Keskinäiset selvitykset vastapuolten kanssa
Sopimustyö vastapuolten kanssa läpäisee kaiken yrityksen taloudellisen toiminnan. Vastapuolten kanssa työskentelyyn osallistuvat taloushallinnon, oston, myynnin, markkinoinnin jne. osastot.
Tärkein osa työskentelyä vastapuolten kanssa on selvityksen hallintatoiminto. Vastapuolten kanssa suoritettavien keskinäisten selvitysten hallinnan toiminnallisuus kattaa liikekumppaneiden kanssa tehtävän vuorovaikutuksen koko toimintasyklin sopimusvelvoitteiden syntyhetkestä niiden täyttämiseen asti. Toteutetulla joustavalla luottopolitiikalla voidaan lisätä yrityksen houkuttelevuutta asiakkaiden kannalta ja kilpailukykyä markkinoilla.
Selvityksenhallintatoimintoa voidaan käyttää yrityksen rahoitus-, toimitus- ja myyntirakenteissa, jolloin voit optimoida rahoitus- ja materiaalivirrat.
Kokoonpanon avulla voit analysoida velan muutoksia ajan mittaan käyttämällä kahta velkatyyppiä - todellista ja ennustettua (lykättyä). Varsinainen velka liittyy selvitystoimiin ja omistusoikeuden siirron hetkiin. Laskennallinen velka syntyy, kun järjestelmään heijastuu tapahtumat, kuten ostotilaus tai varastotavaroiden siirto toimeksiantoon, varojen vastaanottohakemus tai suunniteltu varojen vastaanottaminen.
Keskinäisten selvitysten täsmäyttämiseen vastapuolten kanssa ja keskinäisten selvitysten oikaisemiseen tarjotaan erityisiä asiakirjoja.
Konfiguraatio tukee menetelmiä velkojen kirjanpitoon eri osioissa: sopimuksilla, tilauksilla, laskuilla.
Lisäksi on mahdollista täsmentää keskinäiset selvitykset selvitysasiakirjojen mukaisesti. Näin voit hallita kunkin laskun maksamista rinnakkain ottaen huomioon tilausten keskinäiset selvitykset ja koko sopimuksen.
Luottorajat
Selvitysasiakirjojen yhteydessä tehtyjen keskinäisten selvityssopimusten puitteissa on mahdollista seurata keskinäisiä selvityksiä vastapuolelle kirjattujen luottolimiittien mukaisesti. Luottorajan avaamiseksi sinun on solmittava vastapuolen kanssa uusi sopimus tai syötettävä luottorajan parametrit olemassa olevaan sopimukseen tämän vastapuolen kanssa. Luottorajan parametrit ovat hyväksyttävän velan määrä ja laina-aika.
Vain käyttäjä, jolla on erityinen oikeus estää keskinäisten selvitysten valvonta, voi lähettää tositteen, jonka laina-aika tai lainasumma on ylitetty.
Vastapuoli on yleinen käsite, joka sisältää organisaatiot ja henkilöt, jotka ovat organisaation liikekumppaneita (asiakkaat, toimittajat jne.).
Vastapuoliluetteloa ylläpidetään hakemistossa "vastapuolet" (valikko "Yritys" - "vastapuolet" ).
Jotta hakemiston vastapuoliluettelon kanssa olisi helpompi työskennellä, ne voidaan yhdistää ryhmiksi ja alaryhmiksi, esim. "Toimittajat", "Lähettäjät", "Ostajat" jne.
Hakemisto on tarkoitettu vastapuolten kanssa tehtyjen keskinäisten selvityssopimusten tallentamiseen "Urakoitsijoiden sopimukset" , hakemiston alaisuudessa "vastapuolet" . Kaikki liiketapahtumat vastapuolten kanssa on virallistettu pakollisella merkinnällä sopimuksesta.
Voit tarkastella luetteloa jo tehdyistä sopimuksista ja tehdä uuden sopimuksen vastapuolen kanssa suoraan hakemistoelementin muodossa "vastapuolet" kirjanmerkissä "Tilit ja sopimukset" tai hakemistossa "Urakoitsijoiden sopimukset" , johon pääsee hakemistosta "vastapuolet" painikkeella "Mennä" .
Vastapuolten kanssa tehtyjen selvitysten heijastus riippuu pitkälti siitä, mikä keskinäisten selvitysten valuutta on määritelty vastapuolen kanssa tehdyssä sopimuksessa ja millä valuutalla itse asiakirja on laadittu. Jos sopimuksen mukaisten keskinäisten selvitysten valuutaksi on määritetty rupla, asiakirja voidaan suorittaa vain ruplissa. Jos sopimuksessa määrätään eri valuutta keskinäisille selvityksille, niin tällaisen sopimuksen mukaiset selvitykset näkyvät kirjanpidossa joko valuuttakauppoina, ja jos sopimuksessa määritetään selvitysten attribuutti tavanomaisissa yksiköissä, on mahdollista laatia asiakirjoja, jotka kuvaavat hankinta ja myynti sopimuksen valuutassa tai ruplissa , ja maksuasiakirjat näkyvät vain ruplissa.
Yhden vastapuolen kanssa tehdyn sopimuksen puitteissa voit suorittaa keskinäisiä selvityksiä joko koko sopimuksen tai selvitysasiakirjojen mukaisesti - tämä on asetettu sopimuksen vastaavaan ominaisuuteen. Lisäksi sopimuslomakkeessa ilmoitetaan sopimuksen tyyppi ( "ostajan kanssa" , "toimittajan kanssa" jne.) ja käytettyjen hintojen tyyppi. Sopimuksen tyyppi vaikuttaa siihen, mitä liiketoimia tämän sopimuksen nojalla voidaan suorittaa. Esimerkiksi tavaran vastaanotto voidaan suorittaa vain tyypin kanssa tehtyjen sopimusten perusteella "toimittajan kanssa" tai "Sitoutuneiden kanssa" .
Sopimuksen yhteydessä voit määrittää tiedoissa tämän sopimuksen mukaisten keskinäisten selvitysten tyypin "Keskinäisen selvityksen tyyppi" . Näin voit yhdistää eri vastapuolten sopimuksia määrittämällä niille samantyyppiset keskinäiset selvitykset, esimerkiksi: lainasopimukset, ennakkomaksusopimukset, toimitussopimukset, pitkäaikaiset sopimukset, kertaluonteiset sopimukset jne. Tämä ominaisuus toimii lisäanalyytikona vastapuolten kanssa tehtyjen keskinäisten maksujen raporteissa. Keskinäisten selvitysten tyyppi valitaan hakemistosta "Keskinäisten selvitysten tyypit" .
"1C: Kirjanpito 8" mahdollistaa sen, että tilejä ei valita manuaalisesti vastapuolten kanssa suoritettaville maksuille joka kerta, kun täytät asiakirjan. Kun käyttäjä on ilmoittanut asiakirjassa vastapuolen ja sopimuksen, 1C: Kirjanpito 8 korvaa oletusarvoisesti sopivimmat tilit.
Oletustilien korvaamisessa "1C: Kirjanpito 8" ohjaa tietorekisteri "Tilit vastapuolten kanssa suoritettavia maksuja varten" (valikko "Yritys" - "Vastapuolet" - "Tilit vastapuolten kanssa suoritettaviin maksuihin" ). Jokainen tämän rekisterin merkintä sisältää seuraavat tiedot:
· organisaatio;
· vastapuoli;
· sopimus;
· sopimuksen mukaisen selvityksen tyyppi (säännellyn kirjanpidon valuutassa - ruplissa, tavanomaisissa yksiköissä, ulkomaan valuutassa);
· tilit, joita käytetään selvityksiin vastapuolen kanssa eri tilanteissa: selvityksiin toimittajan kanssa, selvityksiin ostajan kanssa, ennakkomaksuihin jne.
Tietojen rekisteri "Tilit vastapuolten kanssa suoritettavia maksuja varten" voit asettaa selvitystilit kullekin vastapuolelle tai vastapuoliryhmälle, sopimukselle ja selvitystyypille.
Jokaiselle organisaatiolle taloudellisen toiminnan kirjanpito suoritetaan "1C: Kirjanpito 8", voit asettaa erilliset tilit selvityksille yksittäisten vastapuolten (vastapuoliryhmien) kanssa luomalla vastaavat rekisterimerkinnät.
Kun täytät 1C:Accounting 8 -tietokannan ensimmäisen kerran, vastapuolten kanssa suoritettavien maksujen tilirekisteri täytetään automaattisesti.
Käyttäjä voi sitten muuttaa manuaalisesti oletusarvoisesti 1C:Accounting 8 -asiakirjaan syötettyä tiliä.
Selvitystositteiden kirjanpidon asettaminen tehdään valintaikkunassa "Kirjanpitoparametrien asettaminen" (valikko "Yritys" - "Kirjanpitoparametrien määrittäminen" ).
Jos kirjanmerkissä "Analyyttinen kirjanpito vastapuolten kanssa suoritetuista maksuista" Valitse ruutu "Suorita selvitykset asiakirjoilla" , sitten tilille vastapuolten kanssa suoritettavia maksuja varten (60 "Selvitykset tavarantoimittajien ja urakoitsijoiden kanssa", 62 "Selvitykset ostajien ja asiakkaiden kanssa", alatilit muita maksuja varten, tili 76 "Selvitykset eri velallisten ja velkojien kanssa") luodaan lisäalitili. perusti .
Perinteisten yksiköiden selvitystileissä määritetty alikonto on aina läsnä, eikä sitä voi muuttaa analyyttisen kirjanpidon asetuksista - tämä on vaatimus perinteisten yksiköiden selvitysten kirjanpidon metodologiassa.
Kassavirtaan liittyvät liiketapahtumat kirjataan maksutositteiden avulla "Saapuva käteismääräys", "Lähtevä käteismääräys", "Saapuva maksumääräys", "Lähtevä maksumääräys" jne. Näiden asiakirjojen luomissa ja vastapuolen kanssa suoritettuja maksuja vastaavissa tapahtumissa käytetään alikontteja "vastapuoli" Ja "Sopimus" , ja subconto voidaan myös käyttää "Toimitusasiakirjat vastapuolten kanssa" .
Jokainen mainituista maksuasiakirjoista sisältää vastaavat tiedot ( "Laskentaasiakirja" ). Jos asianomaisessa asiakirjan tiedoissa on valittu vastapuolten kanssa suoritettavat selvitykset ja valitaan sopimus, jossa selvitykset suoritetaan sopimuksen mukaisesti kokonaisuudessaan, määrite "Laskentaasiakirja" ei ole saatavilla muutettaviksi.
Mutta jos analyyttistä kirjanpitoa ylläpidetään vastapuolen kanssa tehtyjen tilitysten perusteella asiakirjojen mukaan (eli tilille on asetettu alatilityyppi "Toimitusasiakirjat vastapuolten kanssa" ), toinen kahdesta vaihtoehdosta on mahdollinen:
· "koko sopimuksen mukaan" , silloin selvitystositteen valinta tapahtuu automaattisesti FIFO-menetelmällä, jolloin kirjaus merkitään alatilinä;
· jos maksutapa on sovittu vastapuolen kanssa tehdyssä sopimuksessa "selvitysasiakirjojen mukaan" , sitten rekvisiitta "Laskentaasiakirja" Sinun on ehdottomasti määritettävä se manuaalisesti.
Ennakkomaksujen huomioon ottamiseksi 1C:Accounting 8 käyttää attribuuttia "Ennakkotili" , saatavilla tositteena kirjanpitoon vastapuolten kanssa suoritettavia selvityksiä varten sekä pankki- ja kassatositteena (pankki- ja kassaasiakirjat ovat saatavilla valikon kautta "Pankki" Ja "Kassakone" ).
Asiakirjoja syötettäessä tämä tieto voidaan täyttää automaattisesti "1C: Kirjanpito 8" tietorekisteriin tallennettujen tietojen perusteella "Tilit vastapuolten kanssa suoritettavia maksuja varten" . Käyttäjä voi sitten vaihtaa rekvisiittaa.
Mutta jos käyttäjä kieltäytyy täyttämästä tietoja "Ennakkotili" määritetyissä asiakirjoissa, "1C: Kirjanpito 8" ei pidä kirjaa ennakkomaksuista erillään muista vastapuolten kanssa suoritettavista maksuista.
Kuten jo mainittiin, selvitykset vastapuolen kanssa voidaan suorittaa eri yksityiskohtaisesti: yleensä sopimuksen tai selvitysasiakirjojen mukaan.
Tositelle tapahtumia luotaessa ennakkomaksun saatavuus määritetään tietyn tarkkuuden mukaan.
Arvioidakseen, onko vastapuolen kanssa suoritettujen maksujen aikana syntynyt ennakkoa, 1C: Accounting 8 analysoi velan tilillä asiakirjassa määritellyn vastapuolen kanssa suoritettavia maksuja varten. Velkaanalyysi tehdään joko vastapuolisopimuksen yhteydessä tai asiaankuuluvissa tiedoissa määritellyn erityisen asiakirjan mukaisesti. Jos tällä tilillä oleva velka maksetaan kokonaisuudessaan takaisin, jäljellä oleva maksu lasketaan ennakkoon ja merkitään tilille ennakkojen kirjanpitoa varten. Jos ennakkomaksutiliä ei ole määritetty, koko tapahtuman summa kirjataan tilille vastapuolen kanssa suoritettaville selvityksille.
Esimerkki:
· Materiaalin toimitus toimittajalta 118 ruplaa.
Dt |
CT |
Summa |
60.01 |
100 ruplaa. |
|
60.01 |
18 hieroa. |
· Maksu materiaaleista 140 ruplaa.
jos ennakkomaksujen kirjanpitotili on ilmoitettu:
Pankki- ja kassaasiakirjat sekä asiakirjat "Ennakkoraportti" Mitä tulee maksuihin tavarantoimittajille, he voivat automaattisesti määrittää vastapuolten kanssa suoritettujen keskinäisten selvitysten tilan ja jakaa vastaanotetut tai siirretyt määrät olemassa olevien velkojen ja ennakkomaksujen maksamiseksi. Kun toimittaja palauttaa varat, asiakirjassa määritetty ennakkotili analysoidaan ensin, ja jos ennakko on näkynyt tällä tilillä, tämä ennakko maksetaan takaisin ja loppuosa maksusta kirjataan toimittajan kanssa suoritettujen selvitysten tilille. ja lisää sopimuksen mukaista velkaa.
Kaikki ulkomaan valuutassa suoritettavan sopimuksen mukaiset asiakirjat on laadittava vain sopimuksen valuutassa. Kun kirjataan tositteita sopimusten perusteella, joissa tilitys on valuuttamääräinen, syntyy rupla- ja ulkomaanvaluuttasummilla tapahtumia ja tapahtumissa käytettyjen tilien valuuttasaldot arvostetaan uudelleen.
Syntynyt kurssiero näkyy kirjanpidossa osana muita tuottoja (alatili 91.01 "Muut tulot" ) tai muut kulut (alatili 91.02 "Muut kulut" ).
Tuloverojen verotuksessa syntyvä kurssiero näkyy liiketoiminnan ulkopuolisissa tuotoissa (alatili 91.01.7 "Ei-toiminnalliset tulot" ) tai ei-toiminnalliset kulut (alitili 91.02.7 "Muut kuin toimintakulut" ). Yksinkertaistetun verojärjestelmän verokirjanpidossa valuuttakurssieroja ei oteta huomioon.
Esimerkki:
Lähetettäessä ostajalle sopimuksen perusteella, jonka valuutta oli dollari, dollarimäärä oli 100, dollarin vaihtokurssi oli 28,40, summa ruplissa oli 2840.
Saman sopimuksen perusteella maksettaessa dollarin vaihtokurssiksi tuli 28,45, ruplamääräksi tuli 2 845, dollareina se oli edelleen 100.
Ruplamääräinen valuuttakurssiero on 5 ruplaa ja se kirjataan muihin tuloihin.
Verokirjanpidossa maksutositteesta syntyy valuuttakurssieroa kuvaava tapahtuma osana liiketoiminnan ulkopuolista tuottoa.
Valuuttamääräisten maksujen kirjanpito tapahtuu PBU 3/2006 "Varojen ja velkojen kirjanpito, joiden arvo ilmaistaan ulkomaan valuutassa" mukaisesti (Venäjän federaation valtiovarainministeriön määräys nro 147n, 25. joulukuuta , 2007, rekisteröity Venäjän federaation oikeusministeriössä 28. tammikuuta 2008, rekisterinumero 11007).
PBU 3/2006 "Varojen ja velkojen kirjanpito, joiden arvo ilmaistaan ulkomaan valuutassa" mukaisesti (Venäjän federaation valtiovarainministeriön määräys nro 147n, 25. joulukuuta 2007, rekisteröity oikeusministeriössä Venäjän federaation 28.1.2008 rekisteröintinumero 11007), vuodesta 2008 lähtien kirjanpidossa ulkomaan valuutassa saatuja ja myönnettyjen ennakkojen määriä ei arvosteta uudelleen valuuttakurssien muuttuessa.
Omaisuus, tuotot ja kulut tavaroiden ja palveluiden vastaanoton ja myynnin yhteydessä kuittausennakkomaksuun liittyvässä osassa hyväksytään kirjanpitoon ennakkokurssiin, ei tuottojen tai kulujen kirjauspäivän kurssiin.
Tuloverojen verotuksessa valuuttamääräisten ennakkomaksujen arvonkorotuksen kurssierot kertyvät edelleen entiseen tapaan.
Kirjanpidon ja verokirjanpidon tietojen välillä on eroja, joita pidetään PBU 18/02:n kannalta pysyvinä.
Jos haluat maksaa vastapuolen kanssa tavanomaisissa yksiköissä, sinun on valittava sopimuslomakkeen ruutu "Laskelmat tavanomaisissa yksiköissä" ja ilmoittakaa valuutta, joka hyväksytään tämän sopimuksen mukaisten maksujen tavanomaisena yksikkönä.
Vastapuolten kanssa suoritettavia maksuja varten tileillä on oltava valuuttakirjanpidon attribuutti ja ne on sisällytettävä tililuetteloon, jossa on erityinen uudelleenarvostusmenettely (valikko "Yritys" - "Tilinpäätösperiaatteet" - "Tilit, joissa on erityinen uudelleenarvostusmenettely" ).
Suorittaessaan maksuja vastapuolten kanssa tavanomaisissa yksiköissä maksuasiakirjat laaditaan vain ruplissa. Muut asiakirjat laaditaan joko keskinäisten selvitysten valuutassa tai ruplissa.
Mikäli ennen vuotta 2007 tavanomaisen yksikön kurssilla laskettu velvoitteiden ja saatavien määrä ei vastannut todellista ruplissa saatua määrää, voi syntyä määräeroja. Kirjanpidossa myytyjen tavaroiden (työ, palvelut jne.) selvitysten yhteydessä syntyneet summaerot kirjattiin tulotileille, eli summaeron määrälle tehtiin merkintä tilin veloitukselle. maksut asiakkaiden kanssa (asiakkaiden toimesta) ja hyvitys myyntitilille. Tässä tapauksessa tulojen määrää oikaistiin summaeron määrällä. Ostettujen tavaroiden (työt, palvelut jne.) maksujen yhteydessä syntyneet summaerot kirjattiin osaksi muita tuloja (kuluja) alatilillä 91.01 tai 91.02.
Vuodesta 2007 lähtien tavanomaisissa yksiköissä tehtyihin laskelmiin sovelletaan uutta PBU 3/2006 "Varojen ja velkojen kirjanpito, joiden arvo ilmaistaan ulkomaan valuutassa", joka on hyväksytty Venäjän federaation valtiovarainministeriön määräyksellä nro 154n, päivätty. 27. marraskuuta 2006. PBU 3/2006 mukaan laskelmat on arvioitava uudelleen tavanomaisissa yksiköissä sekä tapahtumapäivänä (vastaanotto, myynti, maksu) että raportointipäivänä. Tällaisista arvonkorotuksista syntyneet erot katsotaan kurssieroksi ja ne kirjataan muihin tuottoihin ja kuluihin.
Kommentti:
Hakemistossa "Muut tuotot ja kulut" on ennalta määrätty kohta , jonka mukaan vuodesta 2007 lähtien kaikki PBU 3/2006:n mukaisesti kertyneet vaihtokurssierot tavanomaisissa yksiköissä laskettaessa on otettu huomioon kirjanpidossa. Muut tuotot ja kulut "Määräerot" ei ollut käytössä vuoden 2007 jälkeen.
Myös tavanomaisten yksiköiden alkusaldot 1.1.2007 arvostetaan uudelleen tämän päivän kurssiin ja erot kirjataan kertyneisiin voittovaroihin (kattamattomat tappiot).
Näin ollen käsite on jätetty kirjanpidon ulkopuolelle vuodesta 2007 lähtien "täydellinen ero" - määräeroista tulee yksi valuuttakurssityypeistä, eikä niitä sisällytetä vastaavien varojen tai velkojen arvoon, kuten joissain tapauksissa tapahtui summaerojen kanssa.
Verolaskennan määräerot huomioidaan edelleen samoilla säännöillä kuin vuonna 2006: positiiviset summaerot sisältyvät alatilillä 91.01.7 liiketoiminnan ulkopuolisiin tuottoihin ja negatiiviset erot alatilillä 91.02 ei-toiminnallisiin kuluihin. 7.
Kommentti:
Verokirjanpidossa pykälän mukaisesti kertynyt. Venäjän federaation verolain 250, 265, summaerot vuodesta 2007 lähtien näkyvät artiklassa "Kurssierot cu-laskuissa." (valikko "Yritys" - "Tuot ja kulut" - "Muut tuotot ja kulut" ).
Arvonlisäverotuksessa 1. tammikuuta 2007 alkaen vain positiiviset summaerot otetaan huomioon kertymisen yhteydessä (maksuun liittyvinä lisämäärinä Venäjän federaation verolain 162 artiklan mukaisesti). Negatiiviset summaerot eivät voi muuttaa myyntituloja. Positiivisista summaeroista laaditaan erilliset laskut. Hankinta- ja maksuprosentin eroja ei enää huomioida osana todellisia hankintakustannuksia, eivätkä ne vaikuta arvonlisäveron vähennysten määrään. Nämä säännökset näkyvät välilehden vastaavissa laskentaperiaatteiden asetuksissa "ARVONLISÄVERO" . Määritetty kirjanpitokäytäntö 1.1.2007 alkaen säilyy, vaikka vuoden 2007 laatimisperiaatteita ei ole määritelty.
Tavanomaisissa yksiköissä tehtyjen sopimusten vastapuolten selvitystilien saldojen rutiiniarvostus PBU 3/2006:n vaatimusten mukaisesti suoritetaan asiakirjalla "Kuukauden päätös" (operaatio "Laskelmien uudelleenarvostus tavanomaisissa yksiköissä" ) kunkin raportointikauden lopussa.
Vuodesta 2007 lähtien velkojen arvonkorotukset kirjanpidossa tavanomaisissa yksiköissä on tehty myös kaikilla maksua kuvaavilla asiakirjoilla (pankkimaksumääräykset ja -määräykset, kassatositteet, asiakirja "velan oikaisu" ).
Yhteenvetona vastaanotettujen ja myytyjen tavaroiden (työ, palvelu) velasta tavanomaisissa yksiköissä, tilikartassa on taseen ulkopuolinen tili CU ”Velka selvityksiin cuina”. Toisin kuin tavanomaisissa yksiköissä suoritettavia maksuja koskevat tasetilet, UE-tili ei heijasta PBU 3/2006:n mukaisesti suoritetun velan ruplasaldon uudelleenarvostuksen tuloksia. UE-tilille on avattu kaksi alatiliä:
· UE.60 "Hankintavelka cu." - palvelee tietojen tallentamista veloista tavanomaisissa yksiköissä tavarantoimittajille ja urakoitsijoille;
· UE.62 "Myynnin velka kuutioina." - palvelee velkatietojen tallentamista tavanomaisiin ostajien ja asiakkaiden yksiköihin.
Tilikirjaukset luodaan automaattisesti asiakirjoja kirjattaessa.
Kommentti:
Jos organisaatio käyttää yksinkertaistettua verotusjärjestelmää, UE-tiliä ei käytetä.
Tietojen tallentamiseksi väliaikaisista eroista velan tavanomaisissa yksiköissä vastaanotettujen ja myytyjen tavaroiden (työ, palvelu) verotuksen tilikarttaan (tuloverotuksen osalta), OU-tili "Velka maksujen rahayksikköinä" tarjotaan. . Verotilikartan UE-tilille on avattu kaksi alatiliä:
· UE.60 "Hankintavelka cu." - palvelee tietojen tallentamista väliaikaisista eroista velan arvioinnissa tavanomaisissa yksiköissä tavarantoimittajille ja urakoitsijoille;
· UE.62 "Myynnin velka kuutioina." - palvelee tietojen tallentamista tilapäisistä eroista velan arvioinnissa ostajien ja asiakkaiden tavanomaisissa yksiköissä.
Tilikirjaukset luodaan automaattisesti, kun kirjataan tositteita kirjanpitotyypillä TD (väliaikaiset erot). Tilejä käytetään vain, jos organisaatio soveltaa PBU 18/02.
Jos kirjanpito tietokannassa alkaa 1.1.2007, tulee taseen selvitystilien saldot kirjata tavanomaiseen tapaan vuoden 2006 vuosiraportointitietojen mukaisina yksikköinä. Laskelmien alustava uudelleenarvostus tavanomaisissa yksiköissä ja alkusaldojen muodostaminen UE-tilille suoritetaan asiakirjalla "Kuukauden päätös" . Se on suoritettava sen jälkeen, kun kaikki saldot on syötetty kuutioina laskettujen laskelmien mukaan. päiväys 31.12.2006 toiminnassa "Laskelmien uudelleenarvostus tavanomaisissa yksiköissä 1.1.2007 alkaen" .
Siinä tapauksessa, että kirjanpitoa aletaan pitää myöhempänä ajankohtana, on ensinnäkin kirjattava tasetilien selvityssaldot tavanomaisissa yksiköissä - ottaen huomioon kaikki ennen kirjanpidon alkamispäivää tehdyt arvonkorotukset, ja toiseksi kirjata saldot - selvitysvelvoitteisiin tavanomaisissa yksiköissä ottamatta huomioon arvonkorotuksia yksikön taseen ulkopuoliselle tilille. Jotta kaikki tarvittavat tapahtumat luodaan automaattisesti, on suositeltavaa käyttää asiakirjaa "Alkuperäisten ALV-saldojen syöttäminen" .
Käytettäessä sopimuksia komissaarin kanssa, joiden maksut suoritetaan tavanomaisissa yksiköissä, tulee ottaa huomioon, että asiakirjan suorittama saldojen uudelleenarvostus "Kuukauden päätös" tällaisten sopimusten mukaan se palvelee vain tilannetta, jossa tilin 62 alatileillä otetaan huomioon välitysmiehen velka myydystä tavarasta ja tilin 60 alatileillä otetaan huomioon organisaation välityspalkkiovelka. On suositeltavaa suorittaa keskinäiset selvitykset komission edustajan kanssa sopimusten mukaisesti tavanomaisissa yksiköissä määritetyillä tileillä.
Asiakirja on tarkoitettu vastapuolten kanssa suoritettavien keskinäisten selvitysten oikaisemiseen "velan oikaisu" (valikko "Osto" ("Myynti") - "Keskinäiset maksut" - "Velan oikaisu" ).
Tämä asiakirja sisältää seuraavat toiminnot:
· Keskinäisen selvityksen suorittaminen;
· Velan siirto;
· Velan poisto.
Toiminnan tyyppi "velan poisto" käytetään velan poistamiseen, jos se on tunnustettu huonoksi, sekä tapauksissa, joissa velkaa ei makseta käteisellä.
Toiminnan tyyppi "velansiirto" käytetään velan uudelleenrekisteröintiin vastapuolelta toiselle tai vastapuolisopimuksesta toiselle.
Toiminnan tyyppi "Offsettien suorittaminen" käytetään yhden tai kahden vastapuolen saamisten ja velkojen keskinäiseen takaisinmaksuun.
Venäjän federaation siviililain 410-412 §:n mukaan velvoite päättyy kokonaan tai osittain kuitamalla vastaavanlainen vastavaatimus, jos tällainen kuittaus ei ole lain vastaista.
Käytännössä ei voi olla tapauksia vain yksinkertaisista kahdenvälisistä kuittauksista (kun saatavia on vain kahden organisaation välillä, esimerkiksi jos yhden sopimuksen mukaan ensimmäinen organisaatio osti laitteita toiselta ja toisella sopimuksella se myi tavaroita tälle organisaatiolle), mutta myös monimutkaisia monenvälisiä.
Organisaation kannalta monenkeskisen nettoutuksen heijastus johtaa selvitystilien ilmestymiseen kirjanpitoon, jossa vastapuolina ei ole yksi, vaan kaksi osapuolta.
Valintaruutu "Käytä alitiliä" asiakirjalomakkeita "velan oikaisu" määrittelee menetelmän liiketoimien kirjaamiseksi keskinäisten saatavien kuittaamiseksi kirjanpidossa. Jos se on asennettu, asiakirjassa näkyy erityinen kirjanmerkki "alitili" , jossa voit ilmoittaa, millä tilillä ja mitkä analyyttisen kirjanpidon kohteet saatavat ja velat kirjataan pois tositekirjauksen yhteydessä ( "puskuri" tarkistaa; Yleensä tämä on tili 76.09 "Muut sovittelut eri velallisten ja velkojien kanssa" ). Jos valintaruutua ei ole valittu, tositteen kirjaamisen yhteydessä tapahtumat luodaan ilman aputilejä, joissa on mahdollista jakaa tositteen taulukkoosassa ilmoitetut summat.
Maksu voidaan suorittaa ruplissa tai ulkomaan valuutassa. Jos kuittaus suoritetaan ruplissa, kuittaamiseen voidaan käyttää ruplamääräisten sopimusten ja tavanomaisten yksiköiden velkoja (millä tahansa selvitysvaluutalla). Jos kuittaus suoritetaan ulkomaan valuutassa, voidaan kuittaamiseen käyttää sopimusvelkoja tietyssä valuutassa ja sopimuksissa sovituissa yksiköissä, joiden selvitysvaluutta vastaa määritettyä valuuttaa.
Tositteen taulukko-osan alla esitetään viitetiedot tositteen taulukkoosassa näkyvistä saamisten ja velkojen yhteismääristä. Keskinäisten vaateiden korvaamiseksi on välttämätöntä, että nämä summat ovat yhtä suuret, tässä tapauksessa merkintä näkyy asiakirjan oikeassa alakulmassa "KESKINÄINEN ASETUS". Jos offset tehdään ruplissa, vertailu tehdään poiston ruplamäärän perusteella. Jos kuittaus tehdään ulkomaan valuutassa, velkaa verrataan valuutan määrään.
Yhteen asiakirjaan voidaan syöttää useita rivejä eri vastapuolen kanssa tehdyille sopimuksille. Summat kirjataan valuutassa, joka on määritelty vastapuolen kanssa tehdyn sopimuksen keskinäisten selvitysten valuutaksi.
Painikkeen käyttäminen "Täyttää" Voit täyttää asiakirjan taulukkoosan automaattisesti kaikilla sopimuksilla, joille on vastapuolen kanssa tehtyjen keskinäisten maksujen saldot. Tässä tapauksessa tositteen määrät valitaan siten, että asiakirjan käsittelyn jälkeen vastapuolen sopimuksen mukaisen velan saldo on nolla.
tila "velan poisto" määritetään valitsemalla sopiva toimintotyyppi "velan poisto" ja se on tarkoitettu heijastelemaan saman nimen toimintaa kirjanpidossa ja verokirjanpidossa.
Velan poistotilassa asiakirjassa näkyy kirjanmerkki "Tilit" merkitä kirjanpidon ja verokirjanpidon saamisten ja velkojen poistotilit, joihin kirjataan velan poistamisesta saadut tulot ja kulut. On suositeltavaa perustaa tilin 91 Muut tuotot ja kulut vastaavat alatilit velkojen poistotileille.
Tosite voi kirjata pois sekä ostovelat että -saamiset samanaikaisesti. Asianmukaisia kirjanmerkkejä käytetään asiakirjan velkatyypin erottamiseen.
Velkaa poistettaessa ilmoitetaan erikseen tuloverotuksen verotuksessa poistettavan määrän määrä: tämä määrä on yhtä suuri kuin verokirjanpidossa kirjattu liiketoiminnasta riippumaton tuotto tai kulu. Tietojen arvo voi poiketa kirjanpidossa poistetun velan määrästä vähäisemmässä määrin, jos vähintään osa velasta on syntynyt laskennallisen tulon yksittäisen veron maksamiseen siirretyn toiminnan yhteydessä.
Poistettaviin ostovelkoihin liittyvä arvonlisäveron määrä lasketaan automaattisesti tositteen kirjaamisen yhteydessä.
Automaattinen täyttö ei kuitenkaan voi taata täydellisten ja luotettavien tietojen saamista poistettavien saamisten tai velkojen määristä, koska tietokannassa ei ole täydellistä tietoa velan poistamista koskevaa automaattista päätöksentekoa varten (esim. poikkeuksista ei tallenneta velkoja valtion organisaatioiden rekisteristä, koska ne itse ovat luonteeltaan ei-taloudellisia). Siksi ennen asiakirjan suorittamista on tarvittaessa tehtävä korjauksia.
Kun valitset sopivaa toimintotyyppiä, käytä asiakirjaa "velan oikaisu" voit siirtää saamisia tai velkoja muille kirjanpitotileille ja/tai analyyttisille kirjanpitokohteille (vastapuoli, sopimus).
Jos vastapuoli, jolta velka on poistettu, on sama kuin vastapuoli, jolle se on siirretty, tällainen operaatio katsotaan "tekninen säätö" , arvonlisäverokirjanpidon kannalta velkaa ei tässä tapauksessa katsota maksetuksi.
Jos vastapuolten kanssa tehtyjen selvitysten tilien tietokannassa pidetään analyyttistä kirjanpitoa selvitysasiakirjoille, niin asiakirja, jonka velka on siirretty uudelle tilille (sopimus), ilmoitetaan selvitystositteena uudessa velassa. kirjanpitotili. Jos vastapuolet eivät täsmää, velka katsotaan maksetuksi ja itse asiakirja ilmoitetaan selvitysasiakirjaksi "velan oikaisu" .
Asiakirja on tarkoitettu selvitysten täsmäyttämiseen vastapuolten kanssa "Sovituslaki" (valikko "Osto" ("Myynti") - "Keskinäiset selvitykset" - "Keskinäisten selvitysten täsmäytyskirja" ).
Täsmennys voidaan suorittaa sekä vastapuolen kanssa suoritettujen selvitysten tilan mukaan kaikista sopimuksista kerralla että erilliselle sopimukselle. Maksujen täsmäytys voidaan suorittaa ulkomaan valuutassa ja ruplissa.
Dokumentin taulukkoosat kirjanmerkeissä "Järjestön mukaan" Ja "vastapuolen mukaan" voidaan täyttää automaattisesti.
Kun taulukko-osa täytetään automaattisesti "Järjestön mukaan" , tehdään analyysi kirjanpitotilien liikkeestä, jotka on ilmoitettu välilehdellä "Selvitystilit" , asiakirjassa määritellyn ajan.
Jos asiakirja osoittaa, että täsmäytys tehdään ruplissa, taulukko-osa täytetään automaattisesti "Järjestön mukaan" Kaikki selvitystapahtumat sisältyvät sopimuksessa määritellystä selvitysvaluutasta riippumatta. Jos täsmäytys tehdään ulkomaan valuutassa, taulukkoosa täytetään vain valitussa valuutassa tehdyillä laskelmilla (valuuttamääräisten sopimusten ja tavanomaisten yksiköiden perusteella).
Taulukkoosiossa "Järjestön mukaan" Tietokantaan tulleet asiakirjat, jotka vaikuttivat vastapuolten kanssa suoritettujen selvitysten tilaan, kirjataan. Näin ollen täsmäytystyötä suoritettaessa voit nähdä suoraan asiakirjasta, kuinka kukin velan muutosrivi muodostui. Vastapuolten kanssa suoritettaviin selvityksiin vaikuttaneen asiakirjan linkin lisäksi rivi riviltä täytetään lyhyet tiedot, jotka näkyvät tulostetussa täsmäytysraportissa.
Taulukkomainen osa "vastapuolen mukaan" voidaan täyttää automaattisesti organisaation tietojen perusteella tai manuaalisesti.
Organisaation ja vastapuolen tietojen väliset summaerot näkyvät erityiskentässä.
Välilehdellä ilmoitetaan tiedot organisaation edustajasta ja vastapuolen edustajasta, jonka kanssa selvitykset sovitaan "Lisäksi" asiaankuuluvissa yksityiskohdissa.
Laskelmien täsmäytyksen jälkeen tiedot voidaan suojata vahingossa tapahtuvilta muutoksilta valitsemalla valintaruutu "Sovitus sovittu" . Tämän ruudun valitsemisen jälkeen kaikki asiakirjan tiedot, paitsi tiedot osapuolten edustajista, suojataan muutoksilta.
Asiakirja "Sovituslaki" ei luo kirjauksia, mutta sitä voidaan käyttää paperilomakkeen tulostamiseen.
Asiakirja on tarkoitettu selvittämään vastapuolten kanssa suoritettuja keskinäisiä maksuja "Inventaariot vastapuolten kanssa tehdyistä maksuista" (valikko "Osto" ("Myynti") - "Keskinäiset maksut" - "Maksu selvitykset vastapuolten kanssa" ).
Asiakirjan käyttäminen "Inventaariot vastapuolten kanssa tehdyistä maksuista" organisaation saamiset ja velat voidaan inventoida. Velkatiedot täytetään tositteen vastaaville välilehdille.
Tosite voidaan täyttää automaattisesti saatavien ja velkojen tiedoilla painikkeella "Täyttää" . Samalla analysoidaan välilehdellä määritettyjen vastapuolten kanssa suoritettavien tilien saldot. "Selvitystilit" . Oletusarvoisesti välilehtisivulla luetellaan kaikki vastapuolten kanssa suoritettavat tilit.
Kirjanmerkissä "Lisäksi" Inventaation perusteista, päivämääristä ja syistä sekä inventointitoimikunnan jäsenistä täytetään tiedot.
Nämä tiedot syötetään automaattisesti yhdistetyille lomakkeille INV-17 ”Ostajien, tavarantoimittajien ja muiden velallisten ja velkojien kanssa tehtyjen selvitysten luettelo” Ja INV-22 "Inventoinnin suorittamismääräys" , joka voidaan tulostaa asiakirjasta -painikkeella "Tiiviste" .
1C: Accounting 8 -ohjelma on suunniteltu automatisoimaan liiketapahtumien kirjanpito. Selvitykset ostajien ja toimittajien kanssa ovat olennainen osa minkä tahansa oikeushenkilön toimintaa.
Hakemisto "Vastapuolet"
"Vastapuolet" -hakemisto on tarkoitettu tallettamaan tietokanta organisaatioista ja henkilöistä, joiden kanssa yritys solmii selvityssuhteen."Vastapuolet" -hakemisto on saatavilla ohjelman yläpaneelin "Enterprise"-valikosta.
"Vastapuolet" -hakemisto löytyy myös ohjelman tehtäväpalkin "Osto"- tai "Myynti"-valikosta.
Urakoitsijoiden hakemistossa on monitasoinen hierarkkinen rakenne. Hakemiston käytön helpottamiseksi voit jakaa kaikki urakoitsijat kansioihin. Esimerkiksi toimittajat, ostajat jne.
Luo uusi kansio napsauttamalla "Uusi ryhmä" -painiketta -
Kun luot uutta ryhmää, sinun tulee ilmoittaa sen nimi ja kirjoittaa tarvittaessa kommentti.
Jotta luotu ryhmä tallentuu tietokantaan, napsauta "Ok"-painiketta. Tämän jälkeen painikkeella voit muokata ryhmän nimeä, määrittää sen kuulumisen toiseen ryhmään jne. Yhdessä ryhmässä voi olla useita alaryhmiä, joista jokaisessa voi olla myös tietty määrä alisteisia elementtejä.
Vastapuolen luomiseksi sinun tulee mennä ryhmään, jossa hänen pitäisi sijaita, ja klikata painiketta
Täytä avautuvaan ikkunaan vastapuolen tiedot: nimi, TIN, KPP jne. Vastapuolikortille syötetyt tiedot lisätään painetuille asiakirjoille. Tallentaaksesi vastapuolen tietokantaan, käytä "Ok"-painiketta. Elementin muokkaaminen on sallittua milloin tahansa -painikkeella
Voit täyttää "Vastapuolet"-hakemiston ennen asiakirjojen syöttämistä tai työskennellessäsi. Tilit vastapuolten kanssa
Oletusarvoisesti tilit vastapuolten kanssa suoritettaville maksuille asetetaan seuraavasti:- Tili tilityksistä toimittajan kanssa – 60.01
- Tili myönnetyistä ennakkomaksuista – 60.02
- Tili tilityksistä ostajan kanssa – 62.01
- Tili saaduista ennakkomaksuista – 62.02
Voit lisätä uuden asetuksen -painikkeella Vastapuolten kanssa suoritettavat selvitykset rekisteröidään kullekin vastapuolelle erikseen. Samalle vastapuolelle voit perustaa erilaisia selvitystilejä sopimuksesta ja selvitystyypistä riippuen.
Jos jätät "sopimus"- ja "selvitystyyppi"-kentät tyhjiksi, tämän vastapuolen kanssa tehtyjä selvitystilejä sovelletaan kaikkiin hänen kanssaan ja kaikkien sopimusten mukaisiin tapahtumiin. Jos jätät joitakin kirjanpitotilejä tyhjiksi joillekin tapahtumille, vastapuolten kanssa suoritettavia selvitystilejä ei kirjata näille tapahtumille. Vastapuolten kanssa suoritettavia maksuja varten täytetty tililomake voi näyttää tältä:
Esitetyn tietorekisterin perusteella voimme päätellä, että vastapuolen "Elena" kanssa tehdyt kirjanpidon tilit koskevat kaikkia selvitystapahtumia ja kaikkia sopimuksia, koska kenttiä "sopimus" ja "selvitystyyppi" ei täytetty. sisään. Voit lisätä uusia tehtäviä tietorekisteriin ”Tilit vastapuolten kanssa” ja muuttaa niitä missä tahansa ohjelman kanssa työskentelyn vaiheessa.
Varastotuotteiden osto
Tavaroiden ja materiaalien osto käsitellään toimittajan asiakirjojen perusteella. Varastotuotteiden oston suorittamiseen ohjelma käyttää tehtäväpalkin "Osta"-välilehteä ja "Osta"-valikkoa.
Tavaroiden ja materiaalien vastaanoton rekisteröimiseksi tulee käyttää asiakirjaa "Tavaroiden ja palveluiden vastaanotto", joka löytyy ilmoitetuilta välilehdiltä. Tämä asiakirja sisältää tavarat, materiaalit, laitteet ja muut varastotuotteet. Tavaroiden tai materiaalien vastaanoton rekisteröimiseksi käytetään "Osto, välitys" -tapahtumatyyppiä. Materiaalien hyväksyminen käsittelyyn - "kierrätykseen". Käyttöomaisuuden hankintaan - "Kalusto". Asiakirjan taulukkoosaan sopivalle välilehdelle (esimerkiksi "Tavarat") tulee syöttää tiedot vastaanotetuista varastonimikkeistä, niiden määrästä, hinnasta, ALV-kirjanpitomenettelystä sekä tavarakirjanpitotileistä.
"Selvitystilit"-välilehti näyttää tilit vastapuolen kanssa suoritetuille selvityksille ja myönnetyille ennakkoille. Nämä tilit liitetään asiakirjaan tietorekisteristä ”Tilit vastapuolten kanssa suoritetuille selvityksille”. "Lasku"-välilehdellä voit syöttää tiedot vastaanotetusta laskusta.
Tällä täyttötavalla vastaanotetun laskun tiedot menevät automaattisesti ostokirjaan. Tositeen kirjaamisen jälkeen tehdään seuraavat kirjanpitokirjaukset.
Voit tarkastella asiakirjan tulosta painikkeella Vastaanotettujen varastoerien maksu hoidetaan "Poista käyttötililtä" -asiakirjalla, joka voidaan syöttää maksutoimeksiannon tai "Tavaroiden ja palveluiden vastaanotto" perusteella.
Kirjattaessa "Poistaminen käyttötililtä" velka toimittajalle pienenee ja myös käyttötilillä olevat varat pienenevät. Ennakkomaksua tehtäessä laaditaan ensin tiliote, jonka jälkeen käsitellään tavaroiden ja materiaalien vastaanotto. Tällöin maksut toimittajille suoritetaan tilillä 60.02.
Varastotuotteiden myynti
Varastoesineiden (aineellisten hyödykkeiden) myynti virallistetaan organisaation myöntämien ensisijaisten asiakirjojen perusteella. Varastotuotteiden myynnin rekisteröimiseen ohjelma käyttää tehtäväpalkin "Sale"-välilehteä ja "Sale"-valikkoa.
Ensin laaditaan lasku. Lasku sisältää tiedot varastotuotteista, niiden hinnasta ja määrästä sekä maksutiedot. Kirjaamisen yhteydessä tilille ei tehdä merkintöjä, mutta ilman dokumentin tallentamista ei ole mahdollista saada asiakirjasta painettua muotoa. 
Maksulaskun perusteella voit syöttää tositteen "Tavaroiden ja palveluiden myynti", jota käytetään myyntitapahtuman näyttämiseen tileillä. 
Klikkaamalla "Tulosta" -painiketta saat asiakirjan painetun lomakkeen. Kun asiakirja "Tavaroiden ja palveluiden myynti" on valmis, tehdään seuraavat kirjanpitokirjaukset:
Klikkaamalla "Anna lasku" -linkkiä voit luoda asiakirjan "Lasku lähetetty", johon kaikki tiedot täytetään automaattisesti. 
"Lasku lähetetty" -tositteen kirjaamisen jälkeen tehdään automaattisesti merkintä Myyntikirjaan. Myytyjen varastoerien maksaminen dokumentoidaan "Kuitti käyttötilille" -tositteeseen, joka voidaan syöttää "Tavaroiden ja palveluiden myynti" perusteella.
Tosite täytetään automaattisesti "Tavaroiden ja palveluiden myynti" -kohdassa olevien tietojen perusteella. Tosite "Kuitti käyttötilille" kirjaamisen jälkeen tehdään seuraavat kirjanpitokirjaukset: 
Ennakkomaksutavalla laaditaan ensin tiliote, jonka jälkeen tavaroiden ja materiaalien myynti käsitellään. Tällöin laskut asiakkaiden kanssa suoritetaan tilillä 62.02. 
Selvitysten täsmäytys vastapuolten kanssa
Selvitysten täsmäyttämiseksi vastapuolten kanssa tarjotaan "Keskinisten selvitysten sovittelulaki", joka täytetään ohjelmaan syötettyjen asiakirjojen (tiliote, tavaroiden vastaanotto ja myynti jne.) perusteella.”Keskinäisten selvitysten sovitusasiakirja” löytyy ohjelman päävalikon ”Osto”- ja ”Myynti”-valikoista.
”Keskinäisten selvitysten täsmäytyslaki” ei tee kirjauksia, mutta antaa sinun seurata vastapuolten kanssa tehtyjen keskinäisten selvitysten tilaa.
”Keskinäisten selvitysten sovitteluasiakirjassa” tulee ilmoittaa ajanjakso, jolle täsmäytys tehdään, valita sovituksen vastapuoli, sopimus ja valuutta ja klikata sitten ”Täytä”-painiketta.
Täsmäytys on saatavilla kahdessa versiossa: organisaation tietojen mukaan ja vastapuolen tietojen mukaan. Selvitystili-välilehdellä on oletuksena asetettu seuraavat tilit, joita vastaan täsmäytys suoritetaan:
Käyttämällä tililuettelon yläpuolella olevia valintaruutuja ja painikkeita voit muuttaa tilien koostumusta vastapuolten kanssa suoritettavia tilityksiä varten. Voit esimerkiksi täsmäyttää vain yhden selvitystilin. Painettu täsmäytysraportin muoto näyttää tältä:
Täsmäytysasiakirja painetaan kahtena kappaleena, siihen laitetaan sinetti ja vastuuhenkilöiden allekirjoitukset, minkä jälkeen sovintoasiakirja siirretään organisaatiolle, jonka kanssa sovitus tehtiin. Usein organisaatiolla on velkaa toiselle. Tämä velka voidaan maksaa paitsi käteisellä. Esimerkiksi velallisjärjestö voi tarjota sitä vastaan mitä tahansa palveluja.
Tässä artikkelissa tarkastellaan, kuinka 1C 8.3 -ohjelmassa voidaan ottaa huomioon nettoutus sekä yhden organisaation että eri vastapuolten kanssa tehtyjen sopimusten välillä.
Tarkastellaanpa esimerkkiä, kun yrityksemme tilasi toimittajalta 3 toimistotuolia 6 tuhannen ruplan arvosta, mutta ei ole vielä maksanut tästä toimituksesta. Jonkin ajan kuluttua tarjosimme ruohonleikkuupalveluita 4 tuhannella ruplasta. Ohjelmassa on tarpeen kuitata ja vähentää velkaa 2 tuhanteen ruplaan.
Löydät kuittaustoimet 1C "Ostot" -valikosta tai "Myynti" valitse "Velan oikaisu" -kohta.
Kaikki aiemmin syötetyt velkatarkistusasiakirjat avautuvat edessäsi. Luo uusi asiakirja. Tärkeintä tässä on ilmoittaa oikein toiminnan tyyppi. Tässä tapauksessa hyvitämme saman yrityksen kanssa, mutta eri sopimuksilla: toimitus ja palvelujen tarjoaminen. Siksi valittiin "velkajärjestely".
Valitse "Velasta pois" -kohdasta "Toimittajalle". Siinä tapauksessa, että se ei ole velkaa meille, vaan meille, "Ostaja" valitaan.
Valitse "Toimittaja (velkoja)" -tiedoista yritys, jonka kanssa sinun on tehtävä sovinto. Meidän tapauksessamme kirjanpitoa ohjelmassa pidetään usealle organisaatiolle kerralla, joten otsikkoon valitaan myös tarvittava (jolla on velkaa).
Kohdan 1C 8.3 kuittausasiakirjassa on kaksi välilehteä, jotka kuvastavat luetteloa asiakirjoista, joihin ostovelat (meidän) ja myyntisaamiset (meille) muodostettiin. Voit täyttää tiedot joko manuaalisesti tai automaattisesti. Voit täyttää automaattisesti napsauttamalla haluamasi välilehden Täytä-painiketta ja valitsemalla sopivan kohdan näkyviin tulevasta valikosta. Molemmat välilehdet täytetään erikseen, mutta käyttöliittymä on sama.
Ensimmäisellä välilehdellä ilmestyi asiakirja toimistotuolien ostamisesta 6 tuhatta ruplaa. Toinen - ruohonleikkuupalvelujen tarjoaminen 4 tuhannella ruplasta. Summat vaihtelevat ja tämä näkyy lomakkeen alareunassa (- 2 tuhatta ruplaa).
Oikean selvityksen varmistamiseksi oikaisemme velkamme toimittajalle ensimmäisessä välilehdessä. Asetetaan 4 tuhatta ruplaa 6 tuhannen ruplan sijasta.
Samalla tavalla voit lähteä liikkeelle ostajan kanssa. Ainoa ero on asiakirjan otsikon muissa parametreissa.
Tasoitus organisaatioiden välillä
Harkitse esimerkkinä yllä kuvatun kaltaista tilannetta. Organisaatiomme osti myös 3 toimistotuolia 6 tuhannen ruplan arvosta Akvilon-Trade-yhtiöltä. Annoimme ruohonleikkuupalvelun vain toiselle yritykselle – Sweet Dreams Oy:lle. Oletetaan, että heillä on sama omistaja ja meidän on maksettava osa tuolien ostovelasta tarjotulla palvelulla.
Tässä esimerkissä asiakirjan täyttäminen on lähes identtinen edellisen kanssa. Merkitse "Velan vuoksi" -tiedon arvoksi "Organisaatiomme kolmas osapuoli". Nyt sinun on valittava kaksi vastapuolta kerralla: toimittaja ja kolmas osapuoli.
Tämän esimerkin asiakirjan tiedot eivät enää eroa edellisestä.
Asiakirjan siirto on samanlainen kuin edellisessä esimerkissä, vain tässä kaksi eri vastapuolta on mukana alatileinä.
Velkatarkistusasiakirja ei rajoitu näihin kahteen esimerkkiin. Voit esimerkiksi kuitata ennakkomaksun, siirtää velan ja paljon muuta.
Nyt voit tarkistaa keskinäisten selvitysten tuloksen.
Video ohje
Katso videoohjeet keskinäisten selvitysten suorittamiseen 1C:ssä:
Jokainen organisaatio työssään joutuu maksamaan muiden yritysten palveluista, saamaan tuloja palveluistaan tai tavaroistaan muilta urakoitsijoilta. Vastapuolten kanssa suoritettavien maksujen kirjanpito sisältää ensisijaisten asiakirjojen syöttämisen 1C:hen, jotka heijastavat keskinäisiä tilityksiä kirjanpitotileillä ja selvitysten täsmäyttämistä.
Luettelo "vastapuolista"
Tämä hakemisto sisältää kaikki tarvittavat tiedot organisaatioista tai henkilöistä, jotka ovat joko toimittajia tai ostajia. Voit avata sen "Hakemistot - Urakoitsijat" -osiosta.
Kuva 1 Vastapuolet-hakemiston avaaminen
Vastapuolet-hakemistossa on ryhmittelyvaihtoehto. Vastapuoli voi olla joko oikeushenkilö tai yksityishenkilö. Voit luoda vastapuolikortin hakemistoluettelosta napsauttamalla Luo-painiketta.
Kuva 2 Luettelo hakemistosta "Vastapuolet"
Organisaatiota varten sinun on täytettävä koko nimi, TIN, KPP. Lisäksi sinun tulee ilmoittaa yhteys- ja pankkitiedot, jotka voidaan automaattisesti lisätä tulostettuihin asiakirjoihin: pankkitili, sopimus, yhteyshenkilö, osoitteet ja puhelinnumerot.
On tärkeää täyttää tilit asiakirjojen automaattista täyttämistä varten navigointipaneelin "Tilit vastapuolten kanssa" -linkin avulla.
Kuva 3 Kirjanpitotilien perustaminen vastapuolten kanssa
Tilitiedot lisätään määritetyn vastapuolen asiakirjoihin minkä tahansa organisaation, minkä tahansa sopimuksen ja ruplamääräisten maksujen osalta.
Voit nopeuttaa vastapuolen tietojen täyttämistä syöttämällä TIN-tunnuksen ja napsauttamalla "Täytä TIN-tunnuksella" tai täyttämällä nimen.
Kuva 4 Vastapuolitietojen täyttäminen
Uutta vastapuolta luodessasi voit myös käyttää tietojen automaattista täydentämistä Yhdistetyn valtion oikeushenkilörekisterin/Yksittäisten yrittäjien valtion rekisterin osavaltiorekisterien mukaan.
Kuva 5 Vastapuolitietojen automaattinen täyttäminen
Tämä toiminto toimii, jos yhteys ITS:ään on määritetty. Vastapuolikortilta voit luoda sopimuksen ja tulostaa sen linkin ”Sopimukset” avulla.
Kuva 6 Sopimus vastapuolen kanssa
Saldojen syöttäminen keskinäisiä maksuja varten
Jos uusi organisaatio alkaa pitää kirjaa 1C Enterprise Accountingissa, sen ei tarvitse syöttää saldoja. Usein olemassa olevat organisaatiot kuitenkin siirtyvät käyttämään 1C:tä ja niiden on siirrettävä kirjanpitotiedot ja alkusaldot ohjelmaan. Käytä tätä varten avustajaa alkusaldon syöttämiseen. Voit avata avustajan "Main - Balance Entry Assistant" kautta.
Kuva 7 Saldonsyöttöavustajan avaaminen
Tilit vastapuolten kanssa
Kohdan 1C 8.3 mukaiset maksut vastapuolten kanssa suoritetaan seuraavilla ennalta määritellyillä tileillä vastapuolten kanssa suoritettavia maksuja varten:
Laskelmat ruplissa:
- Selvitykset tavarantoimittajien ja urakoitsijoiden kanssa – 60.01
- Ennakkomaksut – 60.02
- Selvitykset ostajien ja asiakkaiden kanssa – 62.01
- Saadut ennakkomaksut – 62.02
Maksut ulkomaan valuutassa:
- Selvitykset tavarantoimittajien ja urakoitsijoiden kanssa (valuuttamääräisinä) – 60.21
- Ennakkomaksut (ulkomaan valuutassa) – 60.22
- Selvitykset ostajien ja asiakkaiden kanssa (valuuttamääräiset) – 62,21
- Saadut ennakkomaksut (ulkomaan valuutassa) – 62.22
Jos kirjanpitoa pidetään tavanomaisissa yksiköissä, on käytettävä tilejä:
- Selvitykset tavarantoimittajien ja urakoitsijoiden kanssa (rahayksikköinä) – 60,31
- Ennakkomaksut (rahayksikköinä) – 60,32
- Selvitykset ostajien ja asiakkaiden kanssa (rahayksikköinä) – 62,31
- Saadut ennakkomaksut (rahayksikköinä) – 62,32
Yllä olevat laskut lisätään automaattisesti vastapuolten kanssa tehtyihin selvitysasiakirjoihin.
Keskinäisen selvitystilin saldon syöttämiseksi sinun on valittava luettelosta haluamasi tili ja kaksoisnapsautettava sitä.
Kuva 8 Avustaja saldojen syöttämisessä
Avautuu luettelolomake valitun tilin alkusaldoasiakirjojen syöttämistä varten. Luodaksesi sinun on napsautettava "Luo" -painiketta.
Kuva 9 Vastapuolten kanssa tehtyjen maksujen saldon syöttäminen
Luotuun asiakirjaan sinun on täytettävä tili, vastapuoli, sopimus, saldosumma ja valuutta. Perustositteen kirjaamiseen tasekirjaustositteisiin käytetään manuaalista apukirjanpitotosite "Selvitystosite", joka ei tee kirjauksia.
Kuva 10 Manuaalisen kirjanpidon aputosite “Selvitystosite”
Kuva 11 Laskentaasiakirja
Kirjaukset luodaan aputilin 000 avulla.
Kuva 12 Tilisaldon syöttämisen heijastus
Keskinäiset selvitykset vastapuolten kanssa
Keskinäiseen selvitykseen vaikuttavat asiakirjat ovat tavaran vastaanotto-, tavaroiden myynti- ja palautusasiakirjat, ilmoitus päämiehelle, tilitykset komissaarin kanssa, prosessointipalvelujen myynti, kuitit ja veloitukset käyttötililtä jne. Kuitit sisältävät tavarat, materiaalit , laitteet ja muut varastotuotteet.
Yleisimmät toiminnot ovat tavaroiden osto toimittajalta ja tavaroiden myynti lopulliselle ostajalle.
Tehdään esimerkiksi ostos toimittajalta.
Kuva 13 Oston heijastus asiakirjalla "Tavaroiden vastaanotto"
Tavarantoimittajien kanssa suoritettavat tilit heijastavat velkaa toimittajalle.
Kuva 14 Tavaran vastaanoton heijastus tileille
Kun olemme maksaneet osan velasta "Poista käyttötililtä" -asiakirjalla, kun olemme maksaneet osan tavaroiden velasta toimittajalle...
Kuva 15 Tavaroiden maksun heijastus "Poista käyttötililtä" -asiakirjalla
Kuva 16 Tavaroiden maksun heijastus tileille
... näemme tilitaseesta keskinäiset selvitykset ja velan saldon toimittajalle.
Kuva 17 Analyysi keskinäisistä maksuista vastapuolen kanssa
Jos kaksoisnapsautat tulojen tai kulujen määrää, avautuu tilikortti vastapuolen kanssa tehtyjen selvitysten kirjanpitoa varten, jossa on erittely rekisterinpitäjille toimitettujen asiakirjojen mukaan. "Laskukortti" -raportista näet tavaran vastaanotot nimikkeittäin, arvonlisäveron kohdistuksen, maksun toimittajalle ja loppusaldon tämän toimitussopimuksen mukaisesti.
Kuva 18 Tilikortti keskinäisiin maksuihin vastapuolen kanssa
Jatkossa vastaanotetut tavarat myydään. Ilmoitamme myynnin asiakirjalla "Myynti (asiakirja, lasku)." Täytämme asiakirjan otsikon, syötämme tiedot myydyistä tuotteista. Tilit 62.01 ja 62.02 syötettiin automaattisesti.
Kuva 19 Laskujen automaattinen täydennys tositteessa
Tarvittaessa ne voidaan vaihtaa.
Tositteen kirjaamisen yhteydessä syntyy kirjauksia, jotka vastaavat ostajan velkaa ostajien tilille 62.01.
Kuva 20 Keskinäisten selvitysten heijastus vastapuolen kanssa tilille 62.01
Tapahtuu, että ostaja palauttaa tavarat. Ilmoitamme palautuksen käyttämällä asiakirjaa "Tavaroiden palautus ostajalta". Luotuun palautustositteeseen täytetään tositteen otsikko ja syötetään palautettava nimike.
Kuva 21 "Tavaroiden palautus" -asiakirjan luominen
Tämä dokumentti voidaan luoda myös toteutuksen perusteella "Luo perusteella" -painikkeella, jolloin useimpia tietoja ei tarvitse täyttää.
Palautusasiakirjoja kirjattaessa näkyy tilille 62.01 ostajan kanssa tehdyn selvityksen peruutus.
Kuva 22 Tavaran palautuksen heijastus tileille
Kuva 23 Selvitys- ja ennakkotilien automaattinen täyttö tositteessa
Ilmoituksista näet myynnissä olevan velan takaisinmaksun.
Kuva 24 Tilille myytyjen tavaroiden maksun heijastus
Avataan tilille raportti "Liikevaihtotase". 62, teemme valinnan vastapuolikohtaisesti ja katsomme, että selvitysasiakirjan (Tavaroiden myynti) mukaan velka on maksettu kokonaan takaisin.
Kuva 25 Keskinäisten selvitysten sulkeminen SALTissa
Jos avaat transkription, näet, missä järjestyksessä lähetysvelka suljettiin.
Kuva 26 Keskinäisten maksujen velan sulkemisjärjestys
Velan oikaisu
On tapauksia, joissa oikaisu on tarpeen sopimusten selvitysasiakirjoissa olevan virheellisen merkinnän vuoksi. Siitä voidaan tehdä "velan oikaisu" -asiakirja.
Kuva 27 Asiakirjaluettelon avaaminen “Velankäsittely”
Suoritimme esimerkiksi maksun väärän sopimuksen perusteella, mikä johti myyntiruuhkaan ja toisen sopimuksen mukaiseen ennakkomaksuun.
Kuva 28 Asiakirjojen kirjaaminen eri sopimusten perusteella
Tehdään velkatarkistus. Valitaan ostajalta operaatiotyyppi "Ennakkomaksut". Tässä tapauksessa meillä on käytettävissä kaksi välilehteä ostovelkojen ja saatavien kirjaamiseen. Ilmoitamme ennakkoina väärällä sopimuksella tehdyn maksun.
Kuva 29 Velkaoikaisun luominen
Ja ostajan "Velka" -välilehdellä ilmoitamme, että ennakko on hyvitettävä myyntiimme.
Kuva 30 Velkakorjausasiakirjan täyttäminen
Kun kirjaat tositteen kirjauksiin, näet, että ennakkomaksu on kuitattu ja myyntisopimusta on muutettu.
Kuva 31 Nettoutuksen heijastus tapahtumien mukaan
Kaikki suljettiin taseessa oikein.
Kuva 32 Sopimusten keskinäisten selvitysten päättäminen
Kuva 33 Selvitysjärjestys
Laskelmien täsmäytys
Laskelmien yhteensovittaminen on kaikkien organisaatioiden pakollista, jotta kirjanpidon virheet voidaan nopeasti tunnistaa tai varmistaa keskinäisten selvitysten kirjanpidon oikeellisuus. Luodaan dokumentti "Laskelmien täsmäytysraportti".
Kuva 34 Täsmäytysasiakirjojen avaaminen
Tosite on täytettävä kirjanpitotietojen mukaan.
Kuva 35 Täytä asiakirja "Selvityskirja vastapuolen kanssa"
Tulosta sitten täsmäytysraportti paperille, allekirjoita ja lähetä vastapuolelle. Täsmäytysraportissa näkyy määrätyn ajanjakson liikevaihto ja laskelmien lopputulos.
Kuva 36 Painettu täsmäytysraportin muoto
Siten 1C: Kirjanpidossa voit suorittaa mitä tahansa vakiotapahtumia vastapuolten kanssa suoritettavia keskinäisiä maksuja varten.