1) ข้อตกลงค่าคอมมิชชัน (บทที่ 51 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) เงินต้นดึงดูดตัวแทนค่าคอมมิชชัน
2) ข้อตกลงตัวแทน (บทที่ 52 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) เงินต้นดึงดูดตัวแทน
3) สัญญาตัวแทน (บทที่ 49 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ผู้ว่าจ้างจ้างทนายความ
คนกลาง (ตัวแทนค่านายหน้า ตัวแทน ผู้รับมอบอำนาจ) ดำเนินการโดยมีค่าธรรมเนียมในการดำเนินการทางกฎหมายและการดำเนินการอื่น ๆ (ธุรกรรม) ในนามของตัวการ (ตัวหลัก ตัวการ) ในนามของตัวการ (ตัวหลัก ตัวการ) ในนามของเขาเอง แต่เป็นค่าใช้จ่ายของเงินต้น (เงินต้น เงินต้น) หรือในนามของ และด้วยค่าใช้จ่ายของเงินต้น (เงินต้น) เงินต้น)
กิจกรรมที่เป็นตัวกลางในเนื้อหาทางเศรษฐกิจสามารถจัดทำอย่างเป็นทางการในข้อตกลงที่มีข้อกำหนดอื่น ๆ (เช่น ทนายความชื่อ "ผู้ดำเนินการ") หากธุรกรรมทางธุรกิจจะต้องสะท้อนให้เห็นในการลงทะเบียนทางบัญชีเกี่ยวกับคุณธรรม (วรรค 5 ของข้อ 6 ของ PBU 1/2008 "นโยบายการบัญชีขององค์กร" ซึ่งได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 6 ตุลาคม 2551 N 106n) จากนั้นกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้การบำรุงรักษาสมุดซื้อและสมุดขาย (อนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2554 N 1137) รวมถึงชื่อที่แน่นอน:
- ตัวแทนและตัวแทนค่าคอมมิชชั่นในกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้ (ภาคผนวก N1 และ N2 ถึงมติ N1137) และกฎสำหรับการรักษาสมุดบัญชีการซื้อ (ภาคผนวก N4)
- ตัวแทนค่าคอมมิชชั่น (ตัวแทน, ทนายความ) ในกฎการรักษาสมุดบัญชีการขาย (ภาคผนวก N5)
ฉันอยากจะดึงความสนใจของคุณไปที่การเรียกเก็บเงินเกินจริงโดยเจ้าของบ้านในเรื่องค่าสาธารณูปโภคและค่าไฟฟ้าให้กับผู้เช่าเมื่อเช่าสถานที่ โดยพื้นฐานแล้ว ผู้ให้เช่าทำหน้าที่เป็นตัวกลางระหว่างผู้เช่าและองค์กรจัดหาพลังงาน อย่างไรก็ตาม ตามกฎแล้วสัญญากับองค์กรเหล่านี้จะได้รับการสรุปโดยผู้ให้เช่าก่อนที่จะสรุปการทำธุรกรรมกับผู้เช่า ด้วยเหตุนี้ จึงไม่เป็นไปตามเงื่อนไขเดียวกันของข้อตกลงตัวกลางทั้งสามประเภทที่ระบุไว้ในประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 971, 990, 1005 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย): การกระทำของคนกลาง ในนามของอาจารย์ใหญ่(อาจารย์ใหญ่, เงินต้น). ดังนั้นการขยายหลักเกณฑ์ที่ได้รับอนุมัติสำหรับค่าคอมมิชชัน ตัวแทน และข้อตกลงค่าคอมมิชชันเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายของเจ้าของบ้านตามความเห็นของผู้เขียนจึงไม่เป็นไปตามกฎหมาย
คนกลางจะออกใบแจ้งหนี้สำหรับค่าตอบแทนของตนเอง (รวมถึงการชำระเงินล่วงหน้าโดยการหักจากจำนวนเงินที่ได้รับสำหรับเงินต้น เงินต้น เงินต้น) ในลักษณะปกติ ซึ่งไม่ได้กล่าวถึงในบทความนี้
สถานการณ์ที่ 1 ซื้อสินค้าในนามของคนกลางด้วยค่าใช้จ่ายของเงินต้น
ผู้ว่าจ้างจะสั่งให้คนกลางในนามของตนเอง แต่ต้องเสียค่าใช้จ่ายในตัวการในการหาซัพพลายเออร์ที่เหมาะสมและตกลงในการจัดหาสินค้า (งาน บริการ) ให้กับตัวการใบแจ้งหนี้ที่ตัวกลางได้รับจากซัพพลายเออร์:
- อยู่ภายใต้การลงทะเบียนโดยคนกลางในส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันสำหรับการบันทึกการออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก (ข้อ 10, 11 ของกฎสำหรับการบำรุงรักษาสมุดรายวันสำหรับการบันทึกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม (ต่อไปนี้จะเรียกว่า กฎการเก็บบันทึกประจำวัน) ได้รับการอนุมัติโดยมติ N 1137 );
- ไม่อยู่ภายใต้การรวมไว้ในสมุดบัญชีการซื้อของคนกลาง เนื่องจากเขาไม่มีสิทธิ์หัก (ข้อ "d" ข้อ 19 ของกฎสำหรับการบำรุงรักษาสมุดเล่มซื้อ (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎสำหรับการบำรุงรักษาสมุดเล่มซื้อ) ได้รับการอนุมัติตามมติที่ 1137)
- จะต้องคัดลอกและต้องรับรองสำเนาและโอนไปยังอาจารย์ใหญ่ (ข้อ "a" ข้อ 15 ของกฎวารสาร)
- ออกใหม่โดยคนกลางในนามของตัวการ
เส้นใบแจ้งหนี้ | สั่งกรอกไลน์ |
---|---|
บรรทัดที่ 1 (หมายเลขและวันที่) | หมายเลขซีเรียลตามลำดับเวลาของแต่ละบุคคลของคนกลาง วันที่ของใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยผู้ขายในนามของคนกลาง (ข้อ "a" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้ที่ใช้ในการคำนวณ VAT (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้) ได้รับการอนุมัติโดย คำสั่งของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 พฤศจิกายน 2554 N1137) |
บรรทัดที่ 2 (ผู้ขาย) | ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ขายที่ทำข้อตกลงกับคนกลาง: ชื่อเต็มหรือตัวย่อขององค์กร (ข้อ “c” ของวรรค 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้) |
บรรทัด 2a (ที่อยู่ของผู้ขาย) | สถานที่ตั้งของซัพพลายเออร์บุคคลที่สาม (ย่อหน้า “d” วรรค 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้) |
TIN และ KPP ของผู้ขายบุคคลที่สาม (ข้อ "d" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้) |
|
บรรทัดที่ 4 (ผู้รับตราส่งและที่อยู่ของเขา) | ชื่อเต็มหรือตัวย่อของผู้รับตราส่ง (หลัก) (ข้อ “g” ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้) |
หมายเลขและวันที่ของเอกสารการชำระเงินและการชำระบัญชีสำหรับการโอนเงินจากตัวกลางไปยังซัพพลายเออร์บุคคลที่สามและจากเงินต้นไปยังตัวกลาง (ข้อ "h" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้) |
|
บรรทัดที่ 6 (ผู้ซื้อ) | ชื่อเต็มหรือตัวย่อของผู้ซื้อ (หลัก) (ข้อ “และ” ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้) |
ใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่จากคนกลาง:
- อยู่ภายใต้การลงทะเบียนในส่วนที่ 1 ของสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก (ข้อ 7 ของกฎสมุดรายวัน)
- ไม่ต้องรวมไว้ในบัญชีการขาย เนื่องจากคนกลางไม่มีภาระผูกพันในการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (ข้อ 3 ของกฎสำหรับการรักษาบัญชีการขาย (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎสำหรับการรักษาบัญชีการขาย) ได้รับการอนุมัติโดยมติหมายเลข .1137)
- การลงทะเบียนหลักในส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันสำหรับการบันทึกการออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก (ข้อ 11 ของกฎสมุดรายวัน) และในสมุดซื้อ
สถานการณ์ที่ 2 การซื้อสินค้าโดยคนกลางเพื่อเงินต้นในนามของและค่าใช้จ่ายของเงินต้น
คนกลางได้รับใบแจ้งหนี้จากผู้ขาย (งานบริการ) ที่ออกในนามของเงินต้นซึ่งไม่ได้ลงทะเบียนในสมุดบัญชีซื้อ คนกลางส่งใบแจ้งหนี้นี้ให้กับผู้ดำเนินการอาจารย์ใหญ่ลงทะเบียนในส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันสำหรับการบันทึกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก (ข้อ 11 ของกฎสมุดรายวัน) และในสมุดบัญชีการซื้อ
สถานการณ์ที่ 3 การขายสินค้าของเงินต้นในนามของคนกลาง
ตัวการสั่งให้คนกลางขายสินค้าของตัวการ (งาน บริการ) ให้กับบุคคลที่สามในนามของเขาเองการดำเนินการขายผ่านตัวกลางในนามของตนเองนั้นได้รับการจัดทำอย่างเป็นทางการโดยใบแจ้งหนี้สองใบ
1. คนกลาง:
- ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยเขาในนามของผู้ซื้อบุคคลที่สามเมื่อจัดส่งสินค้าในส่วนที่ 1 ของบันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้ (ข้อ 7 ของกฎสมุดรายวัน)
- ไม่ได้ทำรายการในสมุดการขายเนื่องจากสินค้าเป็นของเงินต้นและคนกลางไม่มีภาระผูกพันในการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (ข้อ 20 ของกฎสำหรับการรักษาบัญชีการขาย)
- แจ้งเงินต้นของตัวชี้วัดใบแจ้งหนี้สำหรับการออกใบแจ้งหนี้ใหม่โดยเงินต้นในนามของเขา
2. เงินต้นเมื่อได้รับตัวบ่งชี้ของใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยคนกลางแล้ว จะออกใบแจ้งหนี้ใหม่ในนามของผู้ซื้อบุคคลที่สามและลงทะเบียนในส่วนที่ 1 ของบันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้และในสมุดบัญชีการขาย (ข้อ 7 ของกฎสมุดรายวัน ข้อ 20 ของกฎการรักษาบัญชีการขาย)
ตารางที่ 2 ข้อมูลที่ระบุในใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่โดยเงินต้นในนามของผู้ซื้อ
เส้นใบแจ้งหนี้ | สั่งกรอกไลน์ |
---|---|
บรรทัดที่ 1 (หมายเลขและวันที่) | หมายเลขซีเรียลตามลำดับเหตุการณ์ส่วนบุคคลของเงินต้น วันที่ของใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยคนกลางในนามของผู้ซื้อบุคคลที่สาม (ข้อ "a" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้ที่ใช้สำหรับการคำนวณ VAT (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้ |
บรรทัดที่ 2 (ผู้ขาย) | ข้อมูลเกี่ยวกับเงินต้น: ชื่อเต็มหรือตัวย่อขององค์กร (ข้อ "c" ของข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้) |
บรรทัด 2a (ที่อยู่ของผู้ขาย) | ที่ตั้งของเงินต้น (ข้อ "d" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้) |
บรรทัด 2b (TIN และ KPP ของผู้ขาย) | INN และ KPP ของเงินต้น (ย่อหน้า "e" วรรค 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้) |
บรรทัดที่ 3 (ผู้จัดส่ง) | ชื่อเต็มหรือตัวย่อและที่อยู่ทางไปรษณีย์ของผู้จัดส่ง (ตัวกลาง) หากไม่ได้ดำเนินการจัดส่งจากคลังสินค้าของผู้ขาย (หลัก) หากดำเนินการจัดส่งจากคลังสินค้าของผู้ขาย (หลัก) จะมีรายการ "เขา" (ข้อ "e" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้) |
บรรทัดที่ 5 (รายละเอียดของเอกสารการชำระเงิน) | หมายเลขและวันที่ของเอกสารการชำระเงินและการชำระบัญชีสำหรับการโอนเงินจากผู้ซื้อไปยังคนกลางและจากคนกลางไปยังเงินต้น (ข้อ "h" ของข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้จะคล้ายกับกรณีการซื้อสินค้า (งานบริการ) ผ่านตัวกลาง) |
บรรทัดที่ 6 (ผู้ซื้อ) | ชื่อเต็มหรือตัวย่อของผู้ซื้อจริง (ไม่ใช่คนกลาง) (ข้อ "และ" ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้จดหมายของกระทรวงการคลังแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 10 พฤษภาคม 2555 N 03-07- 09/47) |
เมื่อได้รับใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่จากตัวกลาง (ซึ่งระบุวันที่ในใบแจ้งหนี้เดิมของคนกลาง) ตัวกลางจะลงทะเบียนในส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันสำหรับการบันทึกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก (ข้อ 11 ของกฎสมุดรายวัน) ในกรณีนี้ คนกลางจะไม่ป้อนข้อมูลในบัญชีการซื้อ (ข้อ “c” ของข้อ 19 ของกฎสำหรับการรักษาบัญชีการซื้อ)
เงินต้นจะต้องสะสมภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการชำระในช่วงเวลาที่คนกลางขายสินค้าให้กับผู้ซื้อบุคคลที่สาม (ข้อ 1 ข้อ 1 ข้อ 167 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หากคนกลางรายงานการจัดส่งในช่วงเวลาถัดไป เงินต้นจะต้องจัดทำสมุดการขายเพิ่มเติมและส่งการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่อัปเดต
มีขั้นตอนที่คล้ายกันในการออกใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่หากสัญญาจัดให้มีการชำระเงินล่วงหน้าเมื่อซื้อสินค้า (งานบริการ)
ผู้เขียนพิจารณาข้อโต้แย้งเกี่ยวกับช่วงเวลาในการกำหนดฐานภาษีเมื่อทำการโอนสินค้าเป็นค่านายหน้าโดยย้ายไปยังคลังสินค้าของตัวแทนค่าคอมมิชชั่นเพื่อขายให้กับผู้ซื้อจากโกดังของตัวแทนค่านายหน้าให้แล้วเสร็จตั้งแต่วินาทีที่มีมติของ การประชุมของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 30 พฤษภาคม 2557 ลำดับที่ 33 มีผลบังคับใช้ “16. บทบัญญัติของมาตรา 167 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้กำหนดกฎพิเศษเกี่ยวกับช่วงเวลาของการกำหนดฐานภาษีสำหรับการขายสินค้า (งานบริการ) โดยการมีส่วนร่วมของบุคคลที่สามบนพื้นฐานของข้อตกลงตัวแทน ค่าคอมมิชชั่นและข้อตกลงตัวแทน ดังนั้นผู้เสียภาษีมีหน้าที่ต้องกำหนดฐานภาษีตามกฎของมาตรา 167 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียแม้ในกรณีที่ขายสินค้า (งานบริการ) โดยมีส่วนร่วมของทนายความ (ตัวแทนค่านายหน้าตัวแทน ) รับรองว่าสำหรับวัตถุประสงค์เหล่านี้การรับเอกสารจากทนายความ (ตัวแทนค่านายหน้าตัวแทน) ได้รับการยืนยันข้อมูลเกี่ยวกับความสมบูรณ์ของการดำเนินการสำหรับการจัดส่ง (โอน) สินค้า (งานบริการ) และการชำระเงิน”
สถานการณ์ที่ 4 การขายสินค้าโดยคนกลางในนามของและค่าใช้จ่ายของเงินต้น
ตัวการสั่งให้คนกลางขายสินค้า (งาน บริการ) สำหรับตัวการให้กับบุคคลที่สามในนามของตัวการอาจารย์ใหญ่ออกใบแจ้งหนี้ในนามของผู้ซื้อและลงทะเบียนไว้ในสมุดบัญชีการขายในส่วนที่ 1 ของบันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้ (ข้อ 3 ของข้อ 168 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียข้อ 1,7 ของ กฎสมุดรายวันข้อ 20 ของกฎการรักษาบัญชีการขาย) คนกลางไม่ได้ลงทะเบียนในสมุดบัญชีการขายใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากเงินต้นสำหรับสินค้าที่ขาย (งานบริการ) ที่ออกในนามของผู้ซื้อ คนกลางส่งใบแจ้งหนี้นี้ให้กับผู้ซื้อ
เมื่อได้รับการชำระเงินล่วงหน้า เงินต้นจะออกใบแจ้งหนี้ในนามของผู้ซื้อบุคคลที่สามตามขั้นตอนที่กำหนดไว้โดยทั่วไป และส่งไปยังผู้รับผ่านตัวกลาง ผู้หลักจะลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ในส่วนที่ 1 ของสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกและบัญชีแยกประเภทการขาย เงินต้นมีหน้าที่ต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งคำนวณจากต้นทุนสินค้า (งานบริการ) ที่ขายให้กับงบประมาณ
เมื่อเงินต้นได้รับเงินล่วงหน้าจากการส่งมอบที่กำลังจะมาถึง (งาน บริการ) เขาจะออกใบแจ้งหนี้ในนามของผู้ซื้อบุคคลที่สามในลักษณะที่กำหนดไว้โดยทั่วไป คนกลางส่งใบแจ้งหนี้นี้ให้กับผู้ซื้อ ผู้หลักจะลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ในสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกและในสมุดบัญชีการขาย และคำนวณ VAT ที่ต้องชำระ
คุณสามารถป้อนใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ได้ด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้:
ใบแจ้งหนี้จะถูกป้อนจากการลงทะเบียนในโหมดซื้อใบแจ้งหนี้.
แบบฟอร์มรายการ/แก้ไขใบแจ้งหนี้มีสองแท็บ:ใบแจ้งหนี้และการลงทะเบียน - บนแท็บแรก รายละเอียดใบแจ้งหนี้จะถูกกรอก และบนแท็บที่สอง รายการการลงทะเบียนในสมุดบัญชีการซื้อจะปรากฏขึ้น
ซื้อใบแจ้งหนี้
ต้องกรอกส่วนหัวของใบแจ้งหนี้
เอกสาร – ประเภทของเอกสาร (ใบแจ้งหนี้) – กำหนดตามการตั้งค่าแอปพลิเคชัน
№ - หมายเลขใบแจ้งหนี้ที่ซัพพลายเออร์กำหนด ป้อนด้วยตนเอง
วันที่ - วันที่ออกใบแจ้งหนี้ ตามค่าเริ่มต้น ระบบจะแนะนำวันที่ของระบบปัจจุบัน หากจำเป็น สามารถปรับวันที่ที่ระบบเสนอได้
เร็ก ตัวเลข - หมายเลขทะเบียนใบแจ้งหนี้ภายในที่กำหนดโดยผู้ใช้ สร้างขึ้นโดยอัตโนมัติโดยระบบ ตามค่าเริ่มต้น ระบบจะเสนอหมายเลขลำดับต่อไปนี้ ซึ่งสามารถปรับเปลี่ยนได้
วันที่ลงทะเบียน- วันที่ลงทะเบียน (ยอมรับการบัญชี) ของใบแจ้งหนี้ที่องค์กรของผู้ใช้ ตามค่าเริ่มต้น ระบบจะเสนอวันที่ของระบบปัจจุบัน ซึ่งสามารถปรับเปลี่ยนได้หากจำเป็น
พนักงานขาย - ข้อมูลคู่ค้า (ซัพพลายเออร์) ถูกเลือกจากไฟล์พันธมิตร;
ผู้ส่งสินค้า- ตามค่าเริ่มต้น ข้อมูลของผู้ขายจะถูกป้อนลงในกลุ่มฟิลด์นี้ อย่างไรก็ตาม หากผู้ขายและผู้จัดส่งไม่ใช่บุคคลเดียวกัน คุณสามารถระบุผู้จัดส่งรายอื่นได้
ผู้ซื้อ ผู้รับตราส่ง- ข้อมูลองค์กรของตัวเองจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติตามการตั้งค่าแอปพลิเคชัน
ฐาน - หากมีการออกใบแจ้งหนี้ตามข้อตกลงการซื้อจะต้องระบุเอกสารพื้นฐานนี้ในฟิลด์นี้ ฟิลด์นี้สามารถเลือกได้เฉพาะเมื่อมีการดำเนินการชำระเงินกับคู่ค้าในบริบทของข้อตกลงการซื้อ
บัญชีการชำระเงิน - บัญชีการชำระบัญชีที่มีการชำระหนี้กับพันธมิตรรายนี้จะถูกเลือกจากผังบัญชี หากบัญชีการชำระเงินมีการวิเคราะห์พันธมิตรหรือเอกสารประกอบที่กล่าวข้างต้น บัญชีนั้นจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ
ส่วนที่เพิ่มเข้าไป - แสดงความคิดเห็นฟรีในใบแจ้งหนี้
หากต้องการเข้าสู่บรรทัดใบแจ้งหนี้ คุณต้องกดปุ่ม
บรรทัดใบแจ้งหนี้อาจประกอบด้วย:
สินค้า . สินค้า. สินค้า;
สินค้าคงคลัง รายการใบแจ้งหนี้นี้ถูกเลือกจากสมุดอ้างอิงรายการแอปพลิเคชันวัตถุดิบ. วัสดุ;
บริการ. รายการใบแจ้งหนี้นี้ถูกเลือกจากไดเร็กทอรีระบบการตั้งชื่อของบริการและงานทั่วไปสำหรับแอปพลิเคชันการซื้อ ซัพพลายเออร์และ ฝ่ายขาย. ลูกค้า;
คุณสมบัติ. รายการใบแจ้งหนี้นี้ถูกเลือกจากสมุดอ้างอิงรายการแอปพลิเคชันคุณสมบัติ ;
ทรัพย์สินอื่นๆ- ป้อนตำแหน่งนี้ด้วยตนเอง - โดยไม่ต้องใช้ไดเร็กทอรีใดๆ
ในแบบฟอร์มเพื่อเข้าสู่บรรทัดคุณต้องกรอก:
กลุ่ม - ขึ้นอยู่กับประเภทของบรรทัดที่ระบุ กลุ่มรายการที่เป็นเจ้าของรายการนี้จะถูกเลือกจากรายการที่เกี่ยวข้องไดเรกทอรีของกลุ่มสินค้าคงคลัง(สำหรับสินค้าและสต๊อก)ไดเรกทอรีของกลุ่มบริการการทำงานหรือหนังสืออ้างอิงกลุ่ม (หากเรากำลังพูดถึงทรัพย์สิน)
ศัพท์ - ขึ้นอยู่กับประเภทบรรทัดที่ระบุ รายการนี้จะถูกเลือกจากไดเรกทอรีการตั้งชื่อ(หากเรากำลังพูดถึงสินค้า/หุ้น) ไดเรกทอรีช่วงของการบริการการทำงานหรือหนังสืออ้างอิงศัพท์เฉพาะของทรัพย์สิน;
การวิเคราะห์ - หากสำหรับสินค้าที่เลือก สินค้าที่เกี่ยวข้องกับสินค้า/สินค้าคงคลัง มีการบัญชีในบริบทของการวิเคราะห์สินค้า (เช่น สี ขนาด พันธุ์ คอลเลกชัน ฯลฯ) ฟิลด์นี้จะระบุค่าของการวิเคราะห์ที่เกี่ยวข้อง เช่น , สีเฉพาะ, พันธุ์ชื่อ ฯลฯ ;
ของฝาก - หากมีการบัญชีชุดงานสำหรับรายการที่ระบุที่เกี่ยวข้องกับสินค้า/สินค้าคงคลัง ดังนั้นในฟิลด์นี้ภายใต้การควบคุมไดเรกทอรีของชุดสินค้าและวัสดุมีการระบุชุดที่เกี่ยวข้อง ฟิลด์นี้ไม่ได้มีไว้สำหรับบริการและทรัพย์สิน
ปริมาณ - ป้อนด้วยตนเอง
หน่วย - เลือกหน่วยวัดที่จำเป็นสำหรับรายการที่กำหนด การเลือกทำจากจำนวนหน่วยการวัดที่ระบุสำหรับรายการนี้หนังสืออ้างอิงการตั้งชื่อ;
โคฟ. การคำนวณใหม่ – ค่าสัมประสิทธิ์สำหรับการแปลงปริมาณจากหน่วยวัดเพิ่มเติมไปเป็นปริมาณหลัก (ระบุสำหรับสินค้า/สินค้าคงคลัง) ระบุตามข้อมูลจากไดเรกทอรีการตั้งชื่อ;
ข้อมูลเพิ่มเติม - เมื่อคลิกปุ่มนี้ คุณจะสามารถป้อนข้อมูลอ้างอิง เช่นประเทศและหมายเลข CCD
ราคา – ราคาต่อหน่วยของสินค้าที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม ป้อนด้วยตนเอง
ราคา - คำนวณเป็นผลคูณของปริมาณและราคา
จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม ยอดรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - ค่าของฟิลด์เหล่านี้คำนวณตามแบบจำลองภาษีที่ระบุในการตั้งค่าแอปพลิเคชัน
ตารางที่อยู่ภายใต้กลุ่มรายละเอียดที่พิจารณาประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการคำนวณภาษีสำหรับตำแหน่งนี้: ชื่อและอัตราภาษี จำนวนที่ต้องเสียภาษี และจำนวนภาษีที่คำนวณได้ อัตราภาษีสำหรับสินค้า สินค้าคงคลัง หรือบริการจะขึ้นอยู่กับไดเรกทอรีระบบการตั้งชื่อ โดยต้องเลือกคุณสมบัติด้วยตนเองจากไดเรกทอรีอัตรา
หากรายการที่ระบุไว้ในบรรทัดใบแจ้งหนี้เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินอื่น ระบบจะกรอกรายละเอียดชุดที่ลดลง:ศัพท์; ปริมาณ ; หน่วย วัด.; ราคา..
จำนวนเงินทั้งหมดที่ปรากฏในส่วนหัวของใบแจ้งหนี้เป็นผลมาจากการรวมข้อมูลที่เกี่ยวข้องในรายการ ไม่สามารถแก้ไขด้วยตนเองได้
หากจำเป็นต้องทำการเปลี่ยนแปลงข้อมูลทั้งหมดที่ได้รับจากการคำนวณด้วยตนเอง (เช่น เพื่อแก้ไขผลลัพธ์การปัดเศษ) จะต้องแก้ไขในรายการใบแจ้งหนี้
เมื่อทำการปรับเปลี่ยน โปรแกรมจะทำงานดังนี้:
รายการใบแจ้งหนี้การซื้อ
ในอนาคต ตามใบแจ้งหนี้ที่ป้อนด้วยตนเอง คุณสามารถสร้างสิ่งต่อไปนี้ได้:
เอกสารคลังสินค้าและการดำเนินการ/การให้บริการ
เอกสารในการลงรายการทรัพย์สิน
หัวข้อของบทความวันนี้ของเราจะพิจารณาเอกสารเช่นใบแจ้งหนี้ ได้แก่ มันคืออะไร เหตุใดจึงจำเป็น วิธีการกรอกอย่างถูกต้อง วิธีโพสต์ใบแจ้งหนี้ใน 1c ประเภทของใบแจ้งหนี้ เมื่อใดและ ใบแจ้งหนี้อะไรที่จะออก
เริ่มต้นด้วยการกำหนดใบแจ้งหนี้และความสำคัญของใบแจ้งหนี้สำหรับบริษัท
ใบแจ้งหนี้คืออะไร? เหตุใดจึงจำเป็น?
ตามกฎเกณฑ์ ศิลปะ 168 และศิลปะ 169 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ใบแจ้งหนี้– เป็นเอกสารหลักเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณและชำระภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้อง เหล่านั้น. เมื่อขายสินค้า งาน บริการ สิทธิในทรัพย์สิน ผู้ขายจะต้องยืนยันการคงค้างภาษีมูลค่าเพิ่มผ่านใบแจ้งหนี้ ในทำนองเดียวกัน ผู้ซื้อสามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มได้ตามเอกสารนี้เท่านั้น ตามมาด้วยการใช้ใบแจ้งหนี้ในการควบคุมภาษี ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่จะต้องกรอกเอกสารนี้ให้ถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงความขัดแย้งกับเจ้าหน้าที่ภาษีในภายหลังรายละเอียดใบแจ้งหนี้ภาคบังคับ
ดังนั้น ในการสร้างใบแจ้งหนี้ มติหมายเลข 1137 จึงจัดให้มีแบบฟอร์มมาตรฐาน ในวรรค 5 ของมาตรา มาตรา 169 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกล่าวถึงรายละเอียดที่จำเป็น:- หมายเลขใบแจ้งหนี้และวันที่
- รายละเอียดของผู้ขายและผู้ซื้อ: ชื่อ, ที่อยู่, TIN
- ชื่อและที่อยู่ของผู้จัดส่งและผู้รับตราส่ง
- ขึ้นอยู่กับการรับการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับการจัดส่งที่กำลังจะมาถึง - หมายเลขคำสั่งซื้อการชำระเงิน
- สกุลเงินของเอกสาร
- ชื่อของสินค้า (งาน บริการ) ปริมาณ รวมถึงหน่วยการวัดและต้นทุนต่อหน่วย
- ต้นทุนรวมของสินค้าไม่รวมภาษี จำนวนอากรสรรพสามิต อัตราภาษี จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม ต้นทุนสุดท้ายของสินค้าพร้อมภาษี
- ประเทศต้นทางและหมายเลขประกาศศุลกากรเมื่อนำเข้าสินค้าเข้าสู่อาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
- ลายเซ็นของผู้จัดการ หัวหน้าฝ่ายบัญชี หรือบุคคลอื่นที่มีสิทธิดำเนินการ
ตัวอย่างใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้อง!
จุดสำคัญประการหนึ่ง! ผู้ตรวจสอบสามารถเปลี่ยนความไม่ถูกต้องในใบแจ้งหนี้กับบริษัทได้ เช่น ปฏิเสธที่จะหักภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้น เพื่อลดความเสี่ยงในการถูกปฏิเสธ สิ่งสำคัญคือต้องทราบความสำคัญของข้อผิดพลาดที่เกิดขึ้นในใบแจ้งหนี้
ข้อผิดพลาดที่ไม่อาจให้อภัยในใบแจ้งหนี้
♦ ข้อผิดพลาด 1บ่อยครั้งที่นักบัญชีระบุไม่ถูกต้องชื่อบริษัทขายหรือผู้ซื้อ ตัวอย่างเช่น ชื่อที่ถูกต้องคือ “Consultation+” ชื่อที่สะกดผิดคือ “Consultation” ชื่อจะต้องตรงกับชื่อบริษัทที่ระบุไว้ในเอกสารประกอบการจดทะเบียนหรือทะเบียนอย่างเคร่งครัด ข้อผิดพลาดที่คล้ายกันเกิดขึ้นเป็นลายลักษณ์อักษรที่อยู่และ TINทั้งหมด พวกเขาป้องกันการระบุตัวตนของผู้ขายหรือผู้ซื้อ
♦ ข้อผิดพลาด 2.ระบุเฉพาะชื่อผลิตภัณฑ์โดยไม่มีบทความหรือคุณลักษณะเพิ่มเติมอื่น ๆ ที่สามารถใช้เพื่อระบุผลิตภัณฑ์ได้ ตัวอย่างเช่น ชื่อของผลิตภัณฑ์ "กระจกใส" มีความแตกต่างในหมายเลขและขนาดบทความ หากคุณระบุผลิตภัณฑ์หลายรายการในชื่อเดียวกันในเอกสาร เช่น "แก้ว" ข้อผิดพลาดดังกล่าวจะนำไปสู่ไม่สามารถระบุได้ว่าซื้อผลิตภัณฑ์ใด
♦ ข้อผิดพลาด 3.ข้อผิดพลาดทางคณิตศาสตร์ในการคำนวณต้นทุนสินค้าก็เป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้เช่นกัน
♦ ข้อผิดพลาด 4- หาก บริษัท มีส่วนร่วมในการขายสินค้าภายใต้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่แตกต่างกันนักบัญชีควรใช้ความระมัดระวังอย่างยิ่งเพราะ ข้อบ่งชี้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ถูกต้องจะส่งผลให้มีการปฏิเสธการหักเงิน
♦ ข้อผิดพลาด 5บ่อยครั้งที่นักบัญชีหรือผู้จัดการที่ออกใบแจ้งหนี้ระบุอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้อง แต่เมื่อคูณจำนวนเงินที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยอัตราที่ระบุจะได้ตัวเลขที่ไม่ถูกต้องไม่อนุญาตให้กำหนดจำนวนภาษี
♦ ข้อผิดพลาด 6ในเอกสาร ไม่ได้ระบุชื่อสกุลเงินหรือระบุไว้ รหัสสกุลเงินไม่ถูกต้อง;
ข้อผิดพลาดที่ไม่รบกวนความเข้าใจที่ถูกต้องในสาระสำคัญของรายละเอียดบังคับของใบแจ้งหนี้ไม่มีนัยสำคัญและไม่ส่งผลกระทบต่อการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม
ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า
เพราะ ใบแจ้งหนี้จะต้องออกภายใน 5 วันนับจากเหตุการณ์แรกสุด: การขายหรือการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับการจัดส่งที่กำลังจะมาถึง จากนั้นเมื่อได้รับการชำระเงินล่วงหน้า จะมีการออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า ควรกรอกแบบฟอร์มและกฎเดียวกันกับใบแจ้งหนี้การขาย (มติที่ 1137) . ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับบรรทัดที่ 5 ของเอกสารโดยระบุหมายเลขและวันที่ของคำสั่งการชำระเงิน จำเป็นต้องมีรายละเอียดนี้
คุณสมบัติของใบแจ้งหนี้การปรับปรุง
หากผู้ซื้อและผู้ขายได้ตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรในการเปลี่ยนแปลงต้นทุนสินค้าเนื่องจากการปรับราคาหรือปริมาณของสินค้า ปริมาณการบริการ และงาน ในกรณีนี้ผู้ขายจะออกใบแจ้งหนี้การปรับปรุง ลักษณะเฉพาะของมันคือการระบุบังคับของจำนวนและวันที่ของการปรับปรุง ข้อมูลเริ่มต้น รวมถึงข้อมูลใหม่เกี่ยวกับปริมาณและราคา ต้นทุนที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม ต้นทุนรวมพร้อมภาษี และแน่นอน การเปลี่ยนแปลงจำนวนภาษี ตัวมันเอง
วิธีโพสต์ใบแจ้งหนี้ใน 1C
มาดูวิธีสร้างใบแจ้งหนี้ใน 1C 8.3ใบแจ้งหนี้สำหรับการขายใน 1C8.3
ก่อนที่จะออกใบแจ้งหนี้สำหรับการขาย เราจะสร้างเอกสารการขายขึ้นมาเอง
ในการดำเนินการนี้ ในส่วน "การซื้อและการขาย" ให้เลือกส่วนดังกล่าว "การซื้อและการขาย"
ไปที่ส่วนย่อย “การขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)”
เปิดรายการเอกสาร “การขายสินค้าและบริการ” - ในนั้นโดยใช้ปุ่ม "สร้าง" ป้อนเอกสารใหม่
กรอกข้อมูลในช่องทั้งหมดของเอกสารที่เปิดอยู่
- ประเภทของการดำเนินการ – “การขาย ค่าคอมมิชชัน”
- ช่อง "องค์กร" จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ
- เราเลือก "คู่สัญญา" (ผู้ซื้อ) จากไดเรกทอรี "ผู้ซื้อ" หรือป้อนใหม่หากยังไม่มีอยู่ในฐานข้อมูล
- เขียนเลขที่สัญญา. ในกรณีนี้ประเภทของสัญญาจะเป็นสัญญากับผู้ซื้อ
- จากนั้นเลือก "คลังสินค้า" ที่เราจัดส่งสินค้า
- ต่อมาเป็นช่อง "ชดเชยล่วงหน้า" ตามค่าเริ่มต้น โปรแกรมจะถูกตั้งค่าเป็น "อัตโนมัติ" แนะนำให้ทิ้งไปเพราะว่า... ด้วยการตั้งค่านี้โปรแกรมจะวิเคราะห์ความพร้อมของการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับผู้ซื้อที่กำหนดโดยอัตโนมัติซึ่งสะดวกกว่าสำหรับการบัญชีอย่างไม่ต้องสงสัย
- หากคุณเปิดลิงก์ที่อยู่ด้านล่าง คุณสามารถปรับประเภทราคาและภาษีมูลค่าเพิ่มในนั้นได้ แม่นยำยิ่งขึ้นวิธีที่รวมอยู่ในราคาคือ "ทั้งหมด" หรือ "อยู่ด้านบน"
- และสุดท้ายก็กรอกส่วนที่เป็นตาราง
- บันทึกเอกสารที่เสร็จสมบูรณ์แล้วใช้ปุ่ม "โพสต์"
เอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว ประเภทของการดำเนินการ เพื่อรับเข้าเรียน อนุญาตให้คุณลงทะเบียนในใบแจ้งหนี้โปรแกรม 1C ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์เมื่อส่งมอบสินค้าและวัสดุงานบริการ
บทความนี้กล่าวถึงวัตถุประสงค์และคุณลักษณะของการกรอกข้อมูลในช่องเอกสาร
วัตถุประสงค์ของเอกสาร
การใช้เอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว ประเภทของการดำเนินการ เพื่อรับเข้าเรียน โปรแกรมจะลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์และสร้างบันทึก ซื้อหนังสือ ในการรับสมัคร:
- รายการสินค้าคงคลัง (TMV);
- บริการ (งาน);
- สินทรัพย์ถาวร (สินทรัพย์ถาวร);
- สินทรัพย์ไม่มีตัวตน (IMA)
กำลังกรอกข้อมูลในช่องเอกสาร
มาดูการกรอกข้อมูลในช่องเอกสารกัน ใบเสร็จรับเงิน .
เลขที่ใบแจ้งหนี้
ในสนาม เลขที่ใบแจ้งหนี้ ป้อนหมายเลขซีเรียลของเอกสารใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ ไฟล์ PDF
จาก
ในสนาม จากป้อนวันที่ของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ ไฟล์ PDF
ได้รับ
ในสนาม ได้รับป้อนวันที่รับใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์ วันที่ของเอกสารที่ระบุในช่องจะถูกแทรกโดยอัตโนมัติ จากแต่สามารถเปลี่ยนได้ด้วยตนเอง
ช่องทำเครื่องหมายแสดงถึงการหัก VAT ในสมุดซื้อตามวันที่ได้รับ
ช่องทำเครื่องหมาย สะท้อนถึงการหัก VAT ในบัญชีแยกประเภทการซื้อตามวันที่ได้รับ จะสามารถใช้ได้หากองค์กรไม่ได้จัดทำบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก ไฟล์ PDF
ค้นหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ จัดทำบัญชีแยกต่างหากสำหรับภาษีซื้อเข้า.
หากทำเครื่องหมายในช่อง การหัก VAT ในใบแจ้งหนี้จะแสดงในบัญชีแยกประเภทการซื้อภายในวันที่ได้รับ
หากไม่ได้ทำเครื่องหมายที่ช่อง การหัก VAT จะปรากฏให้เห็น ซื้อหนังสือ การก่อตัวของรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ.
องค์กร
ฟิลด์นี้ระบุชื่อองค์กรของเรา ฟิลด์จะปรากฏขึ้นหาก ไดเรกทอรีองค์กรมีการลงทะเบียนหลายองค์กร ชื่อขององค์กรที่แสดงอยู่ในไดเร็กทอรีจะถูกแทรกลงในเอกสารโดยอัตโนมัติ องค์กรต่างๆ มีการกำหนดแอตทริบิวต์ ใช้เป็นหลัก - ไฟล์ PDF
คู่สัญญา
ในสนาม คู่สัญญาระบุชื่อของคู่สัญญาที่ได้รับใบแจ้งหนี้ ชื่อของซัพพลายเออร์จะถูกเลือกจาก ผู้รับเหมาไดเรกทอรี- ฟิลด์จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติด้วยข้อมูลที่ระบุในเอกสารตามการสร้างใบแจ้งหนี้
ลิงค์จุดตรวจ
ลิงค์ ด่านมีการระบุจุดตรวจของคู่สัญญา โปรแกรมจะแทนที่จุดตรวจสอบของคู่สัญญาจากไดเร็กทอรีโดยอัตโนมัติ คู่สัญญา โดยเลือกจากประวัติค่าจุดตรวจสอบในวันที่ออกใบแจ้งหนี้ อย่างไรก็ตาม ค่านี้สามารถเปลี่ยนแปลงได้
นักบัญชีใน 1C จะต้องระบุจุดตรวจสอบที่รวมอยู่ในใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์
ตัวอย่างเช่น หากซื้อสินค้าและวัสดุ บริการ (งาน) ผ่านแผนกแยกต่างหากของซัพพลายเออร์ ดังนั้นในบรรทัด 2b “TIN/KPP ของผู้ขาย” ของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ จะต้องระบุ KPP ของแผนกแยกต่างหาก
ต้องระบุจุดตรวจสอบของแผนกแยกของซัพพลายเออร์อย่างถูกต้องในโปรแกรมเพื่อให้สะท้อนให้เห็นอย่างถูกต้อง ซื้อหนังสือ- มีวิธีดังต่อไปนี้:
วิธีที่ 1เมื่อกรอกเอกสารพื้นฐาน เป็นต้น การรับสินค้า คุณควรเลือกแผนกแยกต่างหากของซัพพลายเออร์จากไดเร็กทอรี คู่สัญญา ลิงค์ ผู้จัดส่งและผู้รับตราส่ง – ผู้จัดส่ง – อื่นๆ.
ค้นหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการกรอก แยกส่วนซัพพลายเออร์ในไดเรกทอรี คู่สัญญา .
วิธีที่ 2ในเอกสาร ใบเสร็จรับเงิน ลิงค์ ด่านเลือกจุดตรวจแยกส่วนซัพพลายเออร์
เอกสารมูลนิธิ
โปรแกรมมีความสามารถในการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ตามเอกสารใบเสร็จรับเงินหลายฉบับ โดยคุณสามารถไปที่ลิงค์ เปลี่ยนและเพิ่มลงในรายการเอกสารอื่น ๆ ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์รายนี้และภายใต้ข้อตกลงนี้
ข้อตกลง
ในสนาม ข้อตกลงพื้นฐานสำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์จะปรากฏขึ้นซึ่งอาจเป็นสัญญาใบแจ้งหนี้หรือเอกสารอื่น ๆ ฟิลด์จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติด้วยข้อมูลที่ระบุในเอกสารพื้นฐาน
จำนวนเงินภาษีมูลค่าเพิ่ม (รวม) ซึ่งอยู่ในสมุดรายวัน
เอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว ไม่มีส่วนที่เป็นตาราง ข้อมูลอ้างอิงที่ลงทะเบียนไว้ในเอกสารฐานจะแสดงในบรรทัดพิเศษแทน:
- ผลรวม- จำนวนเงินตามเอกสารพื้นฐาน
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม— จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม
ช่องแถวทั้งหมดถูกล็อคและไม่สามารถแก้ไขได้ด้วยตนเอง
ถ้า ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว เมื่อดำเนินการตัวกลางจะมีการจดทะเบียนใน สมุดบันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้จากนั้นช่องต่อไปนี้จะถูกกรอกในบรรทัดด้วย:
- ซึ่งในนิตยสาร ;
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม (รวม) .
รหัสประเภทการดำเนินการ
ในสนาม รหัสประเภทการดำเนินการ แสดงรหัสตัวเลขของประเภทธุรกรรม VAT ที่จะลงทะเบียนใบแจ้งหนี้นี้ ซื้อหนังสือ- โปรแกรมจะกำหนดรหัสประเภทธุรกรรมโดยอัตโนมัติ แต่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ด้วยตนเองด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้:
- การเลือกรหัสประเภทธุรกรรมจากรายการแบบเลื่อนลง
- พิมพ์รหัสบนแป้นพิมพ์
สลับวิธีการรับ
สวิตช์ วิธีการได้รับ กำหนดวิธีการรวบรวมใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์:
- บนกระดาษ;
- อิเล็กทรอนิกส์
แบบฟอร์มเอกสารที่สามารถพิมพ์ได้
เอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว ไม่ได้มีไว้สำหรับการสร้างแบบฟอร์มที่พิมพ์ออกมา อย่างไรก็ตาม หากจำเป็น คุณสามารถใช้ปุ่มเพื่อ ผนึกพิมพ์แบบฟอร์มดังต่อไปนี้:
- ใบแจ้งหนี้สำหรับซัพพลายเออร์
กฎหมายของรัสเซียกำหนดให้องค์กรธุรกิจที่เป็นผู้จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มต้องออกใบแจ้งหนี้เมื่อทำการชำระหนี้กับคู่สัญญา ข้อกำหนดสำหรับการจัดทำใบแจ้งหนี้ขั้นตอนการออกการลงทะเบียนและการบัญชีนั้นถูกกำหนดโดยกฎหมายด้วย (มติของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2554 ฉบับที่ 1137) ความสำคัญของการปฏิบัติตามข้อกำหนดของมตินี้อย่างเคร่งครัดนั้นเนื่องมาจากข้อเท็จจริงที่ว่าหากหน่วยงานกำกับดูแลระบุการละเมิด บริษัทต่างๆ จะถูกปฏิเสธการขอคืนภาษีจากงบประมาณ
การดำเนินการตามข้อกำหนดทางกฎหมายในผลิตภัณฑ์ 1C
เมื่อทำการบัญชีโดยใช้โปรแกรม 1C บริษัทต่างๆ สามารถมั่นใจในความถูกต้องและความถูกต้องของการออกใบแจ้งหนี้ กรอกรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมด และปฏิบัติตามอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม การเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในกฎหมายปัจจุบันจะมีผลทันทีในโปรแกรมเวอร์ชันอัปเดต นอกจากนี้ยังมีระบบแจ้งเตือนนักบัญชีเกี่ยวกับนวัตกรรมที่นำเสนอ ในโหมดอัตโนมัติโปรแกรมจะคำนวณจำนวนเงินที่ต้องชำระภาษีล่วงหน้าและแจ้งเตือนคุณล่วงหน้าเกี่ยวกับกำหนดเวลาในการชำระภาษี
การออกใบแจ้งหนี้สำหรับการขาย
เป็นไปได้ที่จะสร้างใบแจ้งหนี้ใน 1C 8.3 บนพื้นฐานของเอกสารยืนยันข้อเท็จจริงของการขายสินค้า การให้บริการ หรือการปฏิบัติงาน - การกระทำหรือใบแจ้งหนี้ที่เกี่ยวข้อง ในการทำเช่นนี้คุณต้องไปที่เมนู "การขาย" - "การขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)"
ในสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่เปิดขึ้น เราเลือกคู่สัญญาที่เราต้องการ ในตัวอย่างของเรา - Vodnik LLC
เราพบใบส่งมอบสำหรับการขายเชื้อเพลิงและน้ำมันหล่อลื่น การคลิกสองครั้งจะเป็นการเปิดเอกสาร ในบรรทัดบนสุด คลิกปุ่ม "สร้างตาม" เลือก "ออกใบแจ้งหนี้แล้ว" จากรายการป๊อปอัป
เอกสารใหม่ "ใบแจ้งหนี้ที่ออกเพื่อการดำเนินการ (การสร้าง)" จะเปิดขึ้น
คลิกปุ่ม "เขียน" โดยไม่ต้องเปลี่ยนแปลงสิ่งใดในเอกสาร เอกสารจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ รายการ ปริมาณ และราคาจะถูกสร้างขึ้นจากใบแจ้งหนี้ เมื่อคลิกที่ "พิมพ์" เราจะแสดงใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้นบนหน้าจอ
แก้ไขแบบฟอร์มได้ ผู้ปฏิบัติงานสามารถตรวจสอบเอกสารด้วยสายตาได้อย่างอิสระ และทำการเปลี่ยนแปลงหากจำเป็น ในตัวอย่างของเรา เห็นได้ชัดว่าเมื่อป้อนรายละเอียดของคู่สัญญาลงในระบบ ไม่ได้ระบุที่อยู่ตามกฎหมาย ดังนั้นระบบจึงไม่ได้รวมไว้ในใบแจ้งหนี้ เมื่อนี่คือใบแจ้งหนี้แบบครั้งเดียวสำหรับคู่สัญญาที่กำหนด คุณสามารถทำการปรับปรุงในรูปแบบที่พิมพ์ออกมาได้ แต่หากมีการวางแผนความสัมพันธ์ทางธุรกิจระยะยาว คุณจะต้องแก้ไขข้อมูลเกี่ยวกับบริษัทนี้ในไดเรกทอรี "คู่สัญญา"
ในตัวอย่างของเรา เราได้แก้ไขแบบฟอร์มใบแจ้งหนี้ที่พิมพ์ออกมาด้วยตนเอง
คุณยังสามารถสร้างใบแจ้งหนี้ได้โดยคลิกปุ่ม "เขียนใบแจ้งหนี้" ที่มุมซ้ายล่างของใบแจ้งหนี้ที่เปิดอยู่
ใบแจ้งหนี้จะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติและกำหนดหมายเลขและวันที่ (โดยไม่แสดงบนหน้าจอ)
วิธีที่สามในการสร้างใบแจ้งหนี้จากใบแจ้งหนี้คือปุ่ม "เพิ่มเติม" ที่มุมขวาบนของเอกสาร เมื่อคุณคลิก เมนูการดำเนินการที่เป็นไปได้พร้อมกับเอกสารจะปรากฏขึ้น เลือก "สร้างตาม" จากนั้นเลือก "ออกใบแจ้งหนี้"
ใบแจ้งหนี้ใน 1C 8.3 จะถูกสร้างขึ้นในสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ออกด้วย ในการดำเนินการนี้ในเมนู "การขาย" ให้ไปที่ส่วน "การออกใบแจ้งหนี้"
เราเลือกคู่สัญญาที่เราต้องการแล้วคลิก "สร้าง" ในหน้าต่างป๊อปอัปเราเลือก "ใบแจ้งหนี้สำหรับการขาย"
มีการสร้างเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ "ใบแจ้งหนี้ที่ออกเพื่อการขาย" และ "การสร้าง" ประกอบด้วยชื่อของคู่สัญญาที่เราเลือกไว้ก่อนหน้านี้ทันที - Vodnik LLC
คลิก "เพิ่ม" รายการบันทึกการจัดส่งที่ออกให้กับคู่สัญญานี้จะเปิดขึ้น
เลือกการใช้งานที่เราสนใจแล้วคลิกตกลง
เอกสารได้รับการกำหนดหมายเลขและวันที่โดยอัตโนมัติตามที่อธิบายไว้ข้างต้น สามารถพิมพ์และแก้ไขเอกสารที่สร้างขึ้นได้
ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า
ในสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ออก จะมีการสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าด้วย
อย่างไรก็ตาม ก่อนที่จะสร้างใบแจ้งหนี้ประเภทนี้ จำเป็นในนโยบายการบัญชีของบริษัทเพื่อเลือก "ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้เสมอเมื่อได้รับการชำระเงินล่วงหน้า" และในขณะเดียวกันก็ยกเลิกการทำเครื่องหมายที่ช่อง "การคงค้างภาษีมูลค่าเพิ่มในการจัดส่งโดยไม่มีการโอนกรรมสิทธิ์ ”
หลังจากขั้นตอนนี้ เราจะเริ่มสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า โดยเปิดในสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ออก
เราตรงไปที่เอกสารบรรทัด - บริเวณ ระบบจะเข้าถึงใบเสร็จรับเงินเข้าบัญชีกระแสรายวันหรือเครื่องบันทึกเงินสดของบริษัทโดยอัตโนมัติ ในกรณีของเรา เงินจำนวน 100.00 พันรูเบิลถูกโอนเข้าบัญชีปัจจุบัน
คลิกปุ่ม "เลือก" จากนั้น "เขียน" รายละเอียดที่เหลือของใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ
สำคัญ!ในเอกสารนี้ไม่มีแบบฟอร์มที่พิมพ์ออกมาองค์กรได้รับสิทธิ์ในการพัฒนาเอกสารแต่ละรูปแบบ
ใบแจ้งหนี้ที่สร้างและลงรายการบัญชีแล้วจะเข้าสู่บัญชีแยกประเภทการขายสำหรับรอบระยะเวลาภาษีที่เกี่ยวข้องโดยอัตโนมัติ โปรแกรมจะคำนวณจำนวน VAT ในสมุดการขายโดยอิสระตามรายการที่ป้อนในสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ออก โดยไปที่เมนู "การขาย" ไปที่สมุดบัญชีการขาย
เลือกระยะเวลาภาษีที่เราต้องการแล้วคลิกปุ่ม "สร้าง"