Kirjanpitotiedot. Kirjanpitotiedot Viennin arvonlisäveron heijastus 1s 8.3

Kun kotimainen yritys myy tavaroita ulkomaille, se on verovelvollisena arvonlisäverovelvollinen. Artiklan 1 kohdan mukaan Venäjän federaation verolain 164 pykälän mukaan, kun myyt tuotteita vientiin, veroprosentti on nolla, sinun ei tarvitse maksaa rahaa talousarvioon. Veronmaksajan on kuitenkin toimitettava asiakirjapaketti, joka vahvistaa hänen oikeutensa tähän verokantaa, viimeistään 180 päivän kuluessa siitä päivästä, jona tavarat on asetettu vientitullimenettelyyn. Jos viejäyritys ei kyennyt vahvistamaan oikeuttaan käyttää arvonlisäveron nollakantaa asetetussa ajassa, sen on siirrettävä myyntimäärästä veroa 18 tai 10 %.

Joka tapauksessa venäläinen viejä on velvollinen myydessään tuotteita ulkomaille ostajalle laskun, jossa on ilmoitettu veron määrä. Kun tavarat viedään sen jälkeen, kun niistä on maksettu ennakkomaksu, viejän ei tarvitse laskea ennakkomaksusta arvonlisäveron määrää. Venäjän federaation verolaissa todetaan, että viejän tulevista tuotetoimituksista saama maksu (koko tai osittainen) ei sisälly veropohjaan.

Kuinka vientitoiminto suoritetaan "1C: Kirjanpito 8.3":ssa

Oletetaan, että tietty venäläinen yritys ostaa tuotteita kotimaisilta valmistajilta myydäkseen niitä ulkomaalaisille. Tavaran vastaanottamisen tulee näkyä ohjelmassa.

Kirjanpitoasetusten ja -käytäntöjen määrittäminen

Jotta voit näyttää liiketoimintatapahtumat tuoteviennissä, sinun on määritettävä kirjanpitokäytännöt ja kirjanpitoparametrit. Voit tehdä tämän käytäntöasetuksissa välilehdellä, jossa on merkintä: "ARVONLISÄVERO" on ilmoitettava « V» seuraavilla kentillä:

1. "Organisaatio harjoittaa myyntiä ilman arvonlisäveroa tai arvonlisäverolla 0%";
2. "Alv:n erillinen kirjanpito tilillä 19 "Hankittujen arvojen ALV."

Myös samanlaisen välilehden kirjanpitoparametrien asetuksissa sinun on syötettävä sama merkki kenttään nimeltä "Laskentamenetelmien mukaan".

Nyt sinun täytyy mennä hakemistoon "nimikkeistö" ja ulkomaille myytäväksi ostettujen tavaroiden elementtiin arvo ALV-laskentatapa -kenttään "Ohjauksille 0%"

Vientituotteiden osto

Tätä varten sinun on luotava asiakirja nimeltä "Tavaroiden ja palveluiden vastaanotto" ja valitse toiminnon tyyppi "Tuotteet (yksinkertainen lomake)". Sen kentät tulee täyttää tavalliseen tapaan, ts. tapa, jolla asiakirjat laaditaan tavaroiden ostamiseksi niiden myymiseksi Venäjän federaatiossa.

Ero luodussa tiedostossa ostetuille tuleville vientituotteille tulee näkyviin, kun siihen täytetään taulukko. Hänen tekstitysrivissään "alv-kirjanpitomenetelmä" sinun on valittava parametri tuotteille, jotka myydään vientiin "Ohjauksille 0%".

Seuraavaksi sinun on rekisteröitävä tavaran valmistajan tai toimittajan saapuvan laskun numero. Kirjanpidon vastaanottama asiakirja kirjataan lähetettyjen ja vastaanotettujen laskujen päiväkirjaan toiseen osaan. Tili rekisteröidään myös ostokirjaan, kun siihen luodaan vastaava merkintä.

Jälkeenpäin tosite on tarpeen kirjata ja kirjata, minkä seurauksena suoritettu liiketapahtuma näkyy asianmukaisissa kirjanpitotileissä. Tositteen kirjaamisen yhteydessä syntyy kirjanpitokirjauksia, eikä sen kenttiä voi enää muokata. Muistutettakoon, että kirjauksia kutsutaan yleensä tietyiksi kirjanpitosäännöiksi ja menetelmiksi tietojen syöttämiseksi kirjanpitojärjestelmään.

Itse asiassa kirjaus on tietue, joka syöttää ohjelmaan tietoja kahdelle tilille kerralla: ensimmäisen veloitus ja toisen hyvitys ja vain yksi summa. Tämä johtuu siitä, että kirjanpito edellyttää "kaksinkertaisen kirjauksen" periaatetta, mikä tarkoittaa, että jokaisesta toiminnasta, mukaan lukien tavaroiden vienti, on tehtävä kirjaus kahdelle tilille.

Joten edellä tarkastelimme menettelyä vientiin myytävien tuotteiden ostotapahtuman tekemiseksi "".

) arvonlisäveron käsittelystä 1C:ssä: Kirjanpito 8.3 (versio 3.0).

Tänään tarkastellaan aihetta "viennin arvonlisäverokanta 0%.

Suurin osa materiaalista on suunnattu aloitteleville kirjanpitäjille, mutta kokeneetkin löytävät jotain itselleen. Tilaa uutiskirje, jotta et menetä uusien oppituntien julkaisemista.

Haluan muistuttaa, että tämä on oppitunti, joten voit turvallisesti toistaa vaiheeni tietokannassasi (mieluiten kopio tai koulutus).

Joten aloitetaan

Tavaroiden vienti ulkomaille on 0 % arvonlisäverokannan alainen.

Tämä tarkoittaa, että viedessämme tavaroita meillä ei ole velvollisuutta maksaa arvonlisäveroa budjettiin.

Meillä on kuitenkin velvollisuus vahvistaa vienti 180 päivän kuluessa tavaran asettamista tullivientimenettelyyn.

Viennin vahvistamiseksi sinun on kerättävä ja toimitettava verotoimistolle seuraavat asiakirjat ALV-ilmoituksen mukana:

• Vientisopimus ulkomaisen vastapuolen kanssa (sen kopio).
• Lastin tulli-ilmoitus (sen jäljennös tavaran luovuttaneen tullitoimipaikan merkinnöillä).
• Kopiot kuljetus-, lähetys- ja muista asiakirjoista, joissa on tulliviranomaisten merkinnät.

Mikäli vientiä ei vahvisteta, olemme velvollinen veloittamaan arvonlisäveron "taannehtivasti" vientitapahtuman päivämäärän mukaisen verokannan mukaan käyttämällä myyntikirjan lisälehteä.

Erikoissäännöt koskevat myös "panosten arvonlisäveroa" (jonka maksoimme vietyjen tavaroiden toimittajalle). Voimme hyvittää tämän ALV:n vasta viennin vahvistamisen tai vahvistamatta jättämisen jälkeen ( muutos: 7.1.2016 alkaen ostopanosten arvonlisävero voidaan kuitata ennen vahvistusta - tämä sääntö pätee vain ei-hyödykkeisiin; ilmoittaa, että tämä ei ole hyödyketuote nimikkeistössä - älä valitse ruutua luodessasi sitä, kun ilmoitat HS-koodin).

Tarkastellaan näitä tilanteita suhteessa 1C: Kirjanpito 8.3 (versio 3.0).

Laskentaperiaatteiden asettaminen

Ensinnäkin perustamme erillisen saapuvan arvonlisäveron kirjanpidon - tämä on välttämätöntä, koska otamme huomioon vientitavarat 0%:lla.

Siirry "Pää"-osioon "Verot ja raportit":

Täällä valitsemme "alv" -kohdan ja valitsemme "Saapuvan ALV:n erillinen kirjanpito" -valintaruudun:

Siellä asetetaan myös kohta "Alv:n erillinen kirjanpito kirjanpitomenetelmin". Tämä vaihtoehto sisältää uuden erillisen arvonlisäverokirjanpidon menetelmän, jossa käytetään lisäalatiliä "ALV-laskentatapa" tilillä 19.

Ostamme tavaroita vientiin

Luo uusi asiakirja "Tavarakuitti":

Tämän asiakirjan mukaan ostimme 1.1.2016 2 tonnia 1. luokan vehnää hintaan 10 000 (sis. ALV) tonnilta.

Samanaikaisesti taulukkoosiossa (vieritä näyttöä oikealle) osoitimme tilin 19 alakontoksi arvon "Estetty vahvistukseen 0% asti":

Tämä tarkoittaa, että ostimme tämän tuotteen jatkovientiä varten, mikä tarkoittaa, että siitä voidaan vähentää ALV vasta viennin vahvistamisen tai vahvistamatta jättämisen jälkeen.

Älä unohda rekisteröidä saapuvaa laskua ("Rekisteröidy"-painike asiakirjan alareunassa):

Myymme tavaroita vientiin

Siirry lopuksi "Myynti"-osioon ja valitse "Myynti (asiat, laskut)":

Luo uusi asiakirja "Tavaroiden myynti":

Myymme (vientiin) 2 tonnia vehnää ulkomaiselle vastapuolelle hintaan 500 euroa tonnilta 0 % ALV:lla.

Samaan aikaan sopimuksessa ostajan kanssa ilmoitimme selvästi, että maksut suoritetaan euroissa:

Kirjaamme asiakirjan ja annamme sitten laskun (painike aivan alareunassa):

Vienti vahvistettu

Keräsimme täyden paketin viennin vahvistavia asiakirjoja 15.4.2016. Toimitamme tämän asiakirjapaketin verovirastolle yhdessä 2. vuosineljänneksen ilmoituksen kanssa.

Jos haluat kuvastaa vahvistuksen 1C:ssä, siirry "Toiminnot" -osion "Säännölliset ALV-toimenpiteet" -kohtaan:

Luo uusi asiakirja "Alv nollaverokannan vahvistus":

Ilmoitamme päivämäärän 15.4.2016 (tai 30.6.2016 - sen vuosineljänneksen viimeinen päivä, jolloin asiakirjat toimitettiin) ja napsauta "Täytä" -painiketta:

Taulukkoosa täytetään automaattisesti vahvistamattomilla viennillä. Merkitse "Tapahtuma"-kenttään arvo "0% vahvistusprosentti":

Nyt kun olemme vahvistaneet viennin, ehto tämän tuotteen "panoksen" arvonlisäveron huomioon ottamisesta on täyttynyt.

Mutta tätä varten on luotava ostokirjat 2. vuosineljännekselle (jakso, jolloin vahvistimme viennin).

Voit tehdä tämän siirtymällä toisen vuosineljänneksen ALV-kirjanpitoavustajaan:

Ja siirrytään ostoreskontrakirjausten luomiseen.

Valitse ruutu "Lähetetty arvonlisäveron 0% vähennykseksi" ja napsauta "Täytä asiakirja" -painiketta:

"Ostetut arvot" -välilehti täytetään automaattisesti vahvistetuilla myynneillä:

Näemme, että se heijasti tuotantopanosten arvonlisäveroa 3 050 ruplaa 85 kopekkaa:

Toisen vuosineljänneksen ALV-kirjanpidon analyysin mukaan arvonlisäveron palautus oli 3 050 ruplaa 85 kopekkaa:

Vientiä ei vahvistettu

Kelataanpa nyt tapahtumia tavaran vientiin myynnin yhteydessä 10.1.2016 ja oletetaan, että emme pystyneet keräämään vientiä vahvistavia asiakirjoja.

Tässä tapauksessa 181. päivänä vientipäivästä (9.7.2016) vienti muuttuu vahvistamattomaksi ja meillä on velvollisuus periä arvonlisävero takautuvasti, mikä näkyy 1. vuosineljänneksen myyntikirjan lisäarkissa.

Jos haluat kuvastaa 1C:n vahvistamatta jättämisen tosiasiaa, siirry "Toiminnot" -osioon, "Säännölliset ALV-toimet" -kohtaan ja luo uusi asiakirja "Alv nollaverokannan vahvistus":

Ilmoitamme päivämäärän 7.9.2017 ja napsautamme "Täytä" -painiketta taulukkoosiossa.

Asiakirjan taulukkoosa täytettiin automaattisesti vahvistamattomalla viennillä.

Merkitse taulukko-osion Tapahtuma-kenttään arvo "0 %:n hintaa ei vahvistettu".

Älä myöskään unohda ilmoittaa muiden kulujen kohtaa, jonka kautta ALV lasketaan maksettavaksi talousarvioon:

Kirjaamme asiakirjan ja kiinnitämme huomiota siihen, että ohjelma loi ja täytti automaattisesti taulukkoosaan arvonlisäverollisen laskun 14 335,11:

Ohjelma laski tämän arvonlisäveron automaattisesti suurimmasta vientisummasta 18%:n verokannan mukaan (tämä veroprosentti on ilmoitettu itse tuotteessa).

On vielä varmistettava, että tämän toimenpiteen jälkeen äskettäin luotu lasku arvonlisäverolla 14 335 ruplaa 11 kopekkaa näkyy ensimmäisen vuosineljänneksen myyntikirjan lisäarkissa.

Voit tehdä tämän siirtymällä 1. vuosineljänneksen ALV-kirjanpitäjälle ja avaamalla "Myyntikirja":

Valitse raportin asetuksista ("Näytä asetukset" -painike) nykyiselle ajanjaksolle "Luo lisäarkkeja":

Luomme raportin, avaamme "Lisälomakkeet 1. vuosineljännekselle 2016" ja katsomme laskumme, joka velvoittaa meidät maksamaan budjettiin 14 335 ruplaa ja 11 kopekkaa:

Mutta se ei ole niin pelottavaa, sillä samaan aikaan kun vientiä ei ole vahvistettu, meillä on nyt oikeus hyvittää ostoihin sisältyvä ALV. Tämä seikka näkyy myös lisäarkissa, mutta tällä kertaa ostokirjassa.

Mutta ensin mene 3. vuosineljänneksen ALV-kirjanpitoavustajaan (tänä ajanjaksona 181. päivä tuli viennin päivämäärästä ja vienti sai tilan vahvistamattomaksi) ja avaa ostoreskontrakirjausten muodostus:

Aseta kohta "Lähetä vähennys ALV 0%" ja napsauta "Täytä asiakirja" -painiketta. Taulukkoosa "Ostetut arvot" täytettiin automaattisesti:

Postitamme asiakirjan ja avaamme sen jälkeen 1. vuosineljänneksen ALV-kirjanpitoavustajan. Tästä siirrymme ostokirjaan:

Valitse asetuksista ("Näytä asetukset" -painike) kohta "Luo lisäarkkeja" nykyiselle ajanjaksolle:

Luomme raportin, avaamme "Lisälehti 1. vuosineljännekseltä 2016" ja näemme, että saapuva lasku arvonlisäverollinen määrä 3050 ruplaa ja 85 kopekkaa näkyy tässä:

Ensimmäisen vuosineljänneksen arvonlisäveron kokonaismäärä on "ALV-kirjanpidon analyysi" -raportin mukaan 11 284 ruplaa ja 26 kopekkaa:

Olemme mahtavia, siinä kaikki

Tavaroiden vientimyynti rekisteröidään 1C:ssä ilman arvonlisäverokantaa ja niillä on omat erityispiirteensä. Vientien rekisteröimiseksi oikein on tehtävä joitain asetuksia myyntiorganisaation kirjanpitoperiaatteissa. Katsotaanpa tarkemmin ohjelman perustamis- ja käyttöönottoprosessia. Mene "Päävalikko" -välilehdelle, etsi "Organisaatiot" -osio, valitse tarvitsemasi (jos kirjanpitoa ylläpidetään useille organisaatioille, esimerkiksi ulkoistettu 1C-onlinen kautta) ja avaa "Kirjanpitopolitiikka". Voit tehdä muutoksia kuluvan kauden laskentaperiaatteisiin. Tai luo uusi merkintä seuraavalle ajanjaksolle (vuodelle) riippuen siitä, milloin tavarat on tarkoitus myydä vientiin. Katsotaanpa esimerkkiä uuden luomisesta. Kun napsautat "Luo" -painiketta, avautuu ikkuna parametrien asetuksilla. Tällä hetkellä olen kiinnostunut "Verojen ja raporttien määrittäminen" -kohdasta, joka sijaitsee ikkunan alaosassa hyperlinkin muodossa:

Napsauta ja siirry tämän asetuksen valikkoon. Siirry ALV-välilehdelle.

Kaksi kohtaa on valittava:

Saapuvista arvonlisäveroista pidetään erillistä kirjanpitoa.

Erillinen arvonlisäverolaskenta kirjanpitomenetelmien mukaan.

Tämän jälkeen asetus tallennetaan. Asennuksen vuoksi kaikissa luoduissa tositeissa on erillinen sarake kirjanpitotavan osoittamiseksi.

Siirrytään nyt "Ostokset" -valikkovälilehteen, "Kuitit (asiat, laskut)" -päiväkirjaan ja luodaan "Tavaroiden ja palveluiden vastaanotto" -asiakirja. Täytä kentät tavallisella tavalla:

Vastapuoli.

• Lasku maksua varten (jos tehty aiemmin).

  Täytämme taulukkoosan nimikkeistön yksiköillä, joissa ilmoitetaan määrä ja hinta.

Jotta ohjelma tunnistaa, että vientituotetta ostetaan, sinun on asetettava ALV-laskentatapa -sarakkeeseen arvo "Estetty vahvistukseen asti 0 %".

Tarkastelemme asiakirjan liikkumista kirjanpidossa ja verokirjanpidossa. Postitukset eivät eroa tavallisista kuiteista:

Nyt tavarat voidaan myydä. Siirry "Myynti"-valikon välilehdelle "Myynti (asiat, laskut)" -päiväkirjaan. Luodaan uusi toteutus. Kaikki asiakirjan kentät täytetään normaalisti sopimusta lukuun ottamatta. Arvonlisäverokannaksi tulee ilmoittaa 0 %. Katsotaanpa tarkemmin sopimuksen täyttämistä. Menemme vastapuolen kortille ja teemme sopimuksen:

Sopimuksen tyyppi – ostajan kanssa.

Hinta in - ilmoittaa valuutta (USD tai EUR), jossa maksut suoritetaan.

Maksu - ilmoitetaan samalla tavalla:

Täytön jälkeen napsauta "Tallenna ja sulje" ja valitse tämä sopimus käyttöönotettaviksi. Hinta, kokonaissumma ja ALV lasketaan automaattisesti uudelleen valitun valuutan vaihtokurssin perusteella. Myös "Laskelmat" -kentässä näkyvät valuuttatilit (62.21 ja 62.22):

Viennin vahvistus.

Viennin vahvistamatta jättäminen.

Venäjän federaation lainsäädännössä säädetään enintään 180 päivän määräajasta vientiasiakirjojen vahvistamiselle ja keräämiselle. Oletetaan, että asiakirjoja on laadittu ja vienti on vahvistettu. Tämän täytyy näkyä 1C-ohjelmassa. Voit tehdä tämän siirtymällä "Toiminnot" -valikkovälilehdelle, etsimällä "Jakson sulkeminen" -osio ja valitsemalla "ALV rutiinitoiminnot". Luo uusi asiakirja lomakkeella "Vahvistus nollaverokannasta".

Vahvistuslomakkeessa sinun on asetettava nykyinen päivämäärä ja painettava Täytä-painiketta. Luodut myyntit vientituotteella näkyvät taulukkoosiossa. Ja "Tapahtuma" -sarakkeessa näkyy "0% rate vahvistettu".

Postitamme vahvistusasiakirjan ja hyväksymme ostojen arvonlisäveron vähennykseen. Tämä muotoillaan, kun kuukausi (tai vuosineljännes) suljetaan "Kuukauden sulkeminen" -käsittelyllä. Mene "alv-kirjanpitoavustajaan", aseta jakso ja valitse "Rutiinitoiminnot" -osiossa "Luo ostoreskontrakirjaukset (0%)". Napsauta avattavasta luettelosta "Avaa toiminto":

Sitten avautuu asiakirja "Ostoreskontrakirjausten luominen". Paina "Täytä asiakirja" -painiketta, niin tiedot vientitavaroiden asiakirjoista näkyvät automaattisesti "Ostetut arvoesineet" -välilehden taulukkoosiossa. Nimittäin: kuka on toimittaja, ostoasiakirja, lähetysasiakirja, kunto, arvotyyppi ja niin edelleen:

Kirjaamme asiakirjan ja luomme "Ostokirja" -raportin samalle ajanjaksolle (neljännes). Raportissa näkyy vähennyskelpoisen arvonlisäveron määrä.

Tarkastellaan nyt tilannetta, jossa vientiä ei vahvisteta (syynä voi olla se, että 180 päivän määräaikaa ei noudatettu). Tämän tulee näkyä myös 1C-ohjelmassa. Samalla tavalla luomme asiakirjan "Nollaveron vahvistus". Aseta nykyinen päivämäärä ja paina "Täytä"-painiketta. Toteutusasiakirja näkyy taulukkoosiossa. Aseta Tapahtuma-sarakkeeseen "0 %:n hintaa ei vahvistettu".

Nykyään venäläisillä tuotteiden viejillä on mahdollisuus käyttää nollaverokantaa, ja tämä toimenpide on suoritettava kirjanpidon mukaan. Tässä tapauksessa yrityksen on kerättävä asiakirjapaketti. Se on tarpeen yksinomaan veropalvelua varten, eikä vahvistusta kohdassa 1C: Kirjanpito vaaditaan.

Tässä tapauksessa yritykset saavat enintään 180 päivää aikaa täyttää kaikki asiakirjat. Jos määräaikaa ei noudateta, arvonlisävero on maksettava kokonaisuudessaan.

0 % ALV-prosentin käytön vahvistamiseksi tarvitaan seuraavat toimenpiteet:

• Laskentaperiaatteiden laatiminen;
• Vientitavaroiden pääomittaminen;
• Vientimyynnin rekisteröinti;
• Asiakirjan "arvonlisäverokannan vahvistus" luominen;
• Luo ostoskirja.

Laskentaperiaatteiden asettaminen

Tämä toimenpide ei vaadi monimutkaisia ​​​​käsittelyjä. Valitse vain asianmukaiset ruudut ALV-osiossa. On tärkeää ymmärtää, että jos vaihdat uuteen käytäntöön, sinun on lähetettävä kaikki asiakirjat uudelleen.

Kuitin ja myynnin rekisteröinti

Kun kaikki kuitissa olevat valintaruudut on valittu, järjestelmä tarjoaa käyttäjälle uuden sarakkeen ALV-laskentatapa. Tässä tapauksessa sinun on valittava "Estetty 0 % vahvistukseen asti" -vaihtoehto. Tämä kohta on vientiin tarkoitettujen tavaroiden jälleenmyyntiin liittyvien toimintojen pääpiirre.

Kun ostaja tekee oston kotimaan markkinoilta toimittajalta, ostaja joutuu maksamaan arvonlisäveron, mutta hänellä on oikeus vaatia myöhemmin vientijälleenmyynnin jälkeen maksamansa summan takaisin. Tämä tapahtuu sen jälkeen, kun arvonlisäverokannan 0 % käyttöoikeus on vahvistettu.

Tämän jälkeen arvonlisävero on estetty kaikissa olemassa olevissa rekistereissä.

Myynnin rekisteröinti ohjelmaan tapahtuu 0 %:n veroprosentilla.

Sopimusta solmittaessa tulee ilmoittaa selvitysvaluutta, jossa vientitoiminta suoritetaan. Tässä tapauksessa nämä ovat Yhdysvaltain dollareita USD.

ALV nollaverokannan vahvistus

Ensimmäisessä asiakirjassa taulukkoosa täytetään ja jos toteutusasiakirjojen tiedot on täytetty oikein, tiedot syötetään automaattisesti.

Käyttäjän on valittava vain vaihtoehto "0% vahvistettu". Tämän jälkeen tosite käsitellään ja syntyneet kirjanpitokirjaukset tarkistetaan.

Tässä tapauksessa kirjauksia ei syntynyt, vaan arvonlisävero siirrettiin rekistereistä toiseen. Erityisesti rekisteriin ilmestyi merkintä ”Myynnin alv 0 %”. "Alv esitetty" -osioon luotiin vielä kaksi merkintää.

Merkintöjen luominen ostokirjaan 0% ALV:lla

1C-ohjelma analysoi ALV-tilin tilan käytettyjen rekisterien perusteella. Ostokirjaa luotaessa järjestelmä syöttää automaattisesti kaikki sen merkinnät.

Tässä tapauksessa kirjan muodostaminen lähetyksen aikana sisältää julkaisujen luomisen. Ne osoittavat, että tavaroiden myyntiin liittyvän viennin aikana aiemmin maksetun arvonlisäveron määrä on hyväksytty vähennettäväksi.

Mitä tehdä, jos 1C:ssä 0 % ei ole vahvistettu

Jos arvonlisäverokannan 0 %:n vahvistusta ei ole, syntyneet kulut tulee kirjata pois Muut kulut -kategoriaan. Tässä tapauksessa poistoprosessi suoritetaan asiakirjan "Nollakoron vahvistus" kautta.

Mutta samalla järjestelmä tekee tarvittavat merkinnät ja laatii laskun, joka näkyy myyntikirjassa "Lisälomakkeet" -välilehdellä.

Tässä tapauksessa järjestelmä laskee automaattisesti arvonlisäveron määrän 18 prosentin verokannan mukaan, jota pidetään vakiona. Tästä summasta voidaan vähentää tavaraa ostettaessa maksetun arvonlisäveron määrä. Meidän tapauksessamme se on 18 tuhatta ruplaa.

1C: Manufacturing Enterprise Management 8 -ohjelmassa myytyjen ostettujen tavaroiden arvonlisäveron kirjanpito 0 % ALV-kannan avulla (vienti) on täysin automatisoitu. Tällaisten toimintojen 0 % ALV-kannan vahvistamisen tai vahvistamatta jättämisen tosiasian rekisteröinti suoritetaan syöttämällä erikoisasiakirja "Vahvistus nolla" ALV-kannat."

Venäjän federaation verolain 164 §:n 1 momentin mukaan verotus suoritetaan 0 prosentin verokannan mukaan myytäessä:

• vientitullimenettelyyn viedyt tavarat sekä vapaan tullialueen tullimenettelyyn asetetut tavarat;
• työt (palvelut), jotka liittyvät suoraan tullin kauttakulkumenettelyyn asetettujen tavaroiden kuljetukseen tai kuljetukseen kuljetettaessa ulkomaisia ​​tavaroita saapumispaikan tulliviranomaiselta Venäjän federaation alueelle lähtöpaikan tulliviranomaiselle Venäjän federaation alueelta;
• tavarat (työt, palvelut) avaruustoiminnan alalla,

tässä tapauksessa verovelvollisen on vahvistettava oikeutensa soveltaa tätä verokantaa.

Veronmaksajan on toimitettava tässä säännöstössä säädetty asiakirjapaketti vahvistaakseen oikeuden soveltaa 0 %:n verokantaa viimeistään 180 kalenteripäivän kuluttua siitä päivästä, jona tavarat (tuotteet, työt, palvelut) asetettiin tullivientimenettelyyn. Siinä tapauksessa, että veronmaksaja ei pystynyt vahvistamaan oikeuttaan
0 %:n verokannan soveltaminen on velvollinen laskemaan myyntimäärästä arvonlisäveron 18 % (10 %).

Kuinka rekisteröidä tapahtumia viennin arvonlisäveron kirjanpitoa varten 1C: Manufacturing Enterprise Management 8 -ohjelmassa?

Kaavioviennin kirjanpitotoiminnot ALV näyttää yksityiskohtaisen koostumuksen ja suoritusjärjestyksen
rutiininomaiset selvitystoiminnot "1C:UPP 8:ssa".

Ohjelman alkuasetus:

Tarkista tietorekisteristä "Kirjanpitokäytännöt (kirjanpito- ja verokirjanpito)" "ALV"-välilehdeltä, onko sinulla "Organisaatio harjoittaa myyntiä ilman arvonlisäveroa tai alv 0%" -merkkiä valittuna.

Vain jos tämä lippu on olemassa, erälaskennan käyttömekanismi on käytössä, mikä on tarpeen ALV:n ja 0% ALV:n sisältävien myyntierien seuraamiseksi.