Vastastikused arveldused vastaspooltega
Lepinguline töö vastaspooltega läbib kogu ettevõtte majandustegevust. Osapooltega töösse on kaasatud finantsjuhtimise, ostude, müügi, turunduse jms osakonnad.
Vastaspooltega töötamise kõige olulisem osa on arveldushaldusfunktsioon. Funktsionaalsus vastastikuste arvelduste haldamiseks osapooltega hõlmab äripartneritega suhtlemiseks vajalike toimingute kogu tsüklit alates lepingujärgsete kohustuste tekkimisest kuni nende täitmiseni. Rakendatud paindlik krediidipoliitika võimaldab tõsta ettevõtte atraktiivsust klientide jaoks ja konkurentsivõimet turul.
Arveldushalduse funktsionaalsust saab kasutada ettevõtte finants-, tarne- ja müügistruktuurides, võimaldades optimeerida finants- ja materjalivoogusid.
Konfiguratsioon võimaldab analüüsida võlgade muutusi aja jooksul, kasutades kahte tüüpi võlga – tegelikku ja prognoositavat (edasilükkavat). Tegelik võlg on seotud arveldustoimingute ja omandiõiguse ülemineku hetkedega. Edasilükatud võlg tekib siis, kui süsteemis kajastuvad sellised sündmused nagu ostutellimus või laoartiklite komisjonitasu üleandmine, raha laekumise taotlus või planeeritud raha laekumine.
Vastastikuste arvelduste lepitamiseks vastaspooltega ja vastastikuste arvelduste korrigeerimiseks on ette nähtud eridokumendid.
Konfiguratsioon toetab võlgade arvestamise meetodeid erinevates jaotistes: lepingute, tellimuste, arvete järgi.
Lisaks on võimalik omavahelisi arveldusi arveldusdokumentide järgi täpsustada. See võimaldab paralleelselt kontrollida iga konkreetse arve tasumist, võttes arvesse tellimuste ja lepingu kui terviku omavahelisi arveldusi.
Krediidiliinid
Arveldusdokumentide kontekstis vastastikuste arvelduste lepingute raames on võimalik jälgida vastastikuseid arveldusi vastavalt vastaspoolele sisestatud krediidiliinidele. Krediidiliini avamiseks tuleb sõlmida vastaspoole jaoks uus leping või sisestada krediidiliini parameetrid olemasolevasse lepingusse selle vastaspoolega. Krediidiliini parameetrid on kõlbliku võla suurus ja võla tähtaeg.
Dokumenti, mille tähtaeg või laenusumma on ületatud, saab postitada ainult kasutaja, kellel on eriõigus vastastikuste arvelduste kontrolli keelamiseks.
Vastaspool on üldmõiste, mis hõlmab organisatsioone ja üksikisikuid, kes on organisatsiooni äripartnerid (kliendid, tarnijad jne).
Vastaspoolte loendit peetakse kataloogis "Vastaspooled" (menüü "Ettevõte" - "Vastaspooled" ).
Kataloogis olevate vastaspoolte loendiga töötamise hõlbustamiseks saab need ühendada rühmadeks ja alamrühmadeks, näiteks "Tarnijad", "Saatjad", "Ostjad" jne.
Kataloog on mõeldud vastaspooltega sõlmitud vastastikuste arvelduslepingute hoidmiseks "Töövõtjate kokkulepped" , allub kataloogile "Vastaspooled" . Kõik äritehingud osapooltega vormistatakse kohustusliku lepingu äranäitamisega.
Saate vaadata juba sõlmitud lepingute loendit ja koostada uue lepingu vastaspoolega otse kataloogielemendi kujul "Vastaspooled" järjehoidja peal "Kontod ja lepingud" või kataloogis "Töövõtjate kokkulepped" , millele pääseb ligi kataloogist "Vastaspooled" nupu abil "Mine" .
Arvelduste kajastamine osapooltega sõltub suuresti sellest, milline vastastikuste arvelduste valuuta on vastaspoolega sõlmitud lepingus määratletud ja millises valuutas dokument ise koostatakse. Kui lepingus on vastastikuste arvelduste valuutaks määratud rubla, siis saab dokumenti vormistada ainult rublades. Kui lepingus on vastastikusteks arveldusteks määratud erinev valuuta, siis kajastuvad sellise lepingu arveldused raamatupidamises kas valuutaarveldustena ja kui lepingus on kehtestatud kokkuleppelistes ühikutes arveldamise atribuut, siis on võimalik vormistada arveldusi kajastavad dokumendid. soetamine ja müük lepingu valuutas või rublades ning maksedokumendid kajastuvad ainult rublades.
Vastaspoolega sõlmitud ühe lepingu raames saate teostada vastastikuseid arveldusi kas lepingu kui terviku või arveldusdokumentide alusel - see on määratud lepingu vastavas atribuudis. Lisaks on lepingu vormil märgitud lepingu liik ( "koos ostjaga" , "koos tarnijaga" jne) ja kasutatud hindade tüüp. Lepingu liik mõjutab seda, milliseid äritehinguid saab selle lepingu alusel teha. Näiteks saab kauba vastuvõtmist teostada ainult tüübiga sõlmitud lepingute alusel "Koos tarnijaga" või "Koos pühendunuga" .
Lepingu puhul saate üksikasjades määrata selle lepingu alusel tehtavate vastastikuste arvelduste tüübi "Vastikute arvelduste tüüp" . See võimaldab kombineerida erinevate vastaspoolte lepinguid, määrates neile sama tüüpi vastastikused arveldused, näiteks: laenulepingud, ettemaksulepingud, tarnelepingud, pikaajalised lepingud, ühekordsed lepingud jne. See funktsioon toimib osapooltega tehtavate vastastikuste arvelduste aruannetes täiendava analüüsina. Vastastikuste arvelduste tüüp valitakse kataloogist "Vastikute arvelduste tüübid" .
“1C: Raamatupidamine 8” võimaldab mitte käsitsi valida kontosid vastaspooltega arveldamiseks iga kord, kui dokumendi täidate. Pärast seda, kui kasutaja on dokumendis vastaspoole ja lepingu märkinud, asendab 1C: Raamatupidamine 8 vaikimisi sobivaimad kontod.
Vaikekontode asendamisel juhindub “1C: Raamatupidamine 8” teaberegistrist "Kontod vastaspooltega arveldamiseks" (menüü “Ettevõte” – “Vastaspooled” – “Arvelduskontod vastaspooltega” ). Iga selle registri kanne sisaldab järgmist teavet:
· korraldus;
· vastaspool;
· kokkulepe;
· lepingujärgse arvelduse tüüp (reguleeritud raamatupidamise valuutas - rublades, tavaühikutes, välisvaluutas);
· kontod, mida kasutatakse arveldamiseks vastaspoolega erinevates olukordades: arveldusteks tarnijaga, arveldamiseks ostjaga, ettemakseteks jne.
Teabe register "Kontod vastaspooltega arveldamiseks" võimaldab määrata arvelduskontod igale vastaspoolele või vastaspoolte rühmale, lepingule ja arvelduse tüübile.
Iga organisatsiooni jaoks toimub majandustegevuse raamatupidamine jaotises “1C: Raamatupidamine 8”, saate luua eraldi kontod üksikute vastaspooltega (osapoolte rühmadega) arveldamiseks, luues vastavad registrikanded.
Infobaasi 1C:Accounting 8 esmasel täitmisel täidetakse vastaspooltega arvelduste kontode register automaatselt.
Seejärel saab kasutaja vaikimisi dokumenti 1C:Accounting 8 sisestatud kontot käsitsi muuta.
Arveldusdokumentide arvestuse seadistamine toimub dialoogiaknas "Arvestusparameetrite seadistamine" (menüü "Ettevõte" - "Arvestusparameetrite seadistamine" ).
Kui järjehoidja peal “Osaspooltega arvelduste analüütiline arvestus” märkige ruut “Teosta arveldusi dokumentide abil” , siis kontodel vastaspooltega arvelduste jaoks (60 “Arveldused tarnijate ja töövõtjatega”, 62 “Arveldused ostjate ja klientidega”, muude arvelduste alamkontod, konto 76 “Arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega”) luuakse täiendav alamkonto asutatud .
Tavalistes ühikutes arvelduskontode puhul on määratud alamkonto alati olemas ja seda ei saa analüütilise arvestuse seadetest muuta – see on tavalistes ühikutes arvelduste arvestamise metoodika nõue.
Rahavoogudega seotud äritehinguid kajastatakse maksedokumentide abil “Sissetulev kassakorraldus”, “Väljaminev kassakorraldus”, “Sissetulev maksekorraldus”, “Väljuv maksekorraldus” jne. Nende dokumentidega genereeritavates tehingutes, mis kajastavad arveldusi vastaspoolega, kasutatakse alamkontsioone "Vastaspool" Ja "leping" , ja subconto saab kasutada ka "Dokumendid arvelduste kohta vastaspooltega" .
Iga nimetatud maksedokument sisaldab vastavaid üksikasju ( "Arvutusdokument" ). Kui vastavas dokumendi üksikasjades on valitud osapooltega arveldamine ja leping, milles arveldamine toimub lepingu kui terviku alusel, siis atribuut "Arvutusdokument" ei ole muutmiseks saadaval.
Aga kui vastaspoolega arvelduste arvel peetakse analüütilist arvestust vastavalt dokumentidele (st konto jaoks on määratud alamkonto tüüp "Dokumendid arvelduste kohta vastaspooltega" ), siis on võimalik üks kahest valikust:
· "kokkuleppe kui terviku järgi" , siis valitakse arveldusdokument automaatselt FIFO meetodil kande märkimiseks alamkontona;
· kui makse liik on kindlaks määratud vastaspoolega sõlmitud lepingus "arveldusdokumentide järgi" , siis rekvisiidid "Arvutusdokument" Kindlasti tuleb see käsitsi määrata.
Ettemaksete arvelduste arvestamiseks kasutab 1C:Accounting 8 atribuuti "Ettemaksukonto" , saadaval osapooltega raamatupidamisarvestuse arvelduste dokumentide vormis ning panga- ja kassadokumentide vormis (panga- ja kassadokumendid on kättesaadavad menüü kaudu "pank" Ja "Kassaaparaat" ).
Dokumentide sisestamisel saab selle detaili inforegistris salvestatud andmete alusel automaatselt täita “1C: Raamatupidamine 8” "Kontod vastaspooltega arveldamiseks" . Seejärel saab kasutaja rekvisiite muuta.
Aga kui kasutaja keeldub üksikasju täitmast "Ettemaksukonto" täpsustatud dokumentides, siis “1C: Raamatupidamine 8” ei pea ettemaksete arvestust eraldi muudest arveldustest osapooltega.
Nagu juba mainitud, saab arveldusi vastaspoolega teostada erineva detailsusega: üldiselt vastavalt lepingule või arveldusdokumentidele.
Dokumendile tehingute genereerimisel määratakse avansi olemasolu kindlaksmääratud detailsusastet arvestades.
Et hinnata, kas vastaspoolega arveldamisel on tekkinud ettemakse, analüüsib 1C: Raamatupidamine 8 kontol olevat võlga dokumendis märgitud vastaspoolega arveldamiseks. Võlaanalüüs viiakse läbi kas vastaspoole lepingu kontekstis või vastavates detailides täpsustatud konkreetse dokumendi alusel. Kui sellel kontol olev võlg on täielikult tasutud, arvestatakse ülejäänud makse avansina ja näidatakse ettemaksete arvestuse kontol. Kui ettemaksete arvelduskontot ei ole määratud, kantakse kogu tehingu summa vastaspoolega arvelduste kontole.
Näide:
· Materjalide tarnimine tarnijalt summas 118 rubla.
Dt |
CT |
Summa |
60.01 |
100 hõõruda. |
|
60.01 |
18 hõõruda. |
· Materjalide eest tasumine 140 rubla.
kui on märgitud ettemaksete arvestamise konto:
Panga- ja kassadokumendid, samuti dokument "Eelaruanne" Tarnijatele tehtavate maksete osas saavad nad automaatselt määrata vastaspooltega tehtavate vastastikuste arvelduste oleku ja jagada saadud või ülekantud summad olemasolevate võlgade ja ettemaksete tasumiseks. Kui tarnija raha tagastab, analüüsitakse esmalt dokumendis märgitud ettemaksukontot ja kui sellel kontol kajastus ettemakse, makstakse see ettemakse tagasi ja ülejäänud osa maksest kajastatakse tarnijaga arvelduste kontol. ja suurendab lepingujärgset võlga.
Kõik välisvaluutas arveldustega lepingujärgsed dokumendid tuleb vormistada ainult lepingu valuutas. Välisvaluutas arveldavate lepingute alusel dokumentide konteerimisel luuakse tehingud rubla- ja välisvaluutasummadega ning tehingutes kasutatud kontode valuutajäägid hinnatakse ümber.
Tekkivat kursivahet kajastatakse raamatupidamises muude tulude osana (alamkonto 91.01 "Teine sissetulek" ) või muud kulud (alamkonto 91.02 "Muud kulud" ).
Tulumaksu maksuarvestuses kajastatakse tekkivat kursivahet mittetegevuse tuludes (alamkonto 91.01.7 "Mittetegevustulu" ) või mittetegevuskulud (alamkonto 91.02.7 "Mittetegevuskulud" ). Lihtsustatud maksusüsteemis maksuarvestuses valuutakursi erinevusi arvesse ei võeta.
Näide:
Ostjale saatmisel lepingu alusel, mille valuutaks määrati dollar, oli summa dollarites 100, dollari kurss 28,40, summa rublades 2840.
Sama lepingu alusel makstes sai dollari kursiks 28,45, rublades osutus summaks 2845, dollarites oli see endiselt 100.
Vahetuskursi erinevus rublades on 5 rubla ja see kantakse muude tulude hulka.
Maksuarvestuses genereerib maksedokument tehingu, mis kajastab vahetuskursi erinevust mittetegevustulu osana.
Välisvaluutas arvelduste arvestus toimub vastavalt PBU 3/2006 “Varade ja kohustuste arvestus, mille väärtus on väljendatud välisvaluutas” (Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi 25. detsembri korraldus nr 147n , 2007, registreeritud Vene Föderatsiooni Justiitsministeeriumis 28. jaanuaril 2008, reg. nr 11007).
Vastavalt PBU 3/2006 "Varade ja kohustuste arvestus, mille väärtus on väljendatud välisvaluutas" (Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi 25. detsembri 2007. aasta korraldus nr 147n, registreeritud justiitsministeeriumis Vene Föderatsiooni 28.01.2008 reg nr 11007), alates 2008. aastast raamatupidamisarvestuses välisvaluutas saadud ja väljastatud ettemaksete summasid kursi muutumisel ümber ei hinnata.
Kaupade ja teenuste vastuvõtmisel ja müügil tekkinud varad, tulud ja kulud tasaarvestamise ettemaksetega seotud osas võetakse arvestusse avansimääraga, mitte tulu või kulu kajastamise päeva kursiga.
Tulumaksuarvestuses arvestatakse välisvaluutas tehtud ettemaksete ümberhindlusest tulenevaid kursivahesid jätkuvalt seni kehtinud viisil.
Raamatupidamise ja maksuarvestuse andmete vahel ilmnevad erinevused, mida PBU 18/02 tähenduses peetakse püsivateks.
Vastaspoolega tavaühikutes arveldamiseks tuleb lepingu vormil märkida ruut "Arvutused tavaühikutes" ja märkige välisvaluuta, mida aktsepteeritakse käesoleva lepingu alusel arveldamisel tavapärase ühikuna.
Osapooltega arvelduskontodel peab olema valuutaarvestuse atribuut ja need peavad olema lisatud spetsiaalse ümberhindlusprotseduuriga kontode loendisse (menüü "Ettevõte" - "Arvestuspoliitika" - "Spetsiaalse ümberhindluse protseduuriga kontod" ).
Arveldustes osapooltega tavaühikutes koostatakse maksedokumendid ainult rublades. Muud dokumendid vormistatakse kas vastastikuste arvelduste valuutas või rublades.
Juhul, kui enne 2007. aastat tavaühiku kursi järgi arvutatud kohustuste ja nõuete summa ei vastanud tegelikule rublades laekunud summale, võisid tekkida summade erinevused. Raamatupidamises kajastati tulude kontodel müüdud kauba (töö, teenused jne) eest arveldustega seoses tekkinud summade erinevused ehk summade erinevuse summa kohta tehti kanne konto deebetisse. arveldused klientidega (klientide poolt) ja krediit müügikontole. Sel juhul korrigeeriti tulude summat summa vahe suuruse võrra. Ostetud kaupade (töö, teenused jms) eest tasumisel tekkinud summade erinevused kajastusid muude tulude (kulude) koosseisus alamkontol 91.01 või 91.02.
Alates 2007. aastast kohaldatakse tavalistes ühikutes tehtavatele arvutustele uut PBU 3/2006 “Varade ja kohustuste arvestus, mille väärtus on väljendatud välisvaluutas”, mis on kinnitatud Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi korraldusega nr 154n. 27. november 2006. Vastavalt PBU 3/2006 on vaja nii tehingu (saamine, müük, tasumine) kui ka aruandekuupäeval arvestused ümber hinnata tavaühikutes. Sellistest ümberhindlustest tulenevaid erinevusi käsitletakse valuutakursi erinevustena ning need kajastatakse muude tulude ja kuludena.
Kommentaar:
Kataloog “Muud tulud ja kulud” sisaldab eelmääratletud kirjet , mille kohaselt on alates 2007. aastast raamatupidamises kajastatud kõik kokkuleppelistes ühikutes arvutatud vahetuskursi erinevused, mis on kogunenud vastavalt PBU 3/2006. Muude tulude ja kulude kirje "Summade erinevused" pole kasutatud alates 2007 aastast.
Arvelduste algsaldod seisuga 01.01.2007 hinnatakse samuti ümber selle kuupäeva kursiga, kusjuures erinevused jaotatakse jaotamata kasumile (katmata kahjum).
Seega alates 2007. aastast on mõiste raamatupidamisest välja jäetud "täielik erinevus" - summade erinevused muutuvad üheks vahetuskursi tüübiks ja ei sisaldu vastavate varade või kohustuste väärtuses, nagu juhtus mõnel juhul summade erinevuste puhul.
Maksuarvestuses arvestatakse jätkuvalt summade erinevusi samade reeglite järgi, mis 2006. aastal: positiivsed summade erinevused on kajastatud alamkontol 91.01.7 mittetegevusega seotud tulude hulgas ja negatiivsed mittetegevusega seotud kulud allkontol 91.02. 7.
Kommentaar:
Maksuarvestuses arvestatud vastavalt Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklid 250, 265, summade erinevused alates 2007. aastast on kajastatud artiklis "Kuutiraha arvelduste vahetuskursi erinevused." (menüü "Ettevõte" - "Tulud ja kulud" - "Muud tulud ja kulud" ).
Käibemaksu arvestamisel võetakse alates 1. jaanuarist 2007 kogunemisel arvesse ainult positiivseid summade erinevusi (maksmisega seotud lisasummadena vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 162). Negatiivsete summade erinevused ei saa korrigeerida müügitulu. Positiivsete summade erinevuste kohta väljastatakse eraldi arved. Soetus- ja maksemäärade erinevusi ei võeta enam arvesse tegelike soetuskulude osana ega mõjuta käibemaksu mahaarvamise summat. Need sätted kajastuvad vahekaardil vastavates arvestuspoliitika sätetes "käibemaks" . Täpsustatud raamatupidamise kord alates 01.01.2007 säilib ka siis, kui 2007. aasta arvestuspõhimõtteid ei täpsustata.
Tavapärastes ühikutes lepingute alusel lepingute alusel vastaspooltega arvelduskontode saldode rutiinne ümberhindlus vastavalt PBU 3/2006 nõuetele toimub dokumendiga. "Kuu sulgemine" (operatsioon "Arvutuste ümberhindlus tavaühikutes" ) iga aruandeperioodi lõpus.
Alates 2007. aastast on raamatupidamises tavaühikutes võlgade ümberhindamist teostatud ka kõigi makset kajastavate dokumentide järgi (panga maksekorraldused ja korraldused, kassadokumendid, dokument "Võla korrigeerimine" ).
Kokkuvõtteks saadud ja müüdud kaupade (töö, teenuste) võlgade kohta tavaühikutes on kontoplaanis ette nähtud bilansiväline konto CU “Võlg arvelduste eest kuutides”. Erinevalt tavalistes ühikutes arvelduste bilansikontodest ei kajasta UE konto võla rubla saldo ümberhindluse tulemusi, mis on läbi viidud kooskõlas PBU 3/2006. UE konto jaoks on avatud kaks alamkontot:
· UE.60 "Võlg omandamise eest kuupühikutes." - salvestab teavet võlgade kohta tavapärastes üksustes tarnijatele ja töövõtjatele;
· UE.62 "Müügivõlg kuupühikutes." - aitab salvestada teavet võlgade kohta tavapärastes ostjate ja klientide ühikutes.
Konto konteeringud genereeritakse dokumentide konteerimisel automaatselt.
Kommentaar:
Kui organisatsioon kasutab lihtsustatud maksustamissüsteemi, siis UE kontot ei kasutata.
Teabe salvestamiseks saadud ja müüdud kaupade (töö, teenuste) tavaühikutes võla rubla hindamise ajutiste erinevuste kohta maksuarvestuse kontoplaanis (tulumaksu jaoks) tuleb OU kontole "Võlg rahaühikutes arvelduste eest" on ette nähtud.. Maksukontoplaani UE kontole on avatud kaks alamkontot:
· UE.60 "Võlg omandamise eest kuupühikutes." - salvestab teavet ajutiste erinevuste kohta võlgade hindamisel tavapärastes üksustes tarnijatele ja töövõtjatele;
· UE.62 "Müügivõlg kuupühikutes." - aitab salvestada teavet võlgade hindamise ajutiste erinevuste kohta ostjate ja klientide tavalistes ühikutes.
Arvestustüübiga TD (ajutised erinevused) dokumentide konteerimisel genereeritakse kontode konteeringud automaatselt. Kontosid kasutatakse ainult siis, kui organisatsioon rakendab PBU 18/02.
Kui arvestus algab infobaasis 1. jaanuaril 2007, tuleks bilansi arvelduskontode saldod kanda tavapärasel viisil 2006. aasta majandusaasta aruandluse andmetel tavaühikutes. Arvutuste sissejuhatav ümberhindlus tavaühikutes ja algsaldode moodustamine UE kontol toimub dokumendiga "Kuu sulgemine" . See tuleb läbi viia pärast kõigi saldode sisestamist vastavalt arvutustele kuupmeetrites. kuupäev 31.12.2006 operatsiooniga “Arvutuste ümberhindlus tavaühikutes seisuga 01.01.2007” .
Juhul, kui raamatupidamist hakatakse pidama hilisemast kuupäevast, tuleb esiteks bilansikontode arveldussaldod tavalistes ühikutes – võttes arvesse kõiki enne arvestuse alguskuupäeva tehtud ümberhindlusi – ja teiseks, kanda saldod - arvelduskohustuste eest tavalistes üksustes ümberhindlusi arvesse võtmata üksuse bilansivälisele kontole. Kõigi vajalike tehingute automaatseks genereerimiseks on soovitatav kasutada dokumenti "Käibemaksu algsaldo sisestamine" .
Kui kasutate lepinguid komisjoni agendiga, mille arveldamine toimub tavaühikutes, tuleb arvestada, et dokumendiga teostatud saldode ümberhindlus "Kuu sulgemine" selliste lepingute alusel teenindab see ainult olukorda, kui konto 62 alamkontodel võetakse arvesse komisjoni agendi võlg müüdud kauba eest ja konto 60 alamkontol võetakse arvesse organisatsiooni võlg komisjonile komisjonitasude eest. Vastastikuseid arveldusi komisjoni esindajaga on soovitatav läbi viia lepingute alusel tavapärastes üksustes nimetatud kontodel.
Dokument on mõeldud vastastikuste arvelduste korrigeerimiseks vastaspooltega "Võla korrigeerimine" (menüü "Ost" ("Müük") - "Vastastikused arveldused" - "Võla korrigeerimine" ).
See dokument näeb ette järgmist tüüpi toiminguid:
· Omavahelise arvelduse läbiviimine;
· Võla ülekandmine;
· Võlgade kustutamine.
Operatsiooni tüüp "Võla kustutamine" kasutatakse võla kustutamiseks, kui see tunnistatakse halvaks, samuti juhtudel, kui võlga ei tagastata rahas.
Operatsiooni tüüp "Võla ülekandmine" kasutatakse võlgade ümberregistreerimiseks ühelt osapoolelt teisele või ühelt vastaspoole lepingult teisele.
Operatsiooni tüüp "Tasarvestuse läbiviimine" kasutatakse ühe või kahe vastaspoole nõuete ja võlgnevuste vastastikuseks tagasimaksmiseks.
Vastavalt Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklitele 410–412 lõpetatakse kohustus täielikult või osaliselt samalaadse vastuhagi tasaarvestusega, kui selline tasaarvestus ei ole seadusega vastuolus.
Praktikas võib esineda mitte ainult lihtsaid kahepoolseid tasaarveldusi (kui nõuded on ainult kahe organisatsiooni vahel, näiteks kui ühe lepingu alusel ostis esimene organisatsioon teiselt seadmeid ja teise lepingu alusel müüs ta sellele organisatsioonile kaupu), vaid ka keerukaid mitmepoolseid.
Organisatsiooni jaoks toob mitmepoolse tasaarvelduse kajastamine kaasa arvelduskontode ilmumise raamatupidamises, kus vastaspoolteks on märgitud mitte üks, vaid kaks osapoolt.
Märkeruut "Kasuta alamkontot" dokumendivormid "Võla korrigeerimine" määrab vastastikuste nõuete tasaarvestamise tehingute kajastamise metoodika raamatupidamises. Kui see on installitud, kuvatakse dokumendis spetsiaalne järjehoidja "Alamkonto" , kus saab dokumendi konteerimisel näidata, millisel kontol ja milliste analüütilise arvestuse objektide osas tuleb nõuded ja võlgnevused maha kanda ( "puhver" Kontrollima; Tavaliselt on see konto 76.09 "Muud arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega" ). Kui ruut on märkimata, siis dokumendi konteerimisel genereeritakse tehingud ilma abikontosid kasutamata koos võimaliku dokumendi tabeliosas näidatud summade jagamisega.
Arveldada saab rublades või välisvaluutas. Kui tasaarvestus toimub rublades, saab tasaarvestamiseks kasutada lepingujärgseid võlgu rublades ja tavaühikutes (mis tahes arveldusvaluutaga). Kui tasaarvestus toimub välisvaluutas, saab tasaarvestamiseks kasutada lepingujärgseid võlgu nimetatud valuutas ja kokkuleppelistes ühikutes, mille arveldusvaluuta vastab määratud valuutale.
Dokumendi tabeliosa all näidatakse viiteinfot dokumendi tabeliosas kajastatud nõuete ja võlgnevuste kogusummade kohta. Vastastikuste nõuete tasaarvestamiseks on vajalik, et need summad oleksid võrdsed, sel juhul kuvatakse pealdis dokumendi alumises paremas nurgas "VASTASTIKE SEADED". Kui tasaarvestus on tehtud rublades, siis tehakse võrdlus tasaarvestuse rublasumma alusel. Kui tasaarvestus tehakse välisvaluutas, võrreldakse võlga valuutasummaga.
Erinevate vastaspoolega sõlmitud lepingute kohta saab ühte dokumenti sisestada mitu rida. Summad sisestatakse valuutas, mis on vastaspoolega sõlmitud lepingu alusel määratletud vastastikuste arvelduste valuutana.
Nupu kasutamine "Täitma" Dokumendi tabeliosa saate automaatselt täita kõigi lepingutega, mille kohta on vastaspoolega arvelduste saldod. Sel juhul valitakse dokumendis olevad summad nii, et pärast dokumendi töötlemist muutub vastaspoole lepingujärgne võla jääk nulliks.
Režiim "Võla kustutamine" täpsustatakse, valides sobiva toimingutüübi "Võla kustutamine" ning on mõeldud kajastama sama nimega toimimist raamatupidamises ja maksuarvestuses.
Võlgade kustutamise režiimis kuvatakse dokumendis järjehoidja "Kontod" näidata raamatupidamise ja maksuarvestuse nõuete ja võlgnevuste mahakandmise kontod, kuhu võetakse arvele võlgade kustutamisest tulenevad tulud ja kulud. Võlgade kustutamise kontodena on soovitatav moodustada konto 91 “Muud tulud ja kulud” vastavad alamkontod.
Dokumendist saab üheaegselt maha kanda nii võlgnevused kui ka saadaolevad arved. Dokumendis võla tüübi eraldamiseks kasutatakse vastavaid järjehoidjaid.
Võla kustutamisel märgitakse eraldi välja tulumaksuarvestuses mahakantava summa summa: see summa võrdub maksuarvestuses kajastatud mittetegevusest tuleneva tulu või kulu summaga. Rekvisiitide väärtus võib vähemal määral erineda raamatupidamises kustutatud võlasummast, kui vähemalt osa võlast tekkis seoses arvestusliku tulu ühekordse maksu tasumisele üle viidud tegevusega.
Mahakantavatele arvetele kuuluv käibemaksu summa arvutatakse automaatselt dokumendi konteerimisel.
Automaatne täitmine ei saa aga tagada täielike ja usaldusväärsete andmete laekumist mahakandmisele kuuluvate nõuete või võlgnevuste summade kohta, kuna infobaasis puudub täielik informatsioon võlgade kustutamise automaatseks otsustamiseks (näiteks info erandite kohta ei salvestata võlausaldajat organisatsioonide riiklikust registrist, kuna nad ise on mitterahalist laadi). Seetõttu tuleb enne dokumendi läbiviimist teha vajadusel parandused.
Sobiva toimingutüübi valimisel dokumenti kasutades "Võla korrigeerimine" saate nõudeid või võlgnevusi üle kanda teistele raamatupidamiskontodele ja/või analüütilistele arvestusobjektidele (vastaspool, leping).
Kui vastaspool, kellelt võlg maha kantakse, langeb kokku vastaspoolega, kellele see üle kantakse, loetakse selline toiming "tehniline reguleerimine" , käibemaksuarvestuse mõttes võlga sel juhul tagasimakstuks ei loeta.
Kui vastaspooltega arvelduste arvestuse kontode infobaasis peetakse arveldusdokumentide analüütilist arvestust, siis uues võlas näidatakse arveldusdokumendina dokument, mille võlg on uuele kontole kantud (leping). raamatupidamiskonto. Kui vastaspooled ei ühti, loetakse võlg tagasimakstuks, arveldusdokumendiks näidatakse dokument ise "Võla korrigeerimine" .
Dokument on mõeldud arvelduste kooskõlastamiseks osapooltega "Leppimise seadus" (menüü "Ost" ("Müük") - "Vastastikused arveldused" - "Vastikuste arvelduste lepitusakt" ).
Leppimist saab läbi viia nii vastavalt vastaspoolega arvelduste olekule kõigi lepingute korraga kui ka eraldi lepingu alusel. Maksete vastavusseviimist saab teha välisvaluutas ja rublades.
Dokumendi tabeliosad järjehoidjatel "Vastavalt organisatsioonile" Ja "Vastavalt vastaspoolele" saab täita automaatselt.
Tabeliosa automaatsel täitmisel "Vastavalt organisatsioonile" , tehakse analüüs raamatupidamiskontode liikumise kohta, mis on näidatud vahekaardil "Arvelduskontod" , dokumendis märgitud perioodiks.
Kui dokumendis on märgitud, et leppimine toimub rublades, siis tabeliosa automaatsel täitmisel "Vastavalt organisatsioonile" Siia kuuluvad kõik arveldustehingud, olenemata lepingus määratud arveldusvaluutast. Kui vastavusse viimine toimub välisvaluutas, siis tabeliosa täidetakse ainult valitud valuutas tehtud arvutustega (lepingute alusel välisvaluutas ja tavaühikutes).
Tabeliosas "Vastavalt organisatsioonile" Arveldatakse infobaasi sisestatud dokumendid, mis mõjutasid vastaspooltega arvelduste seisu. Seega on leppimise teostamisel dokumendist otse näha, kuidas iga võlamuutuse rida kujunes. Lisaks lingile vastaspooltega arveldusi mõjutanud dokumendile täidetakse rida-realt lühiteave, mis kajastub vastavusaruande trükisel.
Tabeliosa "Vastavalt vastaspoolele" saab täita automaatselt organisatsiooni andmete põhjal või käsitsi.
Organisatsiooni andmete ja vastaspoole andmete summade lahknevused kuvatakse spetsiaalsel väljal.
Vahekaardil on näidatud teave organisatsiooni esindaja ja vastaspoole esindaja kohta, kellega arveldusi lepitatakse "Lisaks" asjakohastes üksikasjades.
Pärast arvutuste vastavust saab teavet juhuslike muutuste eest kaitsta, märkides ruudu "Leppimine kokku lepitud" . Pärast selle kasti märkimist on kõik dokumendi andmed, välja arvatud osapoolte esindajate andmed, muudatuste eest kaitstud.
Dokument "Leppimise seadus" ei genereeri postitusi, kuid seda saab kasutada paberblanketi printimiseks.
Dokument on ette nähtud vastastikuste arvelduste inventuuri läbiviimiseks vastaspooltega “Osaspooltega tehtud arvelduste loetelu” (menüü "Ost" ("Müük") - "Vastastikused arveldused" - "Arvelduste loend vastaspooltega" ).
Dokumendi kasutamine “Osaspooltega tehtud arvelduste loetelu” organisatsiooni nõudeid ja võlgnevusi saab inventeerida. Andmed võlgade kohta täidetakse dokumendi vastavatel vahelehtedel.
Dokumenti saab automaatselt täita infoga nõuete ja võlgnevuste kohta nupu abil "Täitma" . Samal ajal analüüsitakse vahekaardil märgitud osapooltega raamatupidamisarvelduste kontode saldosid. "Arvelduskontod" . Vaikimisi loetletakse vahekaardil kõik raamatupidamiskontod osapooltega arveldamiseks.
Järjehoidja peal "Lisaks" täidetakse andmed inventuuri aluse, kuupäevade ja põhjuste, samuti inventuurikomisjoni liikmete kohta.
Need andmed sisestatakse automaatselt ühtsetesse vormidesse INV-17 “Ostjate, tarnijate ja muude võlgnike ja võlausaldajatega arvelduste inventuuriakt” Ja INV-22 “Inventuuri läbiviimise korraldus” , mida saab nupu abil dokumendist printida "Hüljes" .
Programm 1C: Accounting 8 on loodud äritehingute raamatupidamise automatiseerimiseks. Arveldused ostjate ja tarnijatega on iga juriidilise isiku tegevuse lahutamatu osa.
Kataloog "Vastaspooled"
Kataloog “Vastaspooled” on mõeldud andmebaasi säilitamiseks organisatsioonidest ja isikutest, kellega ettevõte sõlmib arveldussuhteid.Kataloog "Vastaspooled" on saadaval programmi ülemise paneeli menüüst "Ettevõte".
Kataloogi “Vastaspooled” leiate ka programmi tegumiriba menüüst “Ost” või “Müük”.
Töövõtjate kataloogil on mitmetasandiline hierarhiline struktuur. Kataloogi kasutamise hõlbustamiseks saate kõik töövõtjad kaustadesse jagada. Näiteks tarnijad, ostjad jne.
Uue kausta loomiseks klõpsake nuppu "Uus grupp" -
Uue grupi loomisel peate märkima selle nime ja vajadusel kirjutama kommentaari.
Loodud grupi andmebaasi salvestamiseks klõpsake nuppu "Ok". Seejärel saate nupuga redigeerida grupi nime, määrata selle kuuluvust teise gruppi jne. Ühel rühmal võib olla mitu alamgruppi, millest igaühel võib olla ka teatud arv alluvaid elemente.
Vastaspoole loomiseks peaksite minema gruppi, kus ta peaks asuma, ja klõpsama nuppu
Ilmuvas aknas tuleb sisestada vastaspoole andmed: nimi, TIN, KPP jne. Vastaspoole kaardile sisestatud andmed sisestatakse trükitud dokumentide vormidele. Vastaspoole andmebaasi salvestamiseks kasutage nuppu “Ok”. Elemendi redigeerimine on lubatud igal tööperioodil, kasutades nuppu
Enne dokumentide sisestamist või töötamise ajal saate täita kataloogi “Vastaspooled”. Kontod vastaspoolte juures
Vaikimisi on osapooltega arvelduste kontod seatud järgmiselt:- Tarnijaga arvelduste konto – 60.01
- Väljastatud ettemaksete konto – 60.02
- Ostjaga arvelduste konto – 62.01
- Saadud ettemaksete konto – 62.02
Uue seadistuse lisamiseks kasutage nuppu Kontod osapooltega arveldamiseks registreeritakse igale vastaspoolele eraldi. Ühele ja samale vastaspoolele saate olenevalt lepingust ja arvelduse liigist luua erinevaid arvelduskontosid.
Kui jätate väljad “leping” ja “arvelduse tüüp” tühjaks, rakenduvad selle vastaspoolega tehtud arvelduste kontod kõikidele tehingutele temaga ja kõikide lepingute alusel. Kui jätate mõne tehingu jaoks mõne raamatupidamiskonto tühjaks, siis nende tehingute jaoks osapooltega arvelduste kontosid ei sisestata. Täidetud kontode vorm osapooltega arveldamiseks võib välja näha järgmine:
Esitatud teaberegistri põhjal võime järeldada, et vastaspoolega “Elena” raamatupidamisarvelduste jaoks loodud kontod kehtivad kõikidele arveldustehingutele ja lepingutele, kuna väljad “leping” ja “arvelduste liik” ei ole täidetud sisse. Inforegistrisse “Arvelduste kontod vastaspooltega” saate lisada uusi ametikohti ja muuta neid programmiga töötamise mis tahes etapis.
Laokaupade ostmine
Kaupade ja materjalide ostmine toimub tarnija dokumentide alusel. Laokaupade ostmise lõpuleviimiseks kasutab programm tegumiribal vahekaarti "Ost" ja menüüd "Ost".
Kaupade ja materjalide vastuvõtmise registreerimiseks tuleks kasutada dokumenti “Kauba ja teenuste vastuvõtt”, mille leiate märgitud vahekaartidelt. See dokument sisaldab kaupu, materjale, seadmeid ja muid varude üksusi. Kauba või materjalide vastuvõtmise registreerimiseks kasutatakse tehingutüüpi “Ost, vahendustasu”. Materjalide töötlemiseks vastuvõtmiseks - "ringlussevõtuks". Põhivara ostmiseks – “Seadmed”. Dokumendi tabeliosas vastavale vahelehele (näiteks „Kaubad“) tuleb sisestada info laekunud laoartiklite, nende koguse, hinna, käibemaksuarvestuse korra, aga ka kaubaarvestuse kontode kohta.
Vahekaardil „Arvelduskontod“ kuvatakse kontod vastaspoolega arvelduste ja väljastatud ettemaksete jaoks. Need kontod sisestatakse dokumenti teaberegistrist “Arvelduste kontod vastaspooltega”. Vahekaardil “Arve” saate sisestada saadud arve andmed.
Selle saadud arve teabe täitmise meetodiga langeb see toiming automaatselt Osturaamatusse. Pärast dokumendi konteerimist tehakse järgmised raamatupidamiskanded.
Dokumendi tulemust saate vaadata nupu abil Saabunud laoartiklite eest tasumine toimub dokumendi “Arvelduskontolt mahakandmine” abil, mille saab sisestada maksekorralduse alusel või “Kauba ja teenuste kättesaamine” alusel.
Dokumendi “Arvelduskontolt mahakandmine” konteerimisel väheneb võlg tarnija ees, samuti vähenevad vahendid arvelduskontol. Ettemaksu tegemisel vormistatakse esmalt pangaväljavõte ning seejärel töödeldakse kauba ja materjalide vastuvõtmist. Sel juhul tehakse maksed tarnijatele konto 60.02 kaudu.
Laokaupade müük
Varude esemete (materiaalsete varade) müük vormistatakse organisatsiooni poolt väljastatud esmaste dokumentide alusel. Laokaupade müügi registreerimiseks kasutab programm tegumiribal vahekaarti “Müük” ja menüüd “Müük”.
Kõigepealt väljastatakse arve. Arve sisaldab infot laoartiklite, nende hinna ja koguse kohta ning makseandmeid. Postitamisel kontole kandeid ei tehta, kuid ilma dokumenti salvestamata ei ole võimalik saada dokumendist trükitud vormi. 
Tasumise arve alusel saab sisestada dokumendi “Kaupade ja teenuste müük”, mida kasutatakse müügitehingu kajastamiseks raamatupidamises. 
Klõpsates nupul “Prindi”, saate dokumendist prinditud vormi. Pärast dokumendi “Kaubade ja teenuste müük” täitmist tehakse järgmised raamatupidamiskanded:
Klõpsates lingile “Sisesta arve”, saate koostada dokumendi “Arve väljastatud”, milles täidetakse kõik andmed automaatselt. 
Pärast dokumendi “Arve väljastatud” konteerimist tehakse automaatselt kanne Müügiraamatusse. Müüdud kaupade ja materjalide eest tasumine dokumenteeritakse dokumendis “Laekumine arvelduskontole”, mille saab sisestada “Kaupade ja teenuste müük” alusel.
Dokument täidetakse automaatselt, lähtudes jaotises „Kaupade ja teenuste müük” kajastatud andmetest. Pärast dokumendi “Laekumine arvelduskontole” konteerimist tehakse järgmised raamatupidamiskanded: 
Ettemaksuvormiga vormistatakse esmalt pangaväljavõte ning seejärel vormistatakse kaupade ja materjalide müük. Sel juhul toimub arveldamine klientidega konto 62.02 kaudu. 
Arvelduste kooskõlastamine osapooltega
Arvelduste kooskõlastamiseks osapooltega on ette nähtud “Vastastikuste arvelduste lepitamise akt”, mis täidetakse programmi sisestatud dokumentide (pangakonto väljavõte, kauba vastuvõtmine ja müük jne) alusel.“Vastikute arvelduste lepitamise akt” on kättesaadav programmi peamenüü menüüdest “Ost” ja “Müük”.
“Vastastikuliste arvelduste lepitamise akt” ei tee postitusi, vaid võimaldab jälgida vastaspooltega arvelduste olekut.
“Vastastikuliste arvelduste lepitusaktis” tuleb märkida periood, mille kohta lepitus tehakse, valida lepituse vastaspool, leping ja valuuta ning seejärel vajutada nuppu “Täida”.
Leppimine on saadaval kahes versioonis: vastavalt organisatsiooni andmetele ja vastavalt vastaspoole andmetele. Arveldusarvestuse konto vahekaardil on vaikimisi seatud järgmised kontod, mille suhtes toimub vastavusseviimine:
Kontode loendi kohal olevate märkeruutude ja nuppude abil saate muuta osapooltega raamatupidamisarvelduste kontode koosseisu. Näiteks saate kooskõlastada ainult ühe arvelduskonto. Kooskõlastusaruande trükitud vorm näeb välja järgmine:
Lepitusakt trükitakse kahes eksemplaris, sellele kantakse vastutavate isikute pitsat ja allkiri, misjärel antakse lepitusakt üle organisatsioonile, kellega lepitus läbi viidi. Sageli on ühel organisatsioonil teisele võlg. Seda võlga saab tagasi maksta mitte ainult sularahas. Näiteks võib deebitororganisatsioon osutada tema vastu mis tahes teenuseid.
Selles artiklis vaatleme, kuidas kajastada programmis 1C 8.3 tasaarveldust nii ühe organisatsiooni kui ka erinevate osapooltega sõlmitud lepingute vahel.
Vaatleme näidet, kui meie ettevõte tellis tarnijalt 3 kontoritooli summas 6 tuhat rubla, kuid pole selle tarne eest veel tasunud. Mõne aja pärast pakkusime muru niitmisteenust 4 tuhande rubla eest. Programmis on vaja võlg tasaarvestada ja vähendada 2 tuhande rublani.
Tasaarvestusaktid leiate menüüst 1C „Ostud” või valige „Müük” üksus „Võla korrigeerimine”.
Teie ees avanevad kõik varem sisestatud dokumendid võlgade korrigeerimise kohta. Looge uus dokument. Siin on kõige olulisem toimingu tüübi õige märkimine. Sel juhul tasaarvestame sama ettevõttega, kuid erinevate lepingute alusel: tarne ja teenuste osutamine. Seetõttu valiti “Võlade tasumine”.
Positsioonis "Võlg maha" valige "Tarnijale". Juhul, kui see on võlgu mitte meile, vaid meile, valitakse kaup “Ostja”.
Valige väljast "Tarnija (võlausaldaja)" ettevõte, kellega peate arveldama. Meie puhul peetakse programmis raamatupidamist korraga mitme organisatsiooni kohta, seega valime päises välja ka vajaliku (millel on võlgnevus).
Tasaarvestuse dokumendis punktis 1C 8.3 on kaks vahekaarti, mis kajastavad nende dokumentide loendit, millel moodustati võlgnevused (meie oma) ja saadaolevad arved (meile). Andmeid saab täita kas käsitsi või automaatselt. Automaatseks täitmiseks klõpsake soovitud vahekaardil nuppu "Täida" ja valige ilmuvast menüüst sobiv element. Mõlemad vahelehed täidetakse eraldi, kuid liides on sama.
Esimesel vahekaardil ilmus dokument kontoritoolide ostmiseks summas 6 tuhat rubla. Teine – muru niitmisteenuste osutamine 4 tuhande rubla eest. Summad on erinevad ja seda näete vormi allosas (- 2 tuhat rubla).
Korrektse arvelduse tagamiseks korrigeerime oma võlgnevust tarnija ees esimesel vahekaardil. Määrame 6 tuhande rubla asemel 4 tuhat rubla.
Samamoodi saab ostjaga teele asuda. Ainus erinevus on dokumendi päise muudes parameetrites.
Tasaarvestus organisatsioonide vahel
Vaatleme näiteks ülalkirjeldatuga sarnast olukorda. Samuti ostis meie organisatsioon Akvilon-Trade ettevõttelt 3 kontoritooli 6 tuhande rubla eest. Muru niitmisteenust osutasime vaid teisele ettevõttele – "Sweet Dreams Ltd." Oletame, et neil on sama omanik ja meil tuleb osutatava teenusega tasuda osa toolide ostu võlast.
Selles näites on dokumendi täitmine peaaegu identne eelmisega. Üksikasja „Võla arvel“ väärtuseks märkige „Meie organisatsiooni kolmas osapool“. Nüüd peate valima korraga kaks vastaspoolt: tarnija ja kolmanda osapoole.
Selle näite dokumendi üksikasjad ei erine enam eelmisest.
Dokumendi liikumine on sarnane eelmise näite liikumisega, ainult siin on alamkontodena kaasatud kaks erinevat vastaspoolt.
Võlgade korrigeerimise dokument ei piirdu nende kahe näitega. Näiteks saate tasaarvestada ettemaksu, kanda võlga ja palju muud.
Nüüd saate kontrollida vastastikuste arvelduste tulemust.
Video juhendamine
Vaadake videojuhiseid vastastikuste arvelduste tegemiseks 1C-s:
Iga organisatsioon peab oma töös maksma teiste ettevõtete teenuste eest, saades oma teenuste või kaupade eest tulu teistelt töövõtjatelt. Osapooltega arvelduste arvestamine hõlmab esmaste dokumentide sisestamist 1C-sse, mis kajastavad omavahelisi arveldusi raamatupidamiskontodel ja arvelduste kooskõlastamist.
"Vastaspoolte" kataloog
See kataloog sisaldab kogu vajalikku teavet organisatsioonide või üksikisikute kohta, kes on kas tarnijad või ostjad. Saate selle avada jaotisest "Kataloogid - Töövõtjad".
Joon.1 Kataloogi “Vastaspooled” avamine
Kataloogis "Vastaspooled" on rühmitamise valik. Osapooleks võib olla nii juriidiline isik kui ka füüsiline isik. Vastaspoole kaardi saate luua kataloogide loendist, klõpsates nuppu "Loo".
Joonis 2 Kataloogi “Vastaspooled” loend
Organisatsiooni jaoks peate sisestama täisnime, TIN, KPP. Lisaks tuleb märkida kontakt- ja pangaandmed, mida saab automaatselt sisestada trükitud dokumentide vormidele: pangakonto, leping, kontaktisik, aadressid ja telefoninumbrid.
Dokumentide automaatseks täitmiseks on oluline kontod täita, kasutades navigeerimispaneeli linki „Arvelduste kontod vastaspooltega“.
Joon.3 Arvestuskontode loomine vastaspoolte juures
Kontoandmed sisestatakse määratud vastaspoole dokumentidesse mis tahes organisatsiooni, mis tahes lepingu ja rublades arvelduste jaoks.
Vastaspoole andmete täitmise kiirendamiseks võite sisestada TIN-koodi ja klõpsata nupul „Täida TIN-koodi järgi” või täita nime järgi.
Joonis 4 Vastaspoole andmete täitmine
Samuti saate uue vastaspoole loomisel kasutada üksikasjade automaatset täitmist juriidiliste isikute ühtse riikliku registri/üksikettevõtjate riikliku registri riiklike registrite järgi.
Joonis 5 Vastaspoole andmete automaatne täitmine
See funktsioon töötab, kui ühendus ITS-iga on konfigureeritud. Vastaspoole kaardilt saate lingi “Lepingud” abil koostada lepingu ja selle välja printida.
Joon.6 Leping vastaspoolega
Saldode sisestamine omavaheliste arvelduste jaoks
Kui uus organisatsioon hakkab 1C ettevõtte raamatupidamises arvestust pidama, ei pea ta saldosid sisestama. Kuid sageli lähevad olemasolevad organisatsioonid üle 1C-le ning peavad raamatupidamisteabe ja algsaldod programmi üle kandma. Selleks kasutage algsaldode sisestamise abilist. Assistendi saate avada "Peamine - saldo sisestamise assistent" kaudu.
Joon.7 Saldo sisestamise abilise avamine
Kontod vastaspoolte juures
Arveldused osapooltega punktis 1C 8.3 teostatakse järgmistel eelnevalt määratletud kontodel arvelduste jaoks osapooltega:
Arvutused rublades:
- Arveldused tarnijate ja töövõtjatega – 60.01
- Arveldused tehtud ettemaksete pealt – 60.02
- Arveldused ostjate ja klientidega – 62.01
- Laekunud ettemaksete arveldused – 62.02
Maksed välisvaluutas:
- Arveldused tarnijate ja töövõtjatega (välisvaluutas) – 60,21
- Väljastatud ettemaksete arveldused (välisvaluutas) – 60.22
- Arveldused ostjate ja klientidega (välisvaluutas) – 62,21
- Saadud ettemaksete arveldused (välisvaluutas) – 62,22
Kui raamatupidamist peetakse tavaühikutes, on vaja kasutada raamatupidamisarvestust:
- Arveldused tarnijate ja töövõtjatega (rahaühikutes) – 60,31
- Väljastatud ettemaksete arveldused (rahaühikutes) – 60,32
- Arveldused ostjate ja klientidega (rahaühikutes) – 62,31
- Saadud ettemaksete arveldused (rahaühikutes) – 62,32
Ülaltoodud arved lisatakse automaatselt vastaspooltega arveldusdokumentidesse.
Vastastikuse arvelduskonto saldo sisestamiseks tuleb valida loendist soovitud konto ja sellel topeltklõpsata.
Joon.8 Abiline saldode sisestamisel
Valitud konto algsaldo dokumentide sisestamiseks avaneb loendivorm. Loomiseks peate klõpsama nuppu "Loo".
Joonis 9 Osapooltega arvelduste saldode sisestamine
Loodud dokumendis peate sisestama konto, vastaspoole, lepingu, saldosumma ja valuuta. Alusdokumendi sisestamiseks bilansi kandedokumentidesse kasutada raamatupidamise käsiraamatu abidokumenti “Arveldusdokument”, mis ei tee konteerimist.
Joonis 10 Käsiraamatupidamise abidokument “Arveldusdokument”
Joonis 11 Arvestusdokument
Postitused genereeritakse abikonto 000 abil.
Joonis 12 Kontojääkide sisestamise peegeldus
Vastastikused arveldused vastaspooltega
Vastastikuseid arveldusi mõjutavad dokumendid on kauba kättesaamise, kauba müügi ja tagastamise dokumendid, aruanne käsundiandjale, arveldused komisjoni esindajaga, töötlemisteenuste müük, laekumised ja debiteerimised arvelduskontolt jne. Laekumiste hulka kuuluvad kaubad, materjalid , seadmed ja muud inventar.
Levinumad toimingud on kauba ostmine tarnijalt ja kauba müük lõppostjale.
Näiteks tehkem ost tarnijalt.
Joonis 13 Ostu kajastamine dokumendil “Kauba kättesaamine”
Tarnijatega arvelduste kontol kajastub võlg tarnija ees.
Joonis 14 Kauba laekumise peegeldus kontodel
Pärast seda, kui oleme osa võlast tasunud dokumendiga “Arvelduskontolt mahakandmine”, olles tasunud osa kauba võlast tarnijale...
Joon 15 Kauba eest tasumise kajastamine, kasutades dokumenti “Arvelduskontolt mahakandmine”
Joonis 16 Kauba eest tasumise kajastamine kontodel
... näeme kontobilansis omavahelisi arveldusi ja võlgade jääki tarnija ees.
Joonis 17 Vastastikuste arvelduste analüüs vastaspoolega
Kui teete tulu või kulu suurusel topeltklõpsu, avaneb kontokaart vastaspoolega arvelduste arvestamiseks registripidajatele saadetavate dokumentide järgi. Raportis “Arvekaart” näete kauba laekumisi esemete kaupa, käibemaksu jaotust, tasumist tarnijale ja lõppjääki käesoleva tarnelepingu alusel.
Joonis 18 Kontokaart vastastikusteks arveldusteks vastaspoolega
Edaspidi läheb saadud kaup müüki. Müüki kajastame dokumendiga “Müük (akt, arve).” Täidame dokumendi päise, sisestame andmed müüdud kauba kohta. Kontod 62.01 ja 62.02 sisestati automaatselt.
Joonis 19 Arvete automaatne täitmine dokumendis
Vajadusel saab neid muuta.
Dokumendi konteerimisel genereeritakse kanded, mis kajastavad ostja võlgnevust ostjatega arvelduste kontol 62.01.
Joonis 20 Arvelduste kajastus vastaspoolega arvelduskontol 62.01
Juhtub, et ostja tagastab kauba. Tagastamise kajastame kasutades dokumenti “Kauba tagastamine ostjalt”. Loodud tagastusdokumendis täidetakse dokumendi päis ja sisestatakse tagastatav kaup.
Joon. 21 “Kauba tagastamise” dokumendi koostamine
Seda dokumenti saab luua ka juurutamise põhjal, kasutades nuppu “Loo alusel”, mis välistab suurema osa üksikasjade täitmise vajaduse.
Tagastusdokumentide postitamisel kajastub ostjaga arvelduse tühistamine kontol 62.01.
Joonis 22 Kauba tagastamise kajastamine kontodel
Joonis 23 Arveldus- ja ettemaksukontode automaatne täitmine dokumendis
Postitustes on näha müügil oleva võla tagasimaksmine.
Joonis 24 Kontodel müüdud kaupade eest tasumise kajastus
Avame kontole aruande "Käibe bilanss". 62, teeme valiku vastaspoole kaupa ja vaatame, et arveldusdokumendi (Kauba müük) järgi on võlg täielikult tasutud.
Joonis 25 Vastastikuste arvelduste sulgemine SALTis
Kui avate ärakirja, näete, millises järjekorras saadetise võlgnevus suleti.
Joonis 26 Võla sulgemise järjekord vastastikustel arveldustel
Võla korrigeerimine
On juhtumeid, kui lepingu arveldusdokumentides ebaõige märke tõttu on vajalik korrigeerimine. Sellest saab teha võla korrigeerimise dokumendi.
Joonis 27 Dokumentide loendi “Võla korrigeerimine” avamine
Näiteks tegime makse vale lepingu alusel, mille tulemusena tekkis müügimahtu ja ettemakse teise lepingu alusel.
Joonis 28 Dokumentide postitamine erinevate lepingute alusel
Loome võlgade korrigeerimise. Valime ostjalt toimingu tüübi “Ettemaksete tasaarvestus”. Sel juhul on võlgade ja saadaolevate arvete salvestamiseks saadaval kaks vahekaarti. Vale lepinguga tasumise märgime ettemakseteks.
Joon.29 Võla korrigeerimise loomine
Ja ostja vahekaardil "Võlg" märgime, et ettemakse tuleb meie müügi arvelt kanda.
Joon. 30 “Võla korrigeerimise” dokumendi täitmine
Dokumendi konteerimisel konteerimisel on näha, et ettemaks on tasaarvestatud ja müügiarvelduslepingut muudetud.
Joonis 31 Tasaarvestuse kajastamine tehingute lõikes
Bilansis suleti kõik õigesti.
Joon. 32 Lepingujärgsete vastastikuste arvelduste lõpetamine
Joonis 33 Arveldusjärjestus
Arvutuste vastavusse viimine
Arvutuste vastavusse viimine on kõikidele organisatsioonidele kohustuslik, et kiiresti tuvastada vigu raamatupidamises või kinnitada omavaheliste arvelduste arvestuse õigsust. Koostame dokumendi “Arvutuste vastavusaruanne”.
Joon.34 Lepitusdokumentide avamine
Dokument tuleb täita vastavalt raamatupidamisandmetele.
Joon 35 Dokumendi “Arvelduste kooskõlastamise akt vastaspoolega” täitmine
Seejärel printige paberile vastavusaruanne välja, allkirjastage ja saatke vastaspoolele. Võrdlusaruandes kuvatakse määratud perioodi käive ja arvutuste lõpptulemus.
Joon. 36 Võrdlusaruande trükitud vorm
Seega saate jaotises 1C: Raamatupidamine teha mis tahes standardseid tehinguid vastastikusteks arveldusteks osapooltega.