Sularahata maksed on maksete eriliik, mille puhul sularaha ei kasutata. Kõik maksed tehakse vahendite ülekandmisega kontolt kontole krediidiasutustes või näiteks vastastikuste nõuete tasaarvestamise teel. Esialgu võeti need kasutusele kapitali käibe hõlbustamiseks ja kiirendamiseks, samuti sularaha hulga vähendamiseks. Samuti vähenesid sularahaga seotud käibekulud. Riigiasutused propageerivad ka sularahata makseid ülaltoodud põhjustel (sularahakäibe kiiruse suurendamine pluss kokkuhoid nende ülalpidamisel).
Sularahata maksed ja maksed
Esimesed sularahata arveldused ja maksed olid arveldused ja maksed tšekkide ja arvete abil. Seejärel tutvustati arvelduskodasid – organisatsioone, mis teostavad tehinguid erinevate pankade vahel. Seejärel levisid enamikus arenenud riikides žiiromaksed sularahata maksete alaliigina (žiiropankade, kommertspankade, hoiupankade kaudu).
Sularahata maksetehingud on peamine pangatoimingute liik. On inkasso-, üleandmis- ja akreditiivitoimingud.
Sularahata maksed ja maksed on reguleeritud seadusega. Venemaal on see Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik (artiklitest 861 kuni 885), föderaalseadus "Vene Föderatsiooni keskpanga kohta". Kehtivad ka föderaalseadus "Pankade ja pangandustegevuse kohta" ja muud määrused.
Mis on sularahata makse?
Sularahata makseks loetakse arveldust sularahata raharinglust kasutades (sularahata - st vastava konto kande vormis). Sularahata maksmine toimub mitmel põhimõttel:
- õigusvaldkonnas,
- pangakontodel,
- vastavalt likviidsusele katkematute maksete tasemel,
- vabatahtlikult (maksja nõusolekul),
- teatud ajal,
- kontrollima arvutuste õigsust vastavalt nende tegemise järjekorrale,
- lepingutingimustel.
Selliste maksete täielik määratlus ja kõik tingimused on toodud kehtivates sularahata maksete eeskirjades (heakskiidetud Vene Föderatsiooni Keskpanga poolt).
Sularahata maksete liigid
Esialgu tehti sularahata makseid arvete või tšekkide vormis. Täna nad kehtivad
- maksekorraldused ja tellimuse nõuded,
- tšekid, akreditiivid,
- inkassokorraldused,
- elektroonilised maksed.
Arvelduste (maksete) üksikasjalik loetelu on näidatud Venemaa Panga 19. juuni 2012. aasta vastavas dokumendis. Määrus nr 383-P „Raha ülekandmise reeglid“ määrab kindlaks kõik sularahata maksete liigid, välja arvatud viimane (elektrooniline), kuid 27. juuni 2011 föderaalseadus nr 161, muudetud 23. juulil , 2013, kehtib ka – "Riikliku maksesüsteemi kohta." Selle dokumendi kohaselt on elektroonilised maksed (elektroonilise raha abil) muutunud ka sularahata maksete vormiks.
Sularahata makse tagastamine
Seaduse järgi on panga teenindatavatel klientidel lubatud oma maksedokumendid tühistada. Kuid praktikas kaasneb sularahata makse tagastamisega terve rida protseduure.
- Kui raha kanti üle valesti, tehing tehti ja raha krediteeriti, toimub raha tagastamine sularahata makse teel kohtu kaudu. Samal ajal on oluline tõestada, et teenuseid ei osutatud (kui raha laekus ettevõtte kontole).
- Kui tagastamist nõuab kaupluse klient kaupa tagastades, siis on võimalikud mitmed variandid: nõutud summa ülekandmine müüja poolt ostjale sularahata (näiteks tagastamise ülekanne kaardile) või sularahas.
Tähelepanu. Sageli sõlmivad kaubandussektoris tegutsevad ettevõtted terminale teenindava pangaga lepingu võimaluse kohta raha tagastada sularahata maksete puhul.
Kliendilt, kelle kasuks raha tagastatakse, nõutakse tavaliselt arvelduskonto numbrit, panga nime ja korrespondentkonto numbrit, saaja INN- ja BIC-koodi ning täisnime.
Tasumine pangaülekandega
Pangaülekandega saab tasuda mitmel viisil: kasutades
- maksekorraldus või -nõue,
- akreditiiv,
- inkassokorraldus,
- tšekk (tšekiraamat).
Pangaülekandega tasumine toimub rahaülekandena saatja kontolt saaja kontole, mis võib olla selles või teises pangas. Samas on maksekorraldus kõige sagedamini kasutatav makseviis.
Maksenõue tähendab saaja taotlust maksjale teatud summa tasumiseks. Kasutatakse kaupade ja teenuste eest sularahata maksmise hõlbustamiseks. Maksja peab esitama aktsepti (nõustuma summa tasumisega) või keelduma – siis tagastatakse nõue täitmata.
Inkassokorraldusi väljastavad valitsusasutused kohtuotsuse alusel.
Akreditiiv on kohustus tasuda makse saaja poolt teatud dokumentide (aktid, saatedokumendid) esitamisel.
Sularahata maksete vastuvõtmine
Sularahata makseid aktsepteeritakse mitmel viisil: kas krediteerimisega organisatsiooni kontole panga kaudu või terminali kaudu (kassa, panganõel). Lisaks püüavad organisatsioonid tänapäeval raha ülekandmist nii palju kui võimalik automatiseerida, et kõrvaldada vead ja “inimfaktor”. Tasu sularahata maksete puhul on erinevalt kuni 5% maksesüsteemidest 0%. Sularahata maksete vastuvõtmiseks lahendavad organisatsioonid mitmeid probleeme:
arvete ja lepingute koostamine (valikuline),
rahaülekande kontroll,
Sulgemisdokumentide koostamine.
Maksete vastuvõtmiseks vajate organisatsiooni INN-i, arvelduskonto numbrit, teenindava maksjapanga BIC-koodi, juriidilist ja postiaadressi.
Probleemid sularahata maksetega
Sularahata maksete peamised probleemid on järgmised:
- arveldus- ja maksesüsteemi loomise raskus,
- maksetega seotud riskid,
- mittemaksete olemasolu (nende muutused mõjutavad eelarvepuudujääki),
- maksete kiirus (sealhulgas tõrgete ja viivituste, nii raha saatjate kui ka saajate ning maksekeskuste endi tehtud vigade arvessevõtmine),
- maksete prioriteet ja selle regulatsioon, tekitades kahju teistele võlausaldajatele,
- sularahata maksete (vekslid ja akreditiivid) regulatiivse raamistiku ebapiisav areng.
Lisaks vastutavad ettevõtted laenulepingute täitmise ja kehtestatud maksedistsipliini eest. Kui organisatsioon ei täida oma maksekohustusi, võib ta kuulutada maksejõuetuks.
Sularahata maksete arvestus
Organisatsioonidevaheliste maksete tegemisel sularahata maksete vormis (kontolt kontole ülekandmisega) on vaja sularahata makseid arveldada spetsiaalsete maksedokumentide abil. Need on arvutamise aluseks ja neid saab väljastada tellimuse vormis:
- maksja (see võib olla kas klient või pank ise),
- raha saaja või taotleja.
Ettevõtted määravad ise kindlaks sularahata maksete kajastamiseks sobivad dokumendivormid, nõutakse ainult üksikasjade olemasolu -
- ettevõtte nimi,
- dokumendi number,
- maksja panga nimi, MFO, RCC, arvelduskonto number,
- saaja nimi, saaja pank, selle andmed.
Selliste tehingute arvestus toimub konto 51 “Arvelduskontod” (nii deebetissetulekud kui ka käsud sellel kontol) abil.
Raamatupidamise aluseks või esmaseks dokumendiks on pangaväljavõte või maksekorraldus. See kehtib erinevat tüüpi maksete kohta:
- raha saamine teenuste või kaupade eest tasumiseks,
- sularaha sissemakse arvelduskontole,
- ettemaksu saamine,
- põhikapitali saamine,
- arvete tasumine tarnijatelt, töövõtjatelt,
ülekanded eelarvesse kohustuslike maksete, sissemaksete pensionifondi ja muudesse organisatsioonidesse (FSS, FFOMS, TFOMS).
Sularahata maksed akreditiivi alusel, inkasso, maksekorraldusega maksed: omadused ja eelised
Sularahamaksed kassaaparaatide ja rangete aruandlusvormide abil
Sularaha limiit: kes peaks arvestama ja kuidas seda teha
Sularahata maksed
Mittesularahalisi vastastikuseid arveldusi kasutavad juriidilised isikud ja üksikettevõtjad sagedamini kui teised, kuna erinevalt sularahamaksetest pole nende rakendamisel praktiliselt mingeid piiranguid. Sularahata maksed Venemaa territooriumil teostatakse 19. juunil 2012 Venemaa Panga poolt nr 383-P kinnitatud rahaliste vahendite ülekandmise reeglite (edaspidi reeglid) alusel. ).
Sularahata maksete vormid valivad organisatsioonid iseseisvalt ja need võivad olla ette nähtud nende vastaspooltega sõlmitud lepingutes.
Arveldused akreditiivi alusel
Akreditiiv- see on maksja panga korraldus saaja pangale maksete tegemiseks korraldusega ja kliendi raha arvelt füüsilisele või juriidilisele isikule määratud summas ja selles korralduses määratud tingimustel.
Akreditiivi alusel tehtavate tehingutega on seotud neli üksust:
1) maksja ostja kes akreditiivi avamisega täidab kohustusi oma võlausaldaja (müüja) ees;
2) väljastanud pank- pank, kus ostja arvelduskonto on avatud ja mis ostja soovil avab talle akreditiivi;
3) Täitev pank— pank, kus müüja arvelduskonto on avatud;
4) müügimees- makse saaja.
Akreditiivi arvutamise skeem on näidatud joonisel fig. 1.
Akreditiivi alusel arveldamise kord:
1. Ostja esitab avalduse akreditiivi avamiseks selle väljastanud pangale, kus tal on arvelduskonto. Pank kannab taotluses märgitud summa spetsiaalsele deposiitkontole, s.t avab akreditiivi.
2. Vahendid debiteeritakse ostja kontolt ja kantakse müüjat teenindavasse panka (täitevpank) akreditiivi alusel arveldamiseks avatud spetsiaalsele kontole. Raha kantakse täitvasse panka väljastanud panga maksekorraldusega, mis sisaldab teavet akreditiivi koostamiseks, sealhulgas selle kuupäeva ja numbri.
3. Müüja saab täitvalt pangalt teate, et raha on tema kontole laekunud, mis on märguandeks tema osa lepinguliste kohustuste täitmiseks (näiteks kauba saatmiseks).
4. Müüja saadab kauba ostjale.
5. Müüja esitab täitvale pangale saatedokumendid, mis olid märgitud akreditiivi tingimustes.
6. Täitjapank kontrollib müüja poolt edastatud saatedokumente (dokumentide kontrollimise tähtaeg ei ole pikem kui 5 tööpäeva dokumentide kättesaamise päevast), misjärel krediteerib raha müüja pangakontole ja kannab seda kinnitavad dokumendid. saadetis väljastanud panka. Teatab akreditiivi kasutamisest väljastanud panka.
7. Väljastanud pank teavitab ostjat akreditiivi kasutamisest ja esitab talle saadetist tõendavad dokumendid.
Näide 1
Iskra LLC (ostja) ostab Planet-Service LLC-lt (müüja) restoranivarustust tarnelepingu alusel summas 1 500 000 RUB. Tarneleping näeb ette, et:
- lepingujärgsed maksed tehakse tagasivõtmatust akreditiivist;
- tasuda saab pärast saatedokumentide esitamist pangale seadmete saatmise ja transpordi kohta.
Iskra ettevõte saatis Kranbankile, millel tal on arvelduskonto (väljaandjapank), avalduse tühistamatu akreditiivi avamiseks, kuhu märkis järgmised andmed:
- seadmete tarneleping nr 12 27.02.2018;
- tagasivõtmatu kaetud akreditiiv;
- müüja - Planeta-Service LLC;
- müüja pank (täitev pank) - Bank Soyuz;
- saatedokumentide loetelu, mille müüja peab saatmise kinnitamiseks esitama - konossement;
- kaupade nimekiri, mille tasumiseks avatakse akreditiiv - köögitehnika;
- Akreditiivi summa - 1 500 000 RUB.
Kranbank deponeerib Iskra LLC-lt raha erikontole summas 1 500 000 rubla, s.o. avab tühistamatu akreditiivi. Panga vahendustasu akreditiivi avamisel on 0,85% akreditiivi summast, s.o 12 750 rubla. (1 500 000 RUB × 0,85%).
Maksekorraldusega kannab väljastanud pank raha maha summas 1 500 000 rubla. ja kannab need täitvasse panka - Bank Soyuz kontole, mille täitev pank on avanud akreditiivi alusel maksete tegemiseks.
Planet-Service LLC saab oma pangalt teate akreditiivi alusel raha krediteerimise kohta, mis on talle märguandeks oma lepinguliste kohustuste osa – seadmete tarnimise – täitmiseks. Planet-Service LLC tarnib seadmeid ja annab Soyuz Bankile (täitevpank) TTN-i köögiseadmete tarnimiseks.
Täidesaatev pank kannab need omakorda üle Kranbankile (emissioonipank). Väljastanud pank kontrollib saatedokumente ja pärast kontrollimist edastab need ostjale - Iskra LLC-le. Täitva panga poolt akreditiivi alusel arveldamiseks avatud kontolt kantakse raha müüja - Planeta-Service LLC - arvelduskontole.
Postitused Iskra LLC akreditiivi alusel:
Konto 55 “Erikontod pankades” deebet alamkonto “Akreditiivid” Konto 51 krediit “Arvelduskontod” - 1 500 000 rubla. — raha kanti üle kaetud tagasivõtmatule akreditiivile;
Konto 60.1 “Arveldused tarnijate ja töövõtjatega” / LLC “Planet-Service” deebet Konto 55 “Erikontod pankades” alamkonto “Akreditiivid” deebet - 1 500 000 rubla. — raha kanti müüjale spetsiaalselt kontolt;
Konto deebet 91.2 “Muud kulud” Konto 51 krediit “Arvelduskontod” - 12 750 rubla. — võetakse arvesse akreditiivi avamise vahendustasu.
Tasud inkasso eest
Inkasso on üks arveldusvorme müüja (kaupade, tööde, teenuste) ja ostja vahel, kui arveldust teostavad mitte tehingu pooled, vaid nende pangad.
Tasud inkasso eest esindab pangatoimingut, kui pank saab oma kliendi nimel arveldusdokumentide alusel maksjalt tema aadressile saadetud kaupade (tööde, teenuste) eest kliendile võlgu olevad rahalised vahendid ja krediteerib need kliendi pangakontole.
Märge!
Peamine erinevus inkasso ja muude sularahata maksete vahel seisneb selles, et korraldus toimingu tegemiseks tuleb raha saajalt, mitte maksjalt.
Kogumise küljed:
- printsipaal (printsipaal) - pool, kes annab pangale korralduse inkasso menetlemiseks ja tegutseb makse lõppsaajana (eksportija või müüja);
- maksja - isik, kellele tuleb vastavalt inkassokorraldusele esitada dokumendid (maaletooja või ostja);
- maksepank (müüja pank) – pank, kellele käsundiandja inkasso töötlemise usaldas;
- inkassopank - iga pank, mis ei ole maksepank ja osaleb inkassokorralduse töötlemise protsessis (ostja pank);
- esitav pank - inkassopank, mis esitab maksjale (ostja pangale) dokumente.
Kogumise arvutusskeem on näidatud joonisel fig. 2.
E. V. Akimova,
audiitor
Materjal avaldatakse osaliselt. Seda saab täismahus lugeda ajakirjast
Hoolimata globaalsest trendist, kus sularahata maksete arv kasvab järsult, on inimesed nende suhtes endiselt ettevaatlikud. Ja sellisel suhtumisel on mõjuvad põhjused. Sularahata maksed, te ei piira meid!
Irratsionaalne seos
Mõned tehnoloogiliselt arenenud riigid registreerivad juba kuni 97% tehingutest sularahata maksetega. Kuid üldiselt ei kiirusta maailm pangatähti ja münte loobuma.
Nii kasvas BBC andmetel aastatel 2007–2012 USA-s sularahakäive ligi poolteist korda; G7 riikides nagu Kanada, Prantsusmaa, Saksamaa ja USA tehti 2012. aastal pool kuni 80% tehingutest arvete ja müntidega. Suurbritannias jaotati aastatel 2015-2016 sularahas ja sularahata maksed ligikaudu võrdselt.
Muide, kuigi sularahamaksete kunstlik piiramine näib olevat mugav vahend maksumaksjate kontrollimiseks, ei nõustu kõik valitsused seda meetodit kasutama. USA, Suurbritannia ja Saksamaa ei sea oma kodanikele sularahamaksetele mingeid piiranguid (muidugi on neil mitmeid muid finantskontrolli meetodeid).
Video teemal:
Keda usaldada, kui mitte iseennast
Sularaha ühendab endas kasutusmugavuse ja hoiustamise ning tagab ka maksete anonüümsuse või konfidentsiaalsuse. Lisaks on nad ise tasuta. Mitte ühelgi elektroonilisel valuutal ja kindlasti mitte ühelgi pangainstrumendil pole selliseid omadusi.
Sularahata maksete esimene märgatav puudus on sellega kaasnevad maksed. Elektroonilise registri kanne maksab sõna otseses mõttes sente. Aga selle kande peab tegema töötaja, kellel on vaja palka maksta; andmeserverit peab hooldama spetsialist; ja kogu struktuur, olgu selleks siis pank või elektrooniliste valuutade emitent, loodab oma omanikele kasumit teenida. Seetõttu võib maailmas, mis pole täielikult sularahata maksetele üle läinud, iga sularahata ost maksta 3-5% rohkem. SeeJah, ostes korteri 20 tuhande dollari eest, võite erinevatelt konversioonidelt ja komisjonitasudelt kuni 1 tuhat dollarit kaotada.
Ei pankadel ega finantsidufirmadel pole vähemalt meie riigis veel piisavalt usaldust. "Padja all" ja välisvaluutas hoiustatud säästud on objektiivselt allutatud ainult ühele riskile: need võivad olla füüsiliselt varastatud või hävinud (näiteks tulekahjus). Pangakontolt saab raha ka varastada, kuid peale selle võib pank igal ajal likvideerimisele või pankrotti minna, regulaator võib ootamatult kehtestada uued reeglid, kui raha ülekandmine võib minna "valesse kohta" või "külmuda" mitmeks päevaks... Ja kui Inimene vastutab arvete eest “padja all” ise, aga muul juhul usaldab oma heaolu kolmandatele isikutele, kes ei ole alati usaldusväärsed ja stabiilsed.
Sularahata makse: kiire, kasumlik, mugav
Sularahata panganduse laialdane kasutamine eeldab arenenud ja pidevalt toimivat infrastruktuuri: sularahaautomaate, terminale, mobiilivõrke, isegi lihtsalt Internetti. Ja lisaks – igas vanuses, igas kihis ja elukohas olevate inimeste arvutioskuse suurendamine. Vahepeal pole isegi meie riigis juba mitu aastat kehtinud seadusenõuet varustada kõik jaemüügikohad kaardimakseterminalidega kõikjal, isegi suurtes linnades. Pankadevahelise Maksesüsteemi Liikmete Assotsiatsiooni andmetel ei võtnud 2016. aasta sügisel 80% majandusüksustest sularahata makseid vastu! Võrdluseks: Taanis arutab valitsus, kas anda mõnele ettevõtjale õigus mitte vastu võtta sularaha – ainult kaarte. Ja siin, linnast 10 km kaugusel, ei saa sageli pangakaardiga klaasi vett osta. Ja kui suurlinna keskuses on rike panga, mobiilioperaatori või isegi elektrivõrgus, pole kaardiga inimesel midagi teha.
Lõpuks on paljude jaoks lihtsalt palju mugavam maksta sularahas kui kasutada pangaülekannet! Hiljutiste uuringute ja uuringute järgi usub umbes 30% meie kaasmaalastest, et sularaha maksmine on kiirem ning 25% jaoks on see parim viis oma kulusid kontrolli all hoida. Mõnes piirkonnas, näiteks kohvikutes ja baarides, on sularahamaksed peaaegu traditsiooniks saanud.
Sularaha rituaal
Edukad ühisrahastusprojektid tõestavad, et kaaskodanikud on pangakaartide ja pangaülekannete abil valmis annetama heategevus-, sotsiaal- ja kultuuriprojektidele. Suur osa annetustest eksisteerib aga ainult tänu sularahale: heategevuskontserdid, raha kogumine avalikes kohtades, raha kogumine avalike ja usuliste organisatsioonide koosolekutel. Loomulikult on selles ka palju ruumi pettustele. Kuid on ka ilmselge, et sellised vahendid on nõutud ja neid ei lükka tagasi suur osa ühiskonnast.
Inimese sajanditevanune side rahatähtede ja müntidega on juba ebaratsionaalne: raha füüsiline omamine, käest kätte kandmine on omapärased rituaalid. Sularaha praktilised eelised koos ebaratsionaalse suhtumisega sellesse on tagatiseks, et “sularaha” summa võib olla nulli kippuv, kuid mitte sellesse nulli küündiv väärtus. Vähemalt lähitulevikus. ⓂⒷ
Kas igapäevaelus maksate sagedamini sularahaga või eelistate sularahata makseid?
Minimaalne tellimuse summa veebipoes: 5000 hõõruda.
Eraisikute tasumine sularahas
Pärast tellimuse esitamist saate:
- Tulge väljastuspunkti ja tasuge oma tellimuse eest.
- Makske tellimus kullerile kättetoimetamisel.
Kui tulete tellimusele ise järele, tasuge kauba eest kontoris aadressil: Moskva, Varshavskoe maantee, 125D hoone 2, kontor: 315 (vastuvõtukoht)
- Tellimuse eest tasumisel saate müügi- ja kassakviitungeid.
Juriidilistele isikutele sularahamakse
Makseviis organisatsioonidega arveldamiseks:
Nagu eraisikute puhul, saate oma tellimuse eest tasuda kullerile kohaletoimetamisel või kontoris.
- Maksmine toimub ainult rublades.
- Kauba kättesaamiseks peate esitama maksva organisatsiooni volikirja originaali või kinnitama meie saatelehe koopia makseorganisatsiooni pitseriga.
- Tellimuse eest tasumisel saate kassatšeki, saatelehe ja arve.
Eraisikutele tasumine pangaülekandega
Kuidas maksta eraisikule pangaülekandega:
Eraisikud saavad oma tellimuse eest tasuda pangaülekandega meie pangakontole (võimalik on panga vahendustasu). Pärast tellimuse eest tasumist andke kindlasti teada või tasumise kohta telefonil +7 495 215-50-52 või meili teel
- Tellimuse kättesaamisel saate müügi- ja kassatšekid.
Juriidilistele isikutele tasumine pangaülekandega
Kuidas maksta juriidilisele isikule pangaülekandega:
Tellimuse eest pangaülekandega tasumiseks peate esitama oma ettevõtte täielikud andmed aadressil . Juhataja väljastab teile arve ja saadab selle teiega kokkulepitud viisil. Kauba arve ja reserv kehtib kolm pangapäeva.
Kaup vabastatakse pärast raha krediteerimist meie pangakontole. Kauba kättesaamiseks peate esitama maksva organisatsiooni volikirja originaali või kinnitama meie saatelehe koopia makseorganisatsiooni pitseriga.
- Tellimuse kättesaamisel saate arve, saatelehe ja arve.
Elektroonilised maksed
Maksame läbi: Sberbank, Alfa-Bank, Webmoney, Qiwi, Visa ja MasterCard jne:
Elektroonilised maksed- mugav teenus, mis võimaldab klientidel tasuda oma veebiostude eest elektrooniliste valuutadega.
Meiega saate maksta kasutades maksesüsteeme:
- Sberbank
- Alfa pank
- Webmoney
- Visa ja MasterCard
Märge! Mõned makseviisid nõuavad tasu.
Rahakäibe kiirendamiseks ja sularaha pakkumise vähendamiseks hakati kasutama sularahata makseid.
Nende ajalugu sai alguse 1775. aastal Suurbritannias kupüüride ja tšekkide ringlusse toomisega. Seejärel töötas iga riik välja oma eripärad ja protseduurid ning töötas välja teatud tüüpi sularahata maksed, lähtudes majandusolukorrast.
Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik (muudetud 26. juulil 2017) määratleb sularahata maksed kui maksed, mida pangad (krediidiasutused) teevad rahaülekande kaudu kas pangakontode avamisega või ilma neid avamata. Füüsiliselt näeb protseduur välja nagu konto kanne.
Sularahata makseid reguleerivad kogu maailmas seadused, pangareeglid ja lepingud. Need on välja töötatud, kuna neil on iga majandusprotsessis osaleja seisukohast eelised:
- riik saab kontrollida raharinglust;
- pangandussüsteem laiendab laenuvõimalusi;
- äriüksused kiirendavad rahaliste vahendite ja materiaalsete ressursside käivet.
Sularahata maksete vormid
Krediidiasutused teevad kliendikontodel tehinguid arveldusdokumentide alusel, mis sisuliselt on:- maksja (pangakliendi) korraldus raha oma kontolt maha kanda ja saaja kontole kanda;
- saaja (inkasso) korraldus raha maksja (pangakliendi) kontolt maha kanda ja inkasso poolt näidatud kontole kanda.
Iga sularahata maksete tüübi puhul kasutatakse teatud maksedokumente. Teisisõnu, igal vormil on oma dokument.
Venemaal kasutatakse järgmist tüüpi sularahata makseid:
- maksekorraldused,
- maksenõuded,
- kontrollid,
- arved,
- akreditiivid,
- inkassokorraldused (inkasso),
- plastkaardid,
- elektrooniline raha.
Sularahata maksete õiguslik regulatsioon
Sularahata maksete tegemise reeglid kehtestab Vene Föderatsiooni Keskpank. Reguleerimisel pööratakse erilist tähelepanu juriidiliste isikute vahelistele arveldustele.Sularahata makse tegemiseks on juriidiline isik kohustatud avama pangakonto. Üksikisikutele sellist nõuet ei ole. Nad saavad teha makseid ilma kontosid avamata, mis pole pidevate ülekannete jaoks eriti mugav.
Selleks, et pank saaks kliendi nimel või tema soovil raha üle kanda, peab ta avama oma allüksuses või mõnes teises pangas korrespondentkonto. Lisaks avab iga pank keskpangas pankadevaheliste arvelduste jaoks korrespondentkonto.
Panga kliendid on avatud oma vajadustele:
- arvelduskontod (äriettevõtted);
- arvelduskontod (eelarvelised ettevõtted).
Sularahata maksete põhimõtted
- Seaduslikkus. Kõik sularahata maksed teostatakse ainult seadustes sätestatud skeemide järgi.
- Rahaliste vahendite piisavus. Makse sooritamiseks peab maksja kontol olema piisavalt raha.
- Vastuvõtmine. Raha debiteeritakse kontolt kas nõusolekul või kontoomaniku eelneval teavitamisel.
- Kokkulepe. Panga ja raha omaniku suhe on eelnevalt ette nähtud koostöölepingus.
- Makse kiireloomulisus. Tasumine toimub kokkulepitud tähtaja jooksul.
- Valikuvabadus. Arveldusosaline valib makseviisi ja -viisi.