille, joille ilmoituksen toimittaminen on velvollisuus eikä oikeus, asetetaan määräaika sen lähettämiselle liittovaltion veroviranomaiselle - viimeistään 30. huhtikuuta.

Muista lähettää 3-NDFL tämän määräajan kuluessa, vaikka veroa ei olisi maksettava. Ilmoituksen toimittamisen määräajan rikkominen tapauksissa, joissa kansalainen oli velvollinen ilmoittamaan 3 henkilökohtaista tuloveroa vuodelta 2016, uhkaa joutua vastuuseen 11 artiklan nojalla. Venäjän federaation verolain 119 § ja sakko:

• 5% tämän ilmoituksen perusteella talousarvioon maksettavan tuloveron määrä - jos veroa ei ole maksettu ennen ilmoituksen antamista tai nollailmoitus;
• 1000 ruplaa.- jos kansalainen ei toimittanut nollailmoitusta ajoissa tai maksoi veroa ennen ilmoituksen tekemistä.

Jos eläkeläinen on saanut vähennysoikeuden vuonna 2016 (ostettu kiinteistö) ja työskennellyt tänä aikana, hän voi siirtää saldon takaisin kolme vuotta ja: 2016, 2015, 2014, 2013.

Täytä 3 henkilökohtaista tuloveroa vuodelle 2016 sosiaalivähennyksiä varten

• Hoito ja lääkkeiden hankinta (oma, toisen puolisosi, lapset ja vanhemmat)

• Hyväntekeväisyys;
• Eläkevakuutus ja -turva sekä henkivakuutus;
• Rahastoitu osa eläkkeestä.

Edun määrä ei muuttunut vuonna 2017 ja on:

• 120 000 ruplaa.- kaikkiin sosiaalimaksuihin (paitsi lasten koulutusta ja kallista hoitoa);
• 50 000 ruplaa.- yhden lapsen koulutuskustannuksista;
• Rajoittamaton- kalliin hoidon kustannuksista.

Sinulle palautettava veron määrä lasketaan kaavalla:

Vähennyksen määrä x 13 %

Oletetaan, että Smirnov V.S. maksoin yliopistokoulutukseni hintaan 162 300 ruplaa. ja tyttären lukukausimaksut 49 000 ruplaa. Vuonna 2017 hänellä on oikeus vaatia vähennystä vuoden 2016 koulutuskuluista yhteensä 169 000 ruplaa:

• 120 000 ruplaa. - yliopisto-opintojasi varten. Koska kustannusten todellinen määrä ylittää vahvistetun rajan, kulut hyväksytään 120 000 ruplaa;
• 49 000 ruplaa. - koska hänen tyttärensä koulutuskustannukset eivät ylittäneet 50 000 ruplan enimmäisrajaa, Sergeev voi vaatia ne kaikki vähennykseksi.

Summa, jonka Smirnov saa suoraan käsiinsä, on 21 970 ruplaa:(120 000 + 49 000) x 13 %.

Huomautus, että vuonna 2017 sosiaaliveroa voi hakea vain vuosina 2016-2014 aiheutuneista kuluista. Veroa ei palauteta aikaisempina ajanjaksoina syntyneistä kuluista.

Hoitokulujen vähentämisen ominaisuudet vuosille 2016-2014

• Lääkärilaitoksella on oltava lupa asiaankuuluviin toimiin;
• Korvauksen saamiseksi kalliista hoidosta sairaanhoitotodistuksessa on oltava koodi "2";
• Asiakirjat on annettava henkilölle, joka vaatii vähennystä ja maksaa hoidon (puolisoita lukuun ottamatta);
• Vähennyksen voi saada sekä verovirastolta että työnantajalta;
• Kustannukset korvataan vain hoidosta Venäjällä;
• Tarjotut lääketieteelliset palvelut ja ostetut lääkkeet on ilmoitettava erityisessä luettelossa, joka on hyväksytty Venäjän federaation hallituksen asetuksella,

Koulutuskulujen vähentämisen ominaisuudet vuosille 2016-2014

• Oppilaitoksella on oltava koulutuslupa (paitsi yksittäiset yrittäjät, jotka harjoittavat tätä toimintaa ilman opettajien osallistumista);
• Edun voi hakea opiskelusta Venäjän yliopistojen lisäksi myös ulkomaisissa oppilaitoksissa;
• Toinen puolisoista ei voi vaatia etuuksia toiselle puolisolle.
• Käyttämätön saldo ei siirry seuraavalle vuodelle
• Voit lähettää asiakirjat tämäntyyppisen vähennyksen saamiseksi milloin tahansa vuoden 2017 aikana.

Täytä 3 henkilöveroa vuodelta 2016 asunnon oston yhteydessä

Kansalainen voi korvata asunnon ostokulut osana kiinteistövähennystä.

Kiinteistön ja sen sisustamisen kulujen päävähennyksen lisäksi voit saada vähennyksen maksetuista pankkikoroista, jos asunto on ostettu luotolla.

Huomautus, että ilmoituksessa on ilmoitettava raportointikaudella tosiasiallisesti maksetun koron määrä.

Vähennyksen määrä kiinteistön ostosta vuonna 2017 on:

• 2 000 000 hieroa.- ostokulut (vaikka asunto olisi ostettu luotolla, kulujen kokonaismäärä on vähennyskelpoinen);
• 3 000 000 hieroa.- luottokoron takaisinmaksukustannuksista. Jos asunnon asuntolaina on kuitenkin myönnetty ennen vuotta 2014, raja on 3 miljoonaa ruplaa. ei koske korkokuluja.

Vastaanotettava summa lasketaan kaavalla:

Vähennyksen määrä x 13 %

Oletetaan, että Litvinova A.S. Vuonna 2016 ostin yhden huoneen asunnon asuntolainalla 1 984 000 RUB:lla. Vuodelta hän maksoi lainaa 125 600 ruplaa. kiinnostuksen muodossa.
Vuoden 2016 kuluista Litvinova voi saada vähennyksen yhteensä 2 109 600 ruplaa:

• 1 984 000 RUB - vähennys asunnon hankintaan liittyvistä peruskuluista;
• 125 600 RUB - vähennys maksetuista luottokoroista.

Yhteensä Litvinova voi korvata enintään 274 248 ruplaa: 257 920 ruplaa. (1 984 000 x 13 %) - päävähennysja 16 328 ruplaa. (125 600 x 13 %) - prosentteina.

Kiinteistövähennyksen tarjoamisen ominaisuudet kiinteistöä ostettaessa

• , toisin kuin sosiaalinen, ei vanhene 3 vuoden kuluttua, vaan se voidaan ilmoittaa vain edellisten 3 vuoden raportointikaudella. Siten vuonna 2017 voit saada hyvityksen vuosilta 2016-2014;
• Eläkeläiset, sekä työskentelevät että eivät, voivat siirtää vähennyksen loppuosan 3 vuotta taaksepäin;
• Yksilöllisen asuntorakentamisen yhteydessä hankitusta maasta vähennys voidaan saada vasta sen jälkeen, kun sille on rakennettu asuinrakennus ja rekisteröity sen omistusoikeus;
• Päävähennys voi sisältää myös viimeistelykustannukset, mutta niiden tarve on dokumentoitava;
• Puolisoilla on tällä hetkellä oikeus saada 2 miljoonan ruplan suuruinen etuus. kaikille, eikä sillä ole väliä, kumpaan heistä omaisuus on rekisteröity ja kuka sen oston suoraan maksoi.
• Tämäntyyppinen vähennys voidaan saada vain kerran elämässä; sitä ei voida antaa uudelleen (ainoa poikkeus on, jos kansalainen on saanut vähennyksen ennen vuotta 2001, jolloin vähennysoikeutta ei säännellyt Venäjän federaation verolaki, vaan tuloverolain mukaisesti);
• Korkovähennys voidaan saada erikseen päävähennyksestä, mutta saldoa ei voi siirtää seuraavaan luotolla ostettuun asuntoon (esim. jos yhdelle asunnolle ei ole valittu 3 miljoonan ruplan asuntolainakoron rajaa, saldoa ei voida siirtää siirtäminen seuraavaan kiinnitettyyn asuntoon ei ole mahdollista);
• Ilmoitus voidaan antaa milloin tahansa ilman aikarajoitusta;

Kuinka täyttää 3 henkilökohtaista tuloveroa vuodelle 2016 myytäessä omaisuutta

Myydessään omaisuutta (asunto, mökki, talo, maa, auto) kansalainen on velvollinen maksamaan veroa saaduista tuloista, jos tämä omaisuus oli hänen omistuksessaan alle 3 ja vuodesta 2016 lähtien - 5 vuotta.

Huomautus: Vuodesta 2016 lähtien tuloverottoman omaisuuden omistusaikaa on nostettu viiteen vuoteen, mutta tämä uudistus koskee vain 1.1.2016 jälkeen hankittuja kiinteistöjä.

Kun tulot on saatu, kansalaisen on laskettava talousarvioon maksettava vero ja siirrettävä se valtiolle. Veroja laskeessaan hän voi käyttää vähennystä kiinteistön myynnin yhteydessä (ei pidä sekoittaa ostovähennyksen kanssa):

• Myydyn kiinteistön ostokustannusten määränä;
• 1 miljoonan ruplan määrässä. kiinteistöjä varten;
• 250 000 ruplaa. muuta omaisuutta varten.

Vähennyksen käyttö vahvistetun rajan (1 miljoona ruplaa ja 250 000 ruplaa) määrässä on merkityksellistä tapauksissa, joissa kansalaisella ei ole asiakirjoja ostokustannuksista (esimerkiksi asunto on saatu lahjana tai perinnönä)

Oletetaan, että Khrustalev P.I. vuonna 2016 hän myi vuotta aiemmin äidiltään perimän asunnon. Myyntihinta oli 3 540 000 RUB. Koska hänellä ei ole asiakirjoja, jotka vahvistavat virallisesti tämän kiinteistön ostamisen, hän voi hyödyntää vain enintään miljoonan ruplan vähennystä.

Veron määrä, joka Khrustalev joutuu maksamaan valtiolle, on 330 200 ruplaa: (3 540 000 - 1 000 000 ruplaa) x 13%

Oletetaan, että Khrustalev ei saanut asuntoa äidiltään, vaan osti sen myös vuotta aiemmin hintaan 4 000 000 ruplaa. Mutta koska hän tarvitsi kiireellisesti varoja, hän myi kiinteistön halvemmalla kuin osti sen. Tässä tapauksessa hän voi vähentää tämän kiinteistön ostokustannuksilla saamien tulojen määrää.

Kun otetaan huomioon se, että ostokustannusten kustannukset ylittivät myyntitulot, maksettava vero on 0 ruplaa: 3 540 000 (myyntitulot) - 3 540 000 (ostokulujen vähennys. Koska vähennyksen määrä ei voi olla suurempi saatujen tulojen määrä otetaan huomioon 3 540 000, ei 4 000 000 ruplaa)

Khrustalev P.I. vuonna 2016 myin autoni hintaan 1 540 000 ruplaa. Aiemmin (vuonna 2015) hän osti sen hintaan 3 200 000 RUB. Ostoasiakirjat ovat saatavilla. Koska ostosumma ylittää myynnistä saadun tulon, tuloveroa ei makseta.

Oletetaan, että Khrustalev sai veljeltään lahjaksi auton ja päätti myydä sen. Koska hän ei maksanut ostokuluja, hän voi hyödyntää vain 250 000 ruplan vähennystä. Budjettiin maksettava summa on tässä tapauksessa 427 700 ruplaa.
(3 540 000 - 250 000) x 13 %

3-NDFL-ilmoituksen jättämisen ominaisuudet omaisuutta myytäessä

• Myyntiilmoitus on tehtävä, vaikka veroa ei olisi maksettava;
• Vuoden 2016 raporttien toimittamisen määräaika on 30.4.2017 ja veronmaksu 15.7. asti;
• Jos vuodessa myydään useita esineitä, kaikille esineille tehdään yksi vähennys, enintään vahvistettu raja (tätä ehtoa sovelletaan vain, kun vaaditaan 1 miljoonan ruplan tai 250 tuhannen ruplan vähennys);
• Jos kiinteistöä myytäessä sen osto-myyntisopimuksen mukainen arvo on 30 prosenttia tai enemmän alle kiinteistöarvon, vero lasketaan kaavalla: Kiinteistöarvo x 0,7. Ilmoitettu summa merkitään myös kohtaan 2 koodilla "09"
• Tämän tyyppistä vähennystä voi vaatia rajoittamattoman määrän kertoja elämäsi aikana.