ข้อมูลการบัญชี ข้อมูลการบัญชี การสะท้อน VAT จากการส่งออกใน 1 วินาที 8.3

เมื่อบริษัทในประเทศขายสินค้าไปต่างประเทศ ในฐานะผู้เสียภาษี จะต้องเสียภาษี VAT ตามมาตรา 1 ของมาตรา มาตรา 164 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย เมื่อดำเนินการขายสินค้าเพื่อการส่งออก อัตราภาษีจะเป็นศูนย์ คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายเงินให้กับงบประมาณ อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีจะต้องส่งชุดเอกสารเพื่อยืนยันสิทธิของเขาในอัตรานี้ภายใน 180 วัน นับจากวันที่สินค้าถูกวางภายใต้ระบบศุลกากรส่งออก หากบริษัทผู้ส่งออกไม่สามารถยืนยันสิทธิ์การใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์ได้ภายในระยะเวลาที่กำหนดจะต้องโอนภาษีจากยอดขายเป็นจำนวน 18 หรือ 10%

ไม่ว่าในกรณีใดเมื่อขายสินค้าในต่างประเทศผู้ส่งออกจากรัสเซียจะต้องออกใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ซื้อตามจำนวนภาษีที่ระบุไว้ เมื่อสินค้าส่งออกหลังจากชำระเงินล่วงหน้าแล้ว ผู้ส่งออกไม่จำเป็นต้องคำนวณจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระล่วงหน้า รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียระบุว่าการชำระเงิน (ทั้งหมดหรือบางส่วน) ที่ผู้ส่งออกได้รับเนื่องจากการส่งมอบผลิตภัณฑ์ในอนาคตจะไม่รวมอยู่ในฐานภาษี

การดำเนินการส่งออกดำเนินการอย่างไรใน “1C: การบัญชี 8.3”

สมมติว่าบริษัทรัสเซียแห่งหนึ่งซื้อผลิตภัณฑ์จากผู้ผลิตในประเทศเพื่อขายให้กับชาวต่างชาติ การรับสินค้าจะต้องสะท้อนให้เห็นในโปรแกรม

การกำหนดการตั้งค่าการบัญชีและนโยบาย

ในการแสดงธุรกรรมทางธุรกิจสำหรับการส่งออกผลิตภัณฑ์ คุณต้องกำหนดค่านโยบายการบัญชีและพารามิเตอร์การบัญชี หากต้องการทำสิ่งนี้ในการตั้งค่านโยบายบนแท็บที่มีข้อความว่า: "ภาษีมูลค่าเพิ่ม"จะต้องระบุ « วี» ในช่องต่อไปนี้:

1. “ องค์กรดำเนินการขายโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%”;
2. “ การบัญชีแยกต่างหากของภาษีมูลค่าเพิ่มในบัญชี 19 “ ภาษีมูลค่าเพิ่มจากมูลค่าที่ได้มา”

นอกจากนี้ในการตั้งค่าพารามิเตอร์การบัญชีบนแท็บที่คล้ายกันคุณจะต้องป้อนเครื่องหมายเดียวกันในช่องที่เรียกว่า “ตามวิธีการบัญชี”.

ตอนนี้คุณต้องไปที่ไดเร็กทอรี "ระบบการตั้งชื่อ"และในองค์ประกอบของสินค้าที่ซื้อเพื่อการขายในต่างประเทศ ให้ป้อนค่าในช่อง "วิธีการบัญชี VAT" “สำหรับการดำเนินงานที่ 0%”

ซื้อสินค้าส่งออก

ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องสร้างเอกสารชื่อ “การรับสินค้าและบริการ”และเลือกประเภทการดำเนินการ "สินค้า(แบบธรรมดา)". ต้องกรอกข้อมูลในช่องต่างๆ ตามปกติ เช่น วิธีการจัดทำเอกสารสำหรับการซื้อสินค้าเพื่อจุดประสงค์ในการขายในสหพันธรัฐรัสเซีย

ความแตกต่างในไฟล์ที่สร้างขึ้นสำหรับผลิตภัณฑ์ส่งออกในอนาคตที่ซื้อไว้จะเห็นได้ชัดเจนเมื่อกรอกตารางในนั้น ในบรรทัดคำบรรยายของเธอ “วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม”คุณต้องเลือกพารามิเตอร์สำหรับผลิตภัณฑ์ที่จะขายเพื่อการส่งออก “สำหรับการดำเนินงานที่ 0%”.

ถัดไป คุณต้องลงทะเบียนหมายเลขใบแจ้งหนี้ขาเข้าของผู้ผลิตหรือผู้จำหน่ายสินค้า เอกสารที่แผนกบัญชีได้รับจะถูกบันทึกไว้ในส่วนที่สองในสมุดรายวันใบแจ้งหนี้ที่ออกและรับ บัญชียังถูกลงทะเบียนในสมุดบัญชีการซื้อเมื่อมีการสร้างรายการที่เกี่ยวข้องในนั้น

หลังจากนั้นจำเป็นต้องผ่านรายการและบันทึกเอกสารซึ่งส่งผลให้ธุรกรรมทางธุรกิจที่ดำเนินการไปจะปรากฏในบัญชีทางบัญชีที่เหมาะสม เมื่อผ่านรายการเอกสาร รายการทางบัญชีจะถูกสร้างขึ้น และฟิลด์ในนั้นจะไม่สามารถแก้ไขได้อีกต่อไป เราขอเตือนคุณว่าการผ่านรายการมักเรียกว่ากฎการบัญชีและวิธีการป้อนข้อมูลเข้าสู่ระบบบัญชี

ในความเป็นจริงการผ่านรายการเป็นบันทึกที่ป้อนข้อมูลลงในโปรแกรมสำหรับบัญชีบัญชีสองบัญชีพร้อมกัน: เดบิตของบัญชีแรกและเครดิตของบัญชีที่สองและเพียงจำนวนเดียวเท่านั้น เนื่องจากข้อเท็จจริงที่ว่าการบัญชีจำเป็นต้องใช้หลักการ "รายการคู่" ซึ่งหมายความว่าสำหรับการดำเนินการแต่ละรายการรวมถึงการดำเนินการส่งออกสินค้าจำเป็นต้องจัดทำรายการในสองบัญชี

ข้างต้นเราดูขั้นตอนการทำธุรกรรมการซื้อสินค้าเพื่อขายเพื่อการส่งออกใน “”

) เกี่ยวกับการทำงานกับ VAT ใน 1C: การบัญชี 8.3 (แก้ไข 3.0)

วันนี้เราจะมาดูหัวข้อ “อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% สำหรับการส่งออก”

เนื้อหาส่วนใหญ่จะออกแบบมาสำหรับนักบัญชีมือใหม่ แต่ผู้ที่มีประสบการณ์ก็จะพบบางสิ่งสำหรับตัวเองเช่นกัน เพื่อไม่ให้พลาดบทเรียนใหม่ๆ โปรดสมัครรับจดหมายข่าว

ฉันขอเตือนคุณว่านี่คือบทเรียน เพื่อให้คุณสามารถทำซ้ำขั้นตอนของฉันในฐานข้อมูลของคุณได้อย่างปลอดภัย (ควรเป็นสำเนาหรือแบบฝึกอบรม)

มาเริ่มกันเลย

การส่งออกสินค้าไปต่างประเทศต้องมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%

ซึ่งหมายความว่าเมื่อส่งออกสินค้าเราไม่มีหน้าที่ต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มตามงบประมาณ

อย่างไรก็ตาม เรามีภาระผูกพันที่จะต้องยืนยันการส่งออกภายใน 180 วันหลังจากวางสินค้าภายใต้ระบบการส่งออกของศุลกากร

เพื่อยืนยันการส่งออก คุณจะต้องรวบรวมและส่งชุดเอกสารต่อไปนี้พร้อมกับการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณให้กับสำนักงานสรรพากร:

• สัญญาส่งออกกับคู่สัญญาต่างประเทศ (สำเนา)
• ใบขนสินค้าศุลกากร (สำเนาพร้อมเครื่องหมายจากสำนักงานศุลกากรที่ปล่อยสินค้า)
• สำเนาการขนส่ง การขนส่ง และเอกสารอื่นๆ ที่มีเครื่องหมายจากหน่วยงานศุลกากร

หากการส่งออกไม่ได้รับการยืนยัน เราจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม “ย้อนหลัง” ในอัตราที่มีผล ณ วันที่ทำธุรกรรมการส่งออก โดยใช้แผ่นงานเพิ่มเติมของสมุดบัญชีการขาย

กฎพิเศษยังใช้กับภาษีมูลค่าเพิ่ม "ขาเข้า" (ซึ่งเราชำระให้กับซัพพลายเออร์ของสินค้าส่งออก) เราจะสามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มนี้ได้หลังจากยืนยันหรือไม่ยืนยันการส่งออกเท่านั้น ( การแก้ไข: ตั้งแต่วันที่ 07/01/2559 สามารถหักล้างภาษีมูลค่าเพิ่มได้ก่อนการยืนยัน - กฎนี้ใช้ได้กับสินค้าที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์เท่านั้น ระบุว่านี่เป็นผลิตภัณฑ์ที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ในระบบการตั้งชื่อ - อย่าทำเครื่องหมายที่ช่องเมื่อสร้างมันเมื่อคุณระบุรหัส HS).

พิจารณาสถานการณ์เหล่านี้ที่เกี่ยวข้องกับ 1C: การบัญชี 8.3 (การแก้ไข 3.0)

การกำหนดนโยบายการบัญชี

ก่อนอื่นเราจะตั้งค่าการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้าแยกต่างหากซึ่งจำเป็นเนื่องจากเราจะคำนึงถึงสินค้าเพื่อการส่งออกในอัตรา 0%

ไปที่ส่วน "หลัก" "ภาษีและรายงาน":

ที่นี่เราเลือกรายการ "VAT" และทำเครื่องหมายในช่อง "แยกการบัญชีของ VAT ขาเข้า":

เรายังตั้งค่ารายการ "แยกการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มตามวิธีการบัญชี" ตัวเลือกนี้รวมถึงวิธีการใหม่ในการบัญชี VAT แยกโดยใช้บัญชีย่อยเพิ่มเติม "วิธีการบัญชี VAT" ในบัญชี 19

เราซื้อสินค้าเพื่อการส่งออก

สร้างเอกสารใหม่ “การรับสินค้า”:

ตามเอกสารนี้ เมื่อวันที่ 01/01/2559 เราซื้อข้าวสาลีเกรด 1 จำนวน 2 ตันในราคา 10,000 (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) ต่อตัน

ในเวลาเดียวกัน ในส่วนตาราง (เลื่อนหน้าจอไปทางขวา) เราได้ระบุค่า “ถูกบล็อกจนกว่าจะยืนยัน 0%” เป็นเนื้อหาย่อยของบัญชี 19:

ซึ่งหมายความว่าเราซื้อผลิตภัณฑ์นี้เพื่อการส่งออกต่อไป ซึ่งหมายความว่าสามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มได้หลังจากการยืนยันหรือไม่ยืนยันการส่งออกเท่านั้น

อย่าลืมลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ขาเข้า (ปุ่ม "ลงทะเบียน" ที่ด้านล่างสุดของเอกสาร):

เราขายสินค้าเพื่อการส่งออก

สุดท้าย ไปที่ส่วน "การขาย" และเลือก "การขาย (การกระทำ ใบแจ้งหนี้)":

สร้างเอกสารใหม่ “การขายสินค้า”:

เราขาย (เพื่อการส่งออก) ข้าวสาลี 2 ตันให้กับคู่ค้าต่างประเทศในราคา 500 ยูโรต่อตันในอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%

ในเวลาเดียวกัน ในสัญญากับผู้ซื้อ เราได้ระบุไว้อย่างชัดเจนว่าการชำระเงินเป็นสกุลเงินยูโร:

เราโพสต์เอกสารแล้วออกใบแจ้งหนี้ (ปุ่มที่ด้านล่างสุด):

ยืนยันการส่งออกแล้ว

เรารวบรวมเอกสารยืนยันการส่งออกครบชุดเมื่อวันที่ 15 เมษายน 2016 เราจะส่งเอกสารชุดนี้ไปยังสำนักงานสรรพากรพร้อมกับใบประกาศสำหรับไตรมาสที่ 2

เพื่อสะท้อนความจริงของการยืนยันใน 1C ให้ไปที่ส่วน "การดำเนินการ" รายการ "การดำเนินการ VAT ตามปกติ":

สร้างเอกสารใหม่ “การยืนยันอัตรา VAT เป็นศูนย์”:

เราระบุวันที่ 04/15/2559 (หรือ 06/30/2559 - วันสุดท้ายของไตรมาสที่มีการจัดเตรียมเอกสาร) และคลิกปุ่ม "กรอกข้อมูล":

ส่วนที่เป็นตารางจะถูกเติมด้วยการส่งออกที่ไม่ได้รับการยืนยันโดยอัตโนมัติ ในช่อง "เหตุการณ์" ระบุค่า "ยืนยันอัตรา 0%":

ขณะนี้เราได้ยืนยันการส่งออกแล้ว จึงเป็นไปตามเงื่อนไขในการพิจารณาภาษีมูลค่าเพิ่ม "ที่ป้อน" สำหรับผลิตภัณฑ์นี้แล้ว

แต่ในการทำเช่นนี้ จำเป็นต้องสร้างรายการสมุดบัญชีซื้อสำหรับไตรมาสที่ 2 (ช่วงที่เรายืนยันการส่งออก)

หากต้องการทำสิ่งนี้ ให้ไปที่ผู้ช่วยบัญชี VAT สำหรับไตรมาสที่ 2:

มาดูการสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อกันดีกว่า

ทำเครื่องหมายที่ช่อง "ส่งเพื่อหัก VAT 0%" และคลิกปุ่ม "กรอกเอกสาร":

แท็บ “มูลค่าที่ซื้อ” จะถูกเติมด้วยยอดขายที่ยืนยันโดยอัตโนมัติ:

เราเห็นว่ามันสะท้อนถึงภาษีมูลค่าเพิ่มเข้าเป็นจำนวน 3,050 รูเบิล 85 โกเปค:

ตามรายงาน "การวิเคราะห์การบัญชี VAT" สำหรับไตรมาสที่ 2 ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ขอคืนได้จำนวน 3,050 รูเบิล 85 โกเปค:

การส่งออกไม่ได้รับการยืนยัน

เรามาย้อนเหตุการณ์ตอนขายสินค้าเพื่อการส่งออกในวันที่ 10 มกราคม 2559 กันดีกว่า และถือว่าเราไม่สามารถรวบรวมเอกสารยืนยันการส่งออกได้

ในกรณีนี้ ในวันที่ 181 นับจากวันที่ส่งออก (9 กรกฎาคม 2016) การส่งออกดังกล่าวจะไม่ได้รับการยืนยัน และเรามีหน้าที่ต้องเรียกเก็บ VAT ย้อนหลัง โดยแสดงไว้ในแผ่นงานเพิ่มเติมของสมุดบัญชีการขายสำหรับไตรมาสที่ 1

เพื่อสะท้อนถึงข้อเท็จจริงของการไม่ยืนยันใน 1C ให้ไปที่ส่วน "การดำเนินการ" รายการ "การดำเนินการ VAT ตามปกติ" และสร้างเอกสารใหม่ "การยืนยันอัตรา VAT เป็นศูนย์":

เราระบุวันที่ 07/09/2017 และคลิกปุ่ม "กรอก" ในส่วนตาราง

ส่วนที่เป็นตารางของเอกสารถูกกรอกโดยอัตโนมัติด้วยการส่งออกที่ไม่ได้รับการยืนยัน

ในช่อง "เหตุการณ์" ในส่วนของตาราง ให้ระบุค่า "อัตรา 0% ไม่ได้รับการยืนยัน"

นอกจากนี้อย่าลืมระบุรายการค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่จะคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อชำระให้กับงบประมาณ:

เราโพสต์เอกสารและให้ความสนใจกับความจริงที่ว่าโปรแกรมสร้างและกรอกใบแจ้งหนี้ที่ออกพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มในส่วนตารางโดยอัตโนมัติจำนวน 14,335.11:

โปรแกรมคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มนี้โดยอัตโนมัติจากยอดส่งออกสูงสุด ในอัตรา 18% (อัตรานี้ระบุไว้ในตัวผลิตภัณฑ์)

ยังคงต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าหลังจากการดำเนินการนี้ใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้นใหม่พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มจำนวน 14,335 รูเบิล 11 โกเปคจะปรากฏในแผ่นงานเพิ่มเติมของสมุดบัญชีการขายสำหรับไตรมาสที่ 1

หากต้องการทำสิ่งนี้ ให้ไปที่ผู้ช่วยบัญชี VAT สำหรับไตรมาสที่ 1 แล้วเปิด "สมุดการขาย":

ในการตั้งค่ารายงาน (ปุ่ม "แสดงการตั้งค่า") ให้เลือก "สร้างแผ่นงานเพิ่มเติม" สำหรับช่วงเวลาปัจจุบัน:

เราสร้างรายงานเปิด "แผ่นงานเพิ่มเติมสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559" และดูใบแจ้งหนี้ของเราโดยกำหนดให้เราต้องจ่ายเงิน 14,335 รูเบิลและ 11 โกเปคตามงบประมาณ:

แต่ก็ไม่ได้น่ากลัวขนาดนั้น ท้ายที่สุด เรามีสิทธิ์ที่จะชดเชยภาษีซื้อเข้าพร้อม ๆ กับการไม่ยืนยันการส่งออก ข้อเท็จจริงนี้จะปรากฏในแผ่นงานเพิ่มเติมด้วย แต่คราวนี้จะอยู่ในสมุดบัญชีการซื้อ

แต่ก่อนอื่นให้ไปที่ผู้ช่วยบัญชี VAT สำหรับไตรมาสที่ 3 (ในช่วงเวลานี้วันที่ 181 มาจากวันที่ส่งออกและการส่งออกได้รับสถานะไม่ได้รับการยืนยัน) และเปิดการสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ:

ตั้งค่ารายการ “ส่งเพื่อหัก VAT 0%” และคลิกปุ่ม “กรอกเอกสาร” ส่วนตาราง "มูลค่าที่ซื้อ" ถูกกรอกโดยอัตโนมัติ:

เราผ่านรายการเอกสารแล้วเปิดผู้ช่วยบัญชี VAT สำหรับไตรมาสที่ 1 จากที่นี่เราไปที่หนังสือซื้อ:

ในการตั้งค่า (ปุ่ม "แสดงการตั้งค่า") ให้เลือกรายการ "สร้างแผ่นงานเพิ่มเติม" สำหรับช่วงเวลาปัจจุบัน:

เราสร้างรายงานเปิด "แผ่นงานเพิ่มเติมสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559" และดูว่าใบแจ้งหนี้ขาเข้าพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มจำนวน 3,050 รูเบิลและ 85 โกเปคแสดงอยู่ที่นี่:

ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดที่ต้องชำระสำหรับไตรมาสที่ 1 ตามรายงาน "การวิเคราะห์การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม" จะเป็น 11,284 รูเบิลและ 26 โกเปค:

เราเก่ง แค่นั้นเอง

การขายสินค้าส่งออกได้รับการจดทะเบียนใน 1C โดยมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์และมีลักษณะเฉพาะของตัวเอง หากต้องการลงทะเบียนการส่งออกอย่างถูกต้อง จำเป็นต้องทำการตั้งค่าบางอย่างในนโยบายการบัญชีขององค์กรผู้ขาย มาดูกระบวนการตั้งค่าและใช้งานตามโปรแกรมกันดีกว่า ไปที่แท็บเมนู "หลัก" ค้นหาส่วน "องค์กร" เลือกรายการที่คุณต้องการ (หากการบัญชีได้รับการดูแลสำหรับหลายองค์กรเช่นจ้างภายนอกผ่าน 1C-online) และเปิด "นโยบายการบัญชี" คุณสามารถเปลี่ยนแปลงการตั้งค่านโยบายการบัญชีสำหรับงวดปัจจุบันได้ หรือสร้างรายการใหม่สำหรับงวดถัดไป (ปี) ขึ้นอยู่กับว่าสินค้าควรจะขายเพื่อการส่งออกเมื่อใด ลองดูตัวอย่างการสร้างใหม่ เมื่อคุณคลิกที่ปุ่ม "สร้าง" หน้าต่างจะเปิดขึ้นพร้อมการตั้งค่าพารามิเตอร์ ในขณะนี้ ฉันสนใจรายการ "การตั้งค่าภาษีและรายงาน" ซึ่งอยู่ที่ด้านล่างของหน้าต่างในรูปแบบของไฮเปอร์ลิงก์:

คลิกและไปที่เมนูสำหรับการตั้งค่านี้ ไปที่แท็บ "ภาษีมูลค่าเพิ่ม"

ต้องทำเครื่องหมายสองรายการ:

การบัญชีแยกต่างหากของ VAT ขาเข้ายังคงอยู่

แยกการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยวิธีบัญชี

หลังจากนี้ การตั้งค่าจะถูกบันทึก เนื่องจากการติดตั้งเอกสารทั้งหมดที่สร้างขึ้นจะมีคอลัมน์แยกต่างหากเพื่อระบุวิธีการลงบัญชี

ตอนนี้ไปที่แท็บเมนู "การซื้อ" สมุดรายวัน "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" และสร้างเอกสาร "การรับสินค้าและบริการ" กรอกข้อมูลในช่องด้วยวิธีมาตรฐาน:

คู่สัญญา

• ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงิน (หากออกก่อนหน้านี้)

  เรากรอกส่วนที่เป็นตารางด้วยหน่วยการตั้งชื่อที่ระบุปริมาณและต้นทุน

เพื่อให้โปรแกรมรับรู้ว่ากำลังซื้อผลิตภัณฑ์ส่งออก คุณต้องตั้งค่า "บล็อกจนกว่าจะยืนยัน 0%" ในคอลัมน์ "วิธีการลงบัญชี VAT"

เราดูความเคลื่อนไหวของเอกสารในด้านบัญชีและการบัญชีภาษี การผ่านรายการไม่แตกต่างจากใบเสร็จรับเงินปกติ:

ตอนนี้สามารถขายสินค้าได้แล้ว ไปที่แท็บเมนู "การขาย" สมุดรายวัน "การขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" มาสร้างการใช้งานใหม่กันเถอะ กรอกเอกสารทุกช่องด้วยวิธีมาตรฐาน ยกเว้นสัญญา อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มควรระบุเป็น 0% มาดูการกรอกสัญญากันดีกว่า ไปที่บัตรของคู่สัญญาและสร้างข้อตกลง:

ประเภทของสัญญา – กับผู้ซื้อ

ราคาเป็น - ระบุสกุลเงิน (USD หรือ EUR) ที่จะชำระเงิน

การชำระเงินใน – ระบุไว้ในทำนองเดียวกัน:

หลังจากกรอกรายละเอียดแล้ว คลิก "บันทึกและปิด" และเลือกข้อตกลงนี้เพื่อนำไปใช้งาน ราคา ยอดรวม และภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกคำนวณใหม่โดยอัตโนมัติตามอัตราแลกเปลี่ยนของสกุลเงินที่เลือก นอกจากนี้ในฟิลด์ "การคำนวณ" บัญชีสกุลเงินต่างประเทศยังสะท้อนให้เห็น (62.21 และ 62.22):

การยืนยันการส่งออก

ไม่ยืนยันการส่งออก

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีระยะเวลาไม่เกิน 180 วันในการยืนยันและการรวบรวมเอกสารการส่งออก สมมติว่ามีการเตรียมชุดเอกสารและยืนยันการส่งออกแล้ว สิ่งนี้จะต้องสะท้อนให้เห็นในโปรแกรม 1C ในการดำเนินการนี้ ไปที่แท็บเมนู "การดำเนินงาน" ค้นหาส่วน "การปิดรอบระยะเวลา" และเลือกรายการ "การดำเนินงานตามปกติของ VAT" สร้างเอกสารใหม่โดยใช้แบบฟอร์ม “ยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์”

ในแบบฟอร์มยืนยัน คุณต้องตั้งวันที่ปัจจุบันและกดปุ่ม "กรอก" ยอดขายที่สร้างขึ้นพร้อมกับสินค้าส่งออกจะปรากฏในส่วนตาราง และในคอลัมน์ "กิจกรรม" จะแสดง "ยืนยันอัตรา 0%"

เราโพสต์เอกสารยืนยันและรับภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อการหักเงิน สิ่งนี้จะเป็นทางการเมื่อปิดเดือน (หรือไตรมาส) โดยใช้การประมวลผล "การปิดเดือน" ไปที่ "ผู้ช่วยบัญชี VAT" กำหนดระยะเวลาและในส่วน "การดำเนินงานตามปกติ" เลือก "สร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ (0%)" ในรายการแบบเลื่อนลงคลิก "เปิดการดำเนินการ":

จากนั้นเอกสาร "การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ" จะเปิดขึ้น กดปุ่ม "กรอกเอกสาร" และข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารสำหรับสินค้าส่งออกจะปรากฏในส่วนตารางบนแท็บ "ของมีค่าที่ซื้อ" โดยอัตโนมัติ กล่าวคือ ใครคือซัพพลายเออร์ เอกสารการซื้อ เอกสารการจัดส่ง เงื่อนไข ประเภทมูลค่า และอื่นๆ:

เราโพสต์เอกสารและสร้างรายงาน "สมุดซื้อ" ในช่วงเวลาเดียวกัน (ไตรมาส) รายงานจะแสดงจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยอมรับสำหรับการหักเงิน

ตอนนี้ลองพิจารณาสถานการณ์ที่ไม่ได้รับการยืนยันการส่งออก (สาเหตุอาจเป็นเพราะไม่ตรงตามกำหนดเวลา 180 วัน) สิ่งนี้จะต้องสะท้อนให้เห็นในโปรแกรม 1C ด้วย ในทำนองเดียวกัน เราสร้างเอกสาร "การยืนยันอัตราศูนย์" ตั้งวันที่ปัจจุบันแล้วกดปุ่ม "เติม" เอกสารการดำเนินการจะปรากฏในส่วนตาราง ในคอลัมน์ "กิจกรรม" ให้ตั้งค่า "อัตรา 0% ไม่ได้รับการยืนยัน"

ปัจจุบันผู้ส่งออกผลิตภัณฑ์ของรัสเซียมีโอกาสที่จะใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์และการดำเนินการนี้จะต้องดำเนินการตามการบัญชี ในกรณีนี้บริษัทจะต้องรวบรวมชุดเอกสารประกอบ จำเป็นสำหรับบริการภาษีโดยเฉพาะ และไม่มีการยืนยันใน 1C: จำเป็นต้องมีการบัญชี

ในกรณีนี้บริษัทจะใช้เวลาไม่เกิน 180 วันในการกรอกเอกสารทั้งหมด หากไม่ตรงตามกำหนดเวลาจะต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มเต็มจำนวน

เพื่อยืนยันการใช้อัตรา VAT 0% จำเป็นต้องมีชุดการดำเนินการต่อไปนี้:

• การกำหนดนโยบายการบัญชี
• การแปลงเป็นทุนของสินค้าส่งออก
• การลงทะเบียนการขายส่งออก
• การสร้างเอกสาร "การยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์";
• สร้างหนังสือช้อปปิ้ง

การกำหนดนโยบายการบัญชี

การดำเนินการนี้ไม่จำเป็นต้องมีการจัดการที่ซับซ้อน เพียงทำเครื่องหมายในช่องที่เหมาะสมในส่วนภาษีมูลค่าเพิ่ม มีความจำเป็นต้องเข้าใจว่าในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงไปใช้นโยบายใหม่ เอกสารทั้งหมดจะต้องได้รับการโพสต์ใหม่

การลงทะเบียนการรับและการขาย

หลังจากทำเครื่องหมายในช่องทั้งหมดในใบเสร็จรับเงินแล้ว ระบบจะเสนอคอลัมน์ใหม่ “วิธีการบัญชี VAT” ให้กับผู้ใช้ ในกรณีนี้ คุณต้องเลือกตัวเลือก "บล็อกจนกว่าจะยืนยัน 0%" จุดนี้เป็นคุณลักษณะหลักของการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการขายคืนสินค้าเพื่อการส่งออก

เมื่อทำการซื้อในตลาดภายในประเทศจากซัพพลายเออร์ ผู้ซื้อจะถูกบังคับให้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่มีสิทธิ์ที่จะขอเงินคืนตามจำนวนที่ชำระหลังจากการขายต่อเพื่อการส่งออก ซึ่งจะเกิดขึ้นหลังจากยืนยันสิทธิ์การใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% แล้ว

หลังจากนี้ VAT จะถูกบล็อกในการลงทะเบียนที่มีอยู่ทั้งหมด

การลงทะเบียนการขายในโปรแกรมดำเนินการด้วยอัตราภาษี 0%

เมื่อทำข้อตกลง คุณจะต้องระบุสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินการส่งออก ในกรณีนี้คือดอลลาร์อเมริกัน USD

การยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์

ในเอกสารฉบับแรก ส่วนที่เป็นแบบตารางจะถูกกรอก และหากกรอกข้อมูลในเอกสารการดำเนินการอย่างถูกต้อง ข้อมูลจะถูกป้อนโดยอัตโนมัติ

ผู้ใช้จะต้องเลือกตัวเลือก "ยืนยันอัตรา 0%" เท่านั้น หลังจากนี้ เอกสารจะได้รับการประมวลผลและตรวจสอบรายการทางบัญชีที่สร้างขึ้น

ในกรณีนี้ ไม่มีการสร้างการลงรายการบัญชี แต่ VAT ถูกย้ายไปยังทะเบียน โดยเฉพาะอย่างยิ่งรายการปรากฏในทะเบียน "VAT จากการขาย 0%" มีการสร้างอีกสองรายการในส่วน "VAT ที่นำเสนอ"

การสร้างรายการในสมุดบัญชีการซื้อพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%

โปรแกรม 1C วิเคราะห์สถานะของบัญชี VAT ตามการลงทะเบียนที่ใช้ เมื่อสร้างสมุดซื้อ ระบบจะป้อนข้อมูลทั้งหมดในนั้นโดยอัตโนมัติ

ในกรณีนี้ การสร้างหนังสือระหว่างการโพสต์เกี่ยวข้องกับการสร้างการโพสต์ พวกเขาแสดงให้เห็นว่าจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระก่อนหน้านี้ระหว่างการดำเนินการส่งออกเพื่อการขายสินค้าได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงิน

จะทำอย่างไรถ้าใน 1C อัตรา 0% ไม่ได้รับการยืนยัน

หากไม่มีการยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจะต้องตัดออกภายใต้หมวด "ค่าใช้จ่ายอื่นๆ" ในกรณีนี้กระบวนการตัดจำหน่ายจะดำเนินการผ่านเอกสาร "การยืนยันอัตราศูนย์"

แต่ในขณะเดียวกัน ระบบจะจัดทำรายการที่เหมาะสมและจัดทำใบแจ้งหนี้ซึ่งจะปรากฏในสมุดการขายในแท็บ "แผ่นงานเพิ่มเติม"

ในกรณีนี้ระบบจะคำนวณจำนวน VAT โดยอัตโนมัติในอัตรา 18% ซึ่งถือเป็นมาตรฐาน จำนวนนี้สามารถลดลงได้ตามจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระเมื่อซื้อสินค้า ในกรณีของเราคือ 18,000 รูเบิล

การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าที่ซื้อที่ขายโดยใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% (การส่งออก) ในโปรแกรม "1C: การจัดการองค์กรการผลิต 8" เป็นแบบอัตโนมัติเต็มรูปแบบ การลงทะเบียนข้อเท็จจริงของการยืนยันหรือไม่ยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% สำหรับการดำเนินการดังกล่าว ดำเนินการโดยการป้อนเอกสารพิเศษ "ยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์"

ตามวรรค 1 ของมาตรา 164 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย การจัดเก็บภาษีจะดำเนินการในอัตราภาษีร้อยละ 0 จากการขาย:

• สินค้าที่ส่งออกภายใต้ขั้นตอนศุลกากรในการส่งออกตลอดจนสินค้าที่วางไว้ภายใต้ขั้นตอนศุลกากรของเขตศุลกากรเสรี
• งาน (บริการ) ที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการขนส่งหรือการขนส่งสินค้าที่วางอยู่ภายใต้ขั้นตอนศุลกากรของการขนส่งทางศุลกากรเมื่อขนส่งสินค้าต่างประเทศจากหน่วยงานศุลกากร ณ สถานที่ที่มาถึงในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังหน่วยงานศุลกากร ณ สถานที่ต้นทาง จากอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
• สินค้า (งานบริการ) ในด้านกิจกรรมอวกาศ

ในกรณีนี้ผู้เสียภาษีมีหน้าที่ต้องยืนยันสิทธิ์ในการใช้อัตรานี้

ผู้เสียภาษีจะต้องจัดเตรียมชุดเอกสารที่ให้ไว้ตามประมวลกฎหมายนี้เพื่อยืนยันสิทธิ์ในการใช้อัตรา 0% ไม่เกิน 180 วันตามปฏิทิน นับจากวันที่วางสินค้า (ผลิตภัณฑ์ งาน บริการ) ภายใต้ระบอบการส่งออกของศุลกากร ในกรณีที่ผู้เสียภาษีไม่สามารถยืนยันสิทธิของตนได้
การใช้อัตราภาษี 0% เขาจำเป็นต้องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากยอดขายในอัตรา 18% (10%)

จะลงทะเบียนธุรกรรมสำหรับการบัญชีเพื่อส่งออก VAT ในโปรแกรม 1C: Manufacturing Enterprise Management 8 ได้อย่างไร

โครงการการดำเนินการสำหรับการบัญชีเพื่อการส่งออก VAT จะแสดงองค์ประกอบโดยละเอียดและลำดับการดำเนินการ
การดำเนินการชำระบัญชีตามปกติใน "1C:UPP 8"

การตั้งค่าโปรแกรมเบื้องต้น:

โปรดตรวจสอบในการลงทะเบียนข้อมูล "นโยบายการบัญชี (การบัญชีและการบัญชีภาษี)" บนแท็บ "VAT" ว่าคุณได้เลือกสถานะ "องค์กรดำเนินการขายโดยไม่มี VAT หรือมี VAT 0%" หรือไม่

หากมีการตั้งค่าสถานะนี้เท่านั้น กลไกสำหรับการใช้การบัญชีชุดงานจะถูกเปิดใช้งาน ซึ่งจำเป็นในการติดตามชุดงานการขายที่มี VAT และ VAT 0%