โปรแกรมประกาศคำแนะนำในการกรอกรายบุคคล
เกือบทุกคนมาถึงจุดที่ต้องการส่งคำประกาศ 3-NDFL ไปยังสำนักงานสรรพากร
ไม่ว่าคุณจะขายรถยนต์ อพาร์ทเมนต์ หรืออสังหาริมทรัพย์อื่นๆ หรือได้รับรายได้เพิ่มเติมที่ไม่เกี่ยวข้องกับสถานที่ทำงานหลักของคุณ คุณจะต้องยื่นคำประกาศ 3-NDFL
นอกจากนี้เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์แต่ละคนมีโอกาสได้รับการลดหย่อนภาษีตามกฎหมายซึ่งจะช่วยประหยัดค่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL อีกครั้ง และเรามีความสนใจในการกรอกและส่งคำประกาศนี้อย่างถูกต้องแล้ว
คุณได้ตัดสินใจว่าจะต้องยื่นคำประกาศ 3-NDFL และมีสองวิธีที่นี่ วิธีแรกคือไปที่องค์กรที่กรอกคำประกาศเหล่านี้ ชำระค่างาน และรับคำประกาศ 3-NDFL สำเร็จรูป
และมีวิธีที่สอง: ทำทุกอย่างด้วยตัวเอง คุณจะพบความช่วยเหลือในการกรอกแบบแสดงรายการภาษีในบทความของเรา
เรียนผู้อ่าน!หากคุณไม่พบข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับประเด็นใดประเด็นหนึ่งบนเว็บไซต์ของเรา โปรดสอบถามทางออนไลน์ทางโทรศัพท์:
รับความช่วยเหลือทางกฎหมายฟรีบนเว็บไซต์ของเรา. คำถามที่คุณถามจะไม่ทำให้คุณรอนาน!
ที่นี่คุณอาจคิดว่าการกรอกคำประกาศ 3-NDFL นั้นเป็นเรื่องยาก ไม่ชัดเจนว่าคุณไม่เคยทำเช่นนี้และคุณจะทำผิดพลาดมากมายอย่างแน่นอน ฉันอยากให้คุณมั่นใจในเรื่องนี้ ใช่ การกรอกคำประกาศ 3-NDFL นั้นเป็นงานที่ต้องใช้ความอุตสาหะและต้องใช้ความพยายามจากคุณบ้าง แต่มีเครื่องมือซอฟต์แวร์พิเศษที่ทำให้การกรอกคำประกาศนี้ง่ายขึ้นมาก
บทความนี้จะกล่าวถึงการกรอกคำประกาศ 3-NDFL โดยเฉพาะในโปรแกรมฟรี "คำประกาศ 2016" ซึ่งเผยแพร่บนเว็บไซต์ www.nalog.ru โดย Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซียเอง
(หากคุณต้องการกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับปีก่อนหน้า ในเว็บไซต์นี้ คุณจะพบโปรแกรม "คำประกาศ 2015", 2014 ฯลฯ สำหรับการกรอกคำประกาศสำหรับปีที่เกี่ยวข้อง ฉันแนะนำให้คุณใช้โปรแกรมที่มี ชื่อ ระบุปี ที่คุณต้องการยื่นประกาศ แม้ว่าโปรแกรมจะคล้ายกันในอินเทอร์เฟซ แต่ก็ยังแตกต่างกัน เพราะทุกปีจะมีการเปลี่ยนแปลงในแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL)
ตัวอย่างใบสมัครปี 2560 เพื่อขอคืนภาษีที่ชำระไป
ตัวอย่างการสมัครลงทะเบียนเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์
ประกาศรูปแบบใหม่ในรูปแบบ 3NDFL สำหรับปี 2560 -
อัปเดตโปรแกรม “ประกาศ” ปี 2560 กรอกรายละเอียด -
โปรแกรม “Declaration 2016” ปรากฏบนเว็บไซต์เกือบจะทันทีหลังสิ้นปี แต่ฉันไม่แนะนำให้ดาวน์โหลดเวอร์ชันแรกเพราะโดยปกติแล้วยังมีข้อผิดพลาดหรือการพิมพ์ผิดในตัวโปรแกรมอยู่ จากนั้นโปรแกรมเมอร์จะปล่อยการอัปเดตโดยคำนึงถึงความคิดเห็นทั้งหมด ดังนั้น ฉันขอแนะนำให้คุณดาวน์โหลดและติดตั้งโปรแกรมนี้พร้อมกับการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดภายในสิ้นเดือนกุมภาพันธ์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากยังมีเวลากรอกและส่งคำประกาศ 3-NDFL
ดังนั้น คุณได้ดาวน์โหลดและติดตั้งโปรแกรม Declaration 2016 โดยได้รับ “ใบรับรองรายได้ของบุคคล” (แบบฟอร์ม 2-NDFL) จากนายจ้างของคุณ และพร้อมที่จะเริ่มกรอกคำประกาศ 3-NDFL ในโปรแกรมแล้ว
เราเปิดตัวโปรแกรม "Declaration 2016" และดำเนินการกรอกหน้าต่างแรก
การตั้งค่าเงื่อนไข
เราเริ่มป้อนข้อมูลลงในโปรแกรมเพื่อกรอกประกาศ 3-NDFL
- เลือกประเภทของการประกาศ - 3-NDFL
- เราระบุหมายเลขการตรวจสอบของ Federal Tax Service ที่คุณจะยื่นคำชี้แจง 3-NDFL
หากคุณทราบหมายเลขบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ให้เลือกใน "ไดเรกทอรีการตรวจสอบ" มิฉะนั้น เมื่อป้อนที่อยู่ของคุณในหน้าต่างเบราว์เซอร์ที่เปิดขึ้น คุณจะเห็นหมายเลขของ Federal Tax Service ของคุณ
เมื่อส่งการประกาศ 3-NDFL สำหรับปีที่ผ่านมาเป็นครั้งแรก ให้ระบุหมายเลขการปรับปรุง - 0 เมื่อส่งการประกาศ 3-NDFL อีกครั้ง หากมีข้อผิดพลาดในการประกาศครั้งก่อน ให้ระบุหมายเลขการปรับปรุงถัดไป (1, 2, 3 - ขึ้นอยู่กับว่านี่คือการปรับเปลี่ยนของคุณ)
- บัตรประจำตัวผู้เสียภาษี ตามค่าเริ่มต้น "บุคคลอื่น" จะถูกเลือกไว้ อยู่ในหมวดหมู่อื่นที่ระบุ ให้เลือก
- หากคุณได้รับรายได้จากนายจ้างเป็นรูเบิลและในเวลาเดียวกันเขาก็โอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณในอัตรา 13% ให้ทำเครื่องหมายในสถานที่ที่ระบุ หากคุณมีรายได้เป็นสกุลเงินต่างประเทศ จากกิจกรรมการลงทุน หรือจากกิจกรรมของผู้ประกอบการ ให้ทำเครื่องหมายในช่องที่เหมาะสม
- คุณยืนยันความถูกต้องของข้อมูลที่คุณให้เป็นการส่วนตัวโดยทำเครื่องหมายที่ช่อง "ส่วนตัว" หากผ่านตัวแทน ให้กรอกรายละเอียดของตัวแทนของคุณ
เรากรอกหน้าต่าง "เงื่อนไขการตั้งค่า" สำหรับโปรแกรม "ประกาศ 2016" ไปที่หน้าต่างถัดไป “ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ประกาศ”
ข้อมูลเกี่ยวกับการประกาศ
เลือกหน้าต่างถัดไปของโปรแกรม Declaration 2016 “ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ประกาศ” และดำเนินการป้อนข้อมูลส่วนบุคคลของคุณ
ในหน้าต่างนี้ เราจะป้อนข้อมูลต่อไปนี้เกี่ยวกับตัวเราตามลำดับ:
1 นามสกุล ชื่อจริง นามสกุล
3 วันเกิดของคุณ
4 สถานที่เกิด
5 ตามค่าเริ่มต้น รัสเซียจะระบุไว้ในคอลัมน์ "ข้อมูลการเป็นพลเมือง" หากเป็นอย่างอื่น ให้เลือกจากรายการแบบเลื่อนลง
ในย่อหน้า 6 - 9 ระบุรายละเอียดเอกสารประจำตัวของคุณ (โดยปกติจะระบุข้อมูลจากหนังสือเดินทางของคุณที่นี่):
- ประเภทของเอกสาร - หนังสือเดินทางของพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย
ตัวอย่างการสมัครองค์กรโอนเงินค่าจ้างเป็นบัตรพนักงาน -
แท็บนี้ระบุที่อยู่ของคุณในสหพันธรัฐรัสเซีย
หากคุณไม่ทราบรหัส OKTMO คุณสามารถค้นหาได้โดยไปที่ลิงก์
ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น โดยเลือกหัวเรื่องของสหพันธรัฐรัสเซีย (สาธารณรัฐ ดินแดน ภูมิภาค) และป้อนชื่อเทศบาลของคุณ (เมือง เขต) คุณจะพบรหัส OKTMO
เราได้ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับตัวเราลงในโปรแกรม "ปฏิญญาปี 2559" เสร็จแล้ว และกำลังไปยังหน้าต่างถัดไป "รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย"
รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย
เราดำเนินการกรอกหน้าต่าง "รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย" เพื่อรวมข้อมูลการประกาศ 3-NDFL ในอนาคตเกี่ยวกับรายได้ทั้งหมดที่เราได้รับในปีที่ผ่านมา
ในหน้าต่างนี้มีสี่แท็บที่แบ่งรายได้ทั้งหมดของคุณตามอัตราดอกเบี้ยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องเสีย:
- ในแท็บแรก ให้ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของคุณ ซึ่งต้องเสียภาษีในอัตรา 13% (ยกเว้นเงินปันผล) รวมถึงรายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากนายจ้างของคุณ รายได้จากการขายอพาร์ทเมนต์ รถยนต์ กระท่อม โรงจอดรถ ฯลฯ และรายได้อื่นของคุณที่ไม่เกี่ยวข้องกับอีกสามแท็บ
- เงินปันผล หากได้รับก่อนวันที่ 01/01/2558 พวกเขาจะถูกหักภาษีในอัตรา 9% และจะถูกเพิ่มลงในแท็บที่สอง
- หากคุณมีชัยชนะหรือรางวัลจากการเข้าร่วมในเกม การแข่งขัน หรือกิจกรรมส่งเสริมการขาย รายได้นี้จะถูกหักภาษีในอัตรา 35% และระบุไว้ในแท็บที่สาม
- เงินปันผลที่ได้รับหลังวันที่ 01/01/2558 จะถูกหักภาษีในอัตรา 13% และข้อมูลจะถูกป้อนลงในแท็บที่สี่
1. มาเริ่มกรอกแท็บในโปรแกรม "ประกาศปี 2559" เกี่ยวกับรายได้ที่คุณได้รับจากนายจ้างและเสียภาษีในอัตรา 13% ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องมี "ใบรับรองรายได้ของบุคคล" 2-NDFL
2. ในหน้าต่าง "แหล่งที่มาของการชำระเงิน" ให้ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับนายจ้างจากใบรับรอง 2-NDFL
3. หากคุณมีการหักลดหย่อนภาษีมาตรฐาน และนายจ้างรายนี้ใช้บังคับกับคุณ ให้เลือกช่องทำเครื่องหมาย "คำนวณการหักเงินมาตรฐานโดยใช้แหล่งที่มานี้" ข้อมูลนี้ยังสามารถดูได้ในใบรับรอง 2-NDFL ในส่วนที่ 4 “มาตรฐาน สังคม ฯลฯ การหักเงิน"
4. เราถ่ายโอนข้อมูลของเราไปยังหน้าต่าง "ข้อมูลรายได้" ลงในโปรแกรม "ประกาศ 2016"
ในวรรค 5 และ 6 ให้เลือกรหัสรายได้
รหัสรายได้ที่ใช้บ่อยที่สุดคือ:
2000 คือเงินเดือนของคุณ รวม โบนัส;
2555 – การจ่ายเงินวันหยุด;
2300 – ผลประโยชน์ทุพพลภาพชั่วคราว (ลาป่วย)
ในกรณีนี้เดือนที่ได้รับรายได้จะถูกระบุด้วยตัวเลข (มกราคม - 1, กุมภาพันธ์ - 2, ..., ธันวาคม - 12)
8. เรากรอกข้อมูลในส่วนนี้ของการประกาศ 3-NDFL ในอนาคตของเราโดยป้อนข้อมูลเกี่ยวกับฐานภาษีที่คำนวณและหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ขอย้ำอีกครั้งว่าข้อมูลทั้งหมดนี้จะถูกโอนจากใบรับรอง 2-NDFL (ส่วนที่ 5) ไปยังโปรแกรม “Declaration 2016”
ลองพิจารณาสถานการณ์: คุณขายอพาร์ทเมนต์เมื่อปีที่แล้ว และคุณต้องสะท้อนธุรกรรมนี้ในการประกาศ 3-NDFL
เราเพิ่มแหล่งการชำระเงินอื่นและเรียกว่า "การขายอพาร์ทเมนท์" มักแนะนำให้ระบุผู้ซื้อที่นี่ ดังนั้นแหล่งการชำระเงินสุดท้ายของเราจึงถูกระบุว่าเป็น "การขายอพาร์ทเมนต์ให้กับ I.I. Ivanov"
เราไม่ได้ระบุข้อมูลเพิ่มเติมใดๆ (TIN, KPP, OKTMO) ที่นี่
เราเลือกรหัส 1510 – รายได้จากการขายอาคารที่พักอาศัย อพาร์ทเมนต์ ห้องพัก กระท่อม ฯลฯ (ยกเว้นหุ้น)
เราระบุจำนวนเงินจากข้อตกลงการขายอพาร์ทเมนท์
โดยมีเงื่อนไขว่าคุณเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์เป็นเวลาน้อยกว่าสามปี ตั้งแต่วันที่ 01/01/2016 เป็นเวลาห้าปี คุณสามารถเรียกร้องการหักเงินต่อไปนี้ได้เท่านั้น:
- รหัส 901 – หัก 1,000,000 รูเบิล
- รหัส 903 - เมื่อใช้การหักนี้ คุณจะลดต้นทุนในการขายอพาร์ทเมนต์ด้วยจำนวนเงินที่คุณเคยใช้ในการซื้อ (อย่าลืมเกี่ยวกับหลักฐานสารคดีเกี่ยวกับข้อเท็จจริงนี้)
ตัวอย่างเช่น คุณซื้ออพาร์ทเมนต์ในราคา 1,200,000 รูเบิล (และคุณมีข้อตกลงการซื้อและการขายนี้) แต่พวกเขาขายได้ในราคา 1,500,000 รูเบิล และในขณะเดียวกันพวกเขาก็เป็นเจ้าของมันไม่ถึงสามปี การหักเงินของคุณอาจเป็น 1,000,000 (โดยใช้รหัส 901) หรือ 1,200,000 (โดยใช้รหัส 903 - โดยคำนึงถึงจำนวนค่าใช้จ่ายในการซื้ออพาร์ทเมนต์นี้)
หากคุณเลือกรหัส 903 ในข้อ 9 ในข้อ 10 คุณระบุราคาอพาร์ทเมนท์เมื่อซื้อ และเมื่อส่งคำประกาศ 3-NDFL ให้แนบข้อตกลงตามที่คุณซื้ออพาร์ทเมนต์ของคุณ
ในข้อ 11 ระบุเดือนที่ขายทรัพย์สินของคุณ
ตอนนี้เราได้กรอกแท็บรายได้ของการประกาศ 3-NDFL ของคุณเสร็จแล้ว
หากคุณกำลังสมัครเพื่อขอลดหย่อนทรัพย์สินและ/หรือหักลดหย่อนทางสังคม คุณจะต้องระมัดระวังเป็นพิเศษในการกรอกข้อมูลในส่วนถัดไป
การหักเงิน
สำหรับหลายๆ คน ส่วนนี้เป็นเหตุผลว่าทำไมพวกเขาจึงตัดสินใจกรอกและส่งคำประกาศ 3-NDFL
ในแท็บนี้ คุณป้อนข้อมูลเพื่อรับการหักเงินมาตรฐาน การหักเงินสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ (การหักทรัพย์สิน) เพื่อการศึกษาของบุตร และการชำระค่ารักษา (การหักเงินทางสังคม)
มาเริ่มกรอกส่วนนี้ของโปรแกรม "ประกาศปี 2559" จากแท็บ "การหักเงินมาตรฐาน"
1 หากคุณกำลังขอรับสิทธิ์ลดหย่อนภาษีแบบมาตรฐาน ให้ทำเครื่องหมายในช่องที่เหมาะสม
2 หากคุณอยู่ในประเภทของพลเมืองที่ยื่นขอหักเงินตามรหัส 104 (มาตรา 218 วรรค 1 วรรค 2 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หรือตามรหัส 105 (มาตรา 218 วรรค 1 วรรค 1 ของ รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ทำเครื่องหมายในตำแหน่งที่เหมาะสม ถ้าไม่สมัครก็ทำเครื่องหมายด้วย
3 การหักเงินบุตร ในย่อหน้านี้ ให้ระบุว่าคุณมีลูกกี่คน หากคุณมีครอบครัวใหญ่ ให้ระบุจำนวนลูกของคุณ โดยเริ่มจากลูกคนที่สาม หากคุณมีเด็กพิการ โปรดระบุสิ่งนี้ด้วย หากในระหว่างปีคุณมีสมาชิกในครอบครัวเพิ่มเติม ให้ยกเลิกการเลือกหมวดหมู่เด็กที่เหมาะสมและระบุจำนวนเด็กในคอลัมน์
ตัวอย่างเช่น เมื่อต้นปีคุณมีลูกหนึ่งคน และในเดือนพฤษภาคมมีลูกอีกคนก็เกิด จากนั้นเรายกเลิกการทำเครื่องหมายที่ช่องเกี่ยวกับจำนวนเด็กคงที่ และเราป้อนด้วยตนเองตั้งแต่เดือนมกราคมถึงเมษายน - เด็ก 1 คนตั้งแต่เดือนพฤษภาคม - เด็ก 2 คน
คอลัมน์แรกของแต่ละเดือนจะใช้เมื่อมีบุตรน้อยกว่าสามคน คอลัมน์กลางใช้เมื่อมีสามคอลัมน์ขึ้นไป คอลัมน์ที่สามคือหากมีเด็กพิการ
เราทำการหักเงินแบบมาตรฐานเสร็จแล้ว และเดินหน้าไปสู่การหักเงินทางสังคม
- เราจะจดบันทึกเกี่ยวกับการจัดเตรียมการหักเงินประเภทนี้ หากเราสมัคร
- ในย่อหน้า 2-5 เราระบุจำนวนเงินที่ใช้ไปกับการรักษา การศึกษาสำหรับตัวเราเองและลูกๆ ประกันภาคสมัครใจ ฯลฯ
อย่าลืมจัดทำเอกสารค่าใช้จ่ายของคุณ
ในการกรอกย่อหน้านี้ของการประกาศ 3-NDFL ในอนาคตของคุณ คุณจะต้องมีข้อมูลจากการประกาศครั้งก่อน (หากทั้งหมดนี้ไม่ใช่ครั้งแรกสำหรับคุณ) ใบรับรองจากธนาคารเกี่ยวกับดอกเบี้ยที่จ่ายจากการจำนอง (ข้อมูลนี้คือ จำเป็นในกรณียื่นขอหักดอกเบี้ย)
1 เราเริ่มต้นตามปกติ เราขอแจ้งให้ทราบว่าเรากำลังอ้างสิทธิ์การหักเงินนี้
2 เราระบุวิธีการได้มา - สัญญาจะซื้อจะขายหรือการลงทุน
3 ชื่อของวัตถุ – อพาร์ทเมนต์ (บ้าน ห้อง ฯลฯ)
4 ประเภทของทรัพย์สิน – ทรัพย์สินส่วนบุคคล (ส่วนบุคคล) ของคุณ (หรือทรัพย์สินส่วนกลางที่มีและไม่มีการแบ่งหุ้น ฯลฯ )
5 คุณลักษณะผู้เสียภาษี - เจ้าของวัตถุ (หรืออื่น ๆ )
6 ที่อยู่ของทรัพย์สินระบุไว้ที่นี่
7 ในบรรทัดนี้ ให้เขียนเมื่อจดทะเบียนความเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์ของคุณ เพื่อไม่ให้เกิดข้อผิดพลาด ดูวันที่นี้ในหนังสือรับรองการจดทะเบียนกรรมสิทธิ์
8 รายการนี้จะต้องเสร็จสิ้นหากคุณซื้ออพาร์ทเมนต์ก่อนวันที่ 01/01/2014 จากนั้นคุณระบุส่วนแบ่งที่คุณเป็นเจ้าของ หากหลังจาก 01/01/2014 ฟิลด์นี้ไม่ได้ใช้งานอยู่
9 ระบุต้นทุนของวัตถุ (หรือส่วนแบ่ง) นำข้อมูลนี้มาจากข้อตกลงการซื้อและการขายสำหรับอพาร์ทเมนต์ของคุณ แต่โปรดจำไว้ว่าคุณจะไม่ได้รับการหักเงินมากกว่า 2 ล้านรูเบิลนั่นคือ ทรัพย์สินของคุณอาจมีราคา 10 ล้าน แต่หักลดเหลือเพียง 2 ล้านเท่านั้น รูเบิล
10 ในคอลัมน์นี้ คุณต้องระบุจำนวนดอกเบี้ยทั้งหมดที่คุณจ่ายสำหรับสินเชื่อจำนอง หากคุณซื้ออพาร์ทเมนต์ด้วยการจำนอง ในการดำเนินการนี้ ให้เพิ่มจำนวนดอกเบี้ยจากการประกาศ 3-NDFL ของคุณสำหรับปีที่แล้ว (หากการประกาศปัจจุบันไม่ใช่ครั้งแรก) และจากใบรับรองจากธนาคารเกี่ยวกับการจ่ายดอกเบี้ย
คลิกใช่แล้วกรอกหน้าต่างสุดท้ายต่อไป
อีกหน่อยการประกาศ 3-NDFL ของเราจะเสร็จสมบูรณ์
11 ในย่อหน้านี้ ระบุการหักเงินที่คุณได้ให้ไว้แล้วสำหรับการประกาศ 3-NDFL ก่อนหน้านี้ทั้งหมด หากนี่คือการประกาศ 3-NDFL ครั้งแรกของคุณ คุณควรมี "0" ในบรรทัดนี้
12 จำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้วเท่ากับผลต่างระหว่างมูลค่ารวมของทรัพย์สินและการหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า (ดูประกาศ 3-NDFL ก่อนหน้า) ในตัวอย่างนี้ ราคารวมของอพาร์ทเมนท์คือ 1,000,000 ในปีก่อนหน้านี้ได้รับการหักเงิน 300,000 ซึ่งหมายความว่า 1,000,000 - 300,000 = 700,000 ยังคงอยู่ หากนี่คือการประกาศ 3-NDFL ครั้งแรกของคุณ จากนั้นในย่อหน้าที่ 12 จะมี จำนวนเท่ากับมูลค่าของทรัพย์สิน
13 หากคุณได้รับการหักเงินจากนายจ้างของคุณ เช่น คุณไม่ได้หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จากนั้นป้อนจำนวนเงินนี้ในบรรทัดนี้
14 หากคุณกำลังสมัครขอหักดอกเบี้ยสินเชื่อจำนอง ให้กรอกรายการนี้ในลักษณะเดียวกับย่อหน้า 11 – 13.
ขอแสดงความยินดี คุณได้ป้อนข้อมูลทั้งหมดเพื่อรับการประกาศ 3-NDFL ลงในโปรแกรมแล้ว ความช่วยเหลือของเราในการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 เสร็จสมบูรณ์ สิ่งที่เหลืออยู่คือการพิมพ์และ/หรือบันทึกเป็นเอกสาร
การตรวจสอบ:
วิธีเลือกรายการเมนูหลัก: การประกาศ – ตรวจสอบ
หากการตรวจสอบไม่พบข้อผิดพลาด ให้ดำเนินการพิมพ์และบันทึกไฟล์ต่อไป:
ประกาศ – ประทับตราและประกาศ – ส่งออกเป็น xml
เพียงเท่านี้ คำประกาศ 3-NDFL ของคุณก็ได้รับการพิมพ์และบันทึกลงในแฟลชการ์ดแล้ว คุณสามารถไปที่สำนักงานสรรพากรและส่งคำสำแดงของคุณได้
ปรึกษากฎหมาย!คุณมีคำถามมากมายหรือไม่? ไม่ทราบวิธีแก้ปัญหาหรือไม่? ไม่พบคำตอบสำหรับคำถามของคุณบนเว็บไซต์ใช่ไหม ขอให้ทนายความที่มีประสบการณ์ คำตอบจะถูกส่งภายใน 10 นาที การให้คำปรึกษาทางกฎหมายไม่มีค่าใช้จ่ายใด ๆ ทั้งสิ้น ! ความช่วยเหลือจากฝ่ายปกครอง ครอบครัว ที่อยู่อาศัย กฎหมายแพ่ง และอาญา! คำตอบ |
บุคคลประเภทต่างๆ จะต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL ปี 2016 ซึ่งสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มได้บนเว็บไซต์ ไม่ใช่ทุกคนที่รู้ว่าเมื่อใดที่จำเป็นต้องส่งรายงานไปยัง Federal Tax Service และสามารถกรอกแบบฟอร์มใดได้บ้าง เราจะพิจารณาคำถามและความแตกต่างของการป้อนข้อมูลในบทความทั้งหมด
ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้ประกอบการเอกชนที่ทำงานให้กับ OSNO เจ้าหน้าที่รับรองเอกสารและทนายความจะต้องส่งคำประกาศ รายการนี้ยังรวมถึงบุคคลธรรมดาด้วย แต่ต้องส่ง 3-NDFL สำหรับปี 2559 เฉพาะในกรณีต่อไปนี้:
- ในกรณีที่ขายทรัพย์สินของตนเอง (เฉพาะในกรณีที่เป็นของบุคคลน้อยกว่า 3 ปี)
- รับรายได้ที่ไม่ถูกหักภาษี
- หากบุคคลต้องการได้รับการหักเงิน (ทรัพย์สิน สังคม)
- หากพนักงานไม่ได้รับการหักเงินสำหรับเด็ก ณ สถานที่ทำงานผ่านแผนกบัญชี (ในกรณีนี้อาจไม่สามารถส่งคำประกาศ 3-NDFL 2016 ซึ่งควรดาวน์โหลดแบบฟอร์มก่อนที่จะไปที่บริการภาษีของรัฐบาลกลาง ตรงเวลา).
กำหนดส่งผลงาน
ตามมาตรา 229 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย จะต้องส่งคำชี้แจงก่อนวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากระยะเวลาการรายงาน สิ่งนี้ใช้ไม่ได้กับสถานการณ์ที่มีการร่างเอกสารเพื่อรับการหักเงิน ตัวอย่างเช่น ประกาศ 3-NDFL 2017 สำหรับปี 2016 เกี่ยวกับการหักเงินสำหรับเด็กอาจส่งช้ากว่ากำหนดเวลา คุณสามารถรับผลประโยชน์ได้แม้ในช่วงสามปีที่ผ่านมา
ในปี 2560 บุคคลส่งรายงานสำหรับปีที่ผ่านมา จะต้องส่งไปยัง Federal Tax Service ก่อนวันที่ 2 พฤษภาคม 2017 (30 เมษายนเป็นวันหยุด และ 1 พฤษภาคมเป็นวันหยุด ดังนั้นวันครบกำหนดจึงถูกเลื่อนออกไป) แต่สิ่งสำคัญคือต้องกรอก 3-NDFL 2016 อย่างถูกต้อง แบบฟอร์มตัวอย่างจะช่วยให้คุณป้อนข้อมูลทั้งหมดได้อย่างถูกต้อง
แบบฟอร์มการจัดส่ง
Federal Tax Service พยายามส่งรายงานโดยอัตโนมัติและลดความยุ่งยากในการกรอกคำประกาศที่จำเป็น ด้วยเหตุนี้จึงไม่จำเป็นต้องพิมพ์แบบฟอร์มกระดาษและป้อนข้อมูลลงไป การใช้เวอร์ชันอิเล็กทรอนิกส์ก็เพียงพอแล้ว
กรมสรรพากรยังได้พัฒนาโปรแกรมพิเศษที่ให้คุณป้อนข้อมูลเกี่ยวกับตัวคุณเองได้ หลังจากนี้ ระบบจะกรอกคำประกาศ 3-NDFL 2016 โดยอัตโนมัติ คุณเพียงแค่ต้องพิมพ์มันออกมา
วิธีการจัดส่ง
ผู้เสียภาษีสามารถส่งรายงานที่ส่งมาด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้:
- ติดต่อ Federal Tax Service ณ สถานที่จดทะเบียนด้วยตัวเอง
- ส่งมอบเอกสารพร้อมผู้ค้ำประกัน (ต้องมีหนังสือมอบอำนาจและหนังสือเดินทางติดตัวไปด้วย)
- ส่งทางไปรษณีย์ (ไม่เพียงแต่จะต้องกรอกการคืนภาษี 3-NDFL สำหรับปี 2559 แต่ยังรวมถึงรายการการลงทุนทั้งหมดที่แนบมาด้วย) ทางไปรษณีย์ลงทะเบียน
- ส่งผ่านทางอินเทอร์เน็ต (หากคุณสามารถเข้าถึงบัญชีส่วนตัวของคุณ)
สมัครอย่างไรให้ถูกต้อง?
เพื่อให้การรายงานได้รับการยอมรับ ผู้เสียภาษีจะต้องจำกฎบังคับต่อไปนี้:
- เมื่อพิมพ์เอกสารไม่อนุญาตให้ใช้กระดาษทั้งสองด้าน (ในกรณีนี้คุณต้องใช้แบบฟอร์มใหม่ 3-NDFL 2016 แล้วกรอก)
- คุณไม่สามารถแก้ไขเอกสารได้
- บาร์โค้ดจะต้องมีความชัดเจน ไม่สามารถยอมรับการเสียรูปได้
- เมื่อทำการยึดแผ่นข้อมูลจะต้องสามารถอ่านได้
- ก่อนที่จะกรอกคำประกาศคุณควรได้รับใบรับรอง 2-NDFL จากนายจ้างของคุณเพื่อป้อนข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และภาษีหัก ณ ที่จ่าย
- ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่ายใน 3-NDFL 2016 ซึ่งคุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์ม Excel เพื่อการป้อนข้อมูลที่สะดวกจะแสดงเป็นรูเบิล ไม่ใช้สกุลเงินต่างประเทศ
- คุณต้องป้อนข้อมูลจากซ้ายไปขวา โดยป้อนจากเซลล์แรก
หากต้องการป้อนข้อมูลทั้งหมดอย่างถูกต้อง คุณควรศึกษารายงานตัวอย่าง จากนั้นจึงดำเนินการกรอกแบบฟอร์มต่อไป แบบฟอร์ม 3-NDFL สำหรับปี 2559 ซึ่งคุณสามารถดาวน์โหลดเพื่อป้อนข้อมูลเป็นลายลักษณ์อักษรมีความแตกต่างมากมาย หากไม่คำนึงถึงข้อมูลเหล่านั้น อาจให้ข้อมูลไม่ถูกต้องหรือมีการบิดเบือน ดังนั้นคุณควรให้ความสำคัญกับการกรอกคำประกาศอย่างจริงจัง
แคมเปญประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากำลังได้รับแรงผลักดัน เหลือเวลาอีกสองเดือนก่อนที่จะสิ้นสุด ในบทความนี้เราจะพูดถึงกฎพื้นฐานสำหรับการเตรียมการประกาศ 3-NDFLเอกสารอะไรที่ต้องปฏิบัติตามเมื่อกรอก
ข้อกำหนดพื้นฐานสำหรับ วิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559กำหนดไว้ในเอกสารอนุมัติแบบฟอร์มนั้นเอง - สั่งซื้อ (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อ 10 ตุลาคม 2559)แผ่นงานใดที่ต้องกรอกและวิธีค้นหาสิ่งที่จะเขียนในบรรทัดการประกาศ
การประกาศแต่ละบรรทัดประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับข้อมูลที่ระบุไว้ในนั้น นอกจากนี้ แบบฟอร์มหลายบรรทัดยังมีสูตรที่ต้องใช้ในการคำนวณข้อมูลที่ระบุในบรรทัด รายละเอียดเกี่ยวกับข้อมูลที่ระบุในบรรทัดของการประกาศมีระบุไว้ในขั้นตอนการกรอก แบบฟอร์มประกาศที่ได้รับอนุมัติมีเกือบ 20 แผ่นงาน แต่คุณไม่จำเป็นต้องส่งแผ่นงานทั้งหมดไปยังสำนักงานสรรพากรหากคุณไม่มีข้อมูลที่ต้องกรอก ต้องใช้เฉพาะใบปะหน้า ส่วนที่ 1 และ 2 เท่านั้น ซึ่งจะถูกส่งแม้ว่าผู้เสียภาษีจะส่งผลตอบแทนเป็นศูนย์ก็ตาม แผ่นงานที่เหลือจะถูกกรอกตามความจำเป็น ตัวอย่างเช่นผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องส่งแผ่น B เป็นส่วนหนึ่งของแบบฟอร์ม แผ่นงานใดที่ถูกกรอกในกรณีใดจะระบุไว้ในขั้นตอนการกรอกคำประกาศกฎทั่วไปสำหรับการยื่นคำประกาศ
เมื่อกรอกแบบฟอร์มด้วยปากกา คุณต้องใช้หมึกสีดำหรือสีน้ำเงิน ไม่จำเป็นต้องพยายามทำให้การประกาศสวยงามด้วยการวาดภาพด้วยหมึกสีแดงหรือสีเขียว เพราะการประกาศดังกล่าวจะไม่ได้รับการยอมรับ เมื่อกรอกการประกาศผ่านซอฟต์แวร์ไม่ใช่ทุกอย่างจะง่ายนัก - มีข้อกำหนดสำหรับประเภทแบบอักษร (Courier New) และขนาดของมัน (16-18 พอยต์)เมื่อพิมพ์ใบประกาศ คุณควรจำไว้ว่าการพิมพ์สองด้านไม่เป็นที่ยอมรับ ห้ามมิให้แก้ไขข้อมูลในคำประกาศโดยเด็ดขาด เช่น ปิดบัง ขีดฆ่า ฯลฯ บาร์โค้ดบนใบประกาศและตัวแผ่นงานไม่สามารถเปลี่ยนรูปได้ เหล่านั้น. คุณไม่สามารถยึดแผ่นด้วยที่เย็บกระดาษได้ควรใช้คลิปหนีบกระดาษธรรมดาจะดีกว่า เนื่องจากสำนักงานสรรพากรพยายามประมวลผลการประกาศแม้ในรูปแบบกระดาษโดยใช้วิธีการอัตโนมัติ แทนที่จะป้อนลงในฐานข้อมูลด้วยตนเอง แบบฟอร์มประกาศแต่ละช่องประกอบด้วยตัวอักษรหนึ่งตัวหรือตัวเลขหนึ่งตัว โปรดทราบว่าในช่องที่ระบุหน่วยการเงินที่มี kopecks มีจุดที่แยกรูเบิลออกจาก kopecks อยู่แล้ว ไม่จำเป็นต้องเพิ่มจุดหรือลูกน้ำเพิ่มเติม เช่นเดียวกับเศษส่วน มีความแตกต่างระหว่างการยื่นคำประกาศโดยไม่ต้องใช้ซอฟต์แวร์ (และไม่สำคัญว่าจะด้วยมือหรือบนคอมพิวเตอร์) กับการสร้างผ่านโปรแกรมพิเศษ เมื่อกรอกแบบฟอร์มด้วยตนเอง จะใช้กฎต่อไปนี้: ช่องข้อความจะกรอกด้วยตัวพิมพ์ใหญ่ หากข้อมูลใดหายไป ให้ใส่เส้นประเข้าไป หากกรอกข้อมูลในช่องแต่เพียงบางส่วน เครื่องหมายขีดกลางจะถูกวางไว้ในเซลล์ว่างด้วย และช่องจะถูกกรอกจากจุดเริ่มต้นของบรรทัด เมื่อสร้างการประกาศในโปรแกรมจะดูแตกต่างออกไปเล็กน้อย: ค่าของตัวบ่งชี้ตัวเลขจะอยู่ชิดขวา จะไม่มีเซลล์หรือขีดกลางอยู่ในนั้น
คุณต้องรู้อะไรอีกเกี่ยวกับกฎการกรอกทั่วไป
ไม่จำเป็นต้องระบุ TIN ของแต่ละบุคคล แต่ต้องมีรหัสบางส่วน ตัวอย่างเช่น รหัส OKTMO (รหัสการจัดตั้งเทศบาล สามารถพบได้บนเว็บไซต์ Federal Tax Service ผ่านบริการพิเศษ:คุณยังสามารถค้นหารหัสหน่วยงานด้านภาษีของคุณได้จากเว็บไซต์สำนักงานสรรพากร รหัสที่จำเป็นบางส่วนอยู่ในภาคผนวกของขั้นตอนการกรอกคำประกาศ หากผู้เสียภาษีระบุ TIN ของเขาในการประกาศ เขาไม่สามารถกรอกวันเกิดและข้อมูลหนังสือเดินทางในหน้าชื่อเรื่องของการประกาศ แต่จำเป็นต้องระบุที่อยู่ให้ครบถ้วนตามรายละเอียดสถานที่อยู่อาศัยที่ระบุในหนังสือเดินทาง หากผู้เสียภาษีลงนามในคำประกาศเองจากนั้นในหน้าชื่อเรื่องด้านล่างเมื่อยืนยันความถูกต้องของข้อมูลไม่จำเป็นต้องกรอกชื่อเต็มของแต่ละบุคคลซ้ำเนื่องจากมีการระบุไว้ข้างต้นแล้ว แต่หากมีผู้มีอำนาจลงนามคนอื่นจะต้องระบุชื่อเต็มของเขาด้วย นอกจากนี้ในกรณีนี้จำเป็นต้องระบุรายละเอียดของหนังสือมอบอำนาจที่ให้สิทธิดำเนินการในนามของผู้เสียภาษี โปรดจำไว้ว่าหนังสือมอบอำนาจจะต้องได้รับการรับรอง และเล็กน้อยเกี่ยวกับวิธีการยื่นคำชี้แจงต่อสำนักงานสรรพากร สามารถส่งแบบฟอร์มด้วยวิธีที่พิสูจน์แล้วแบบเก่า - มาที่คุณตรวจสอบและส่งมอบให้กับผู้ตรวจสอบโดยไม่ลืมที่จะลงนามในสำเนาของคุณ แต่นี่ไม่สามารถทำได้เสมอไปและอาจใช้เวลานาน วิธีที่สองคือส่งทางไปรษณีย์ จะต้องแนบสำเนาคำประกาศหนึ่งชุดในซองจดหมายและส่งเป็นจดหมายอันมีค่าพร้อมรายการเนื้อหา ที่ทำการไปรษณีย์จะต้องประทับตราสินค้าคงคลังดังนั้นจดหมายจึงต้องมีค่า Russian Post ไม่รับรองสินค้าคงคลังสำหรับจดหมายลงทะเบียน คุณควรมีใบเสร็จรับเงินสำหรับชำระค่าจดหมายและรายการเอกสารแนบอยู่ในมือ หากต้องการคุณสามารถแจ้งการจัดส่งได้เช่นกัน แต่ไม่จำเป็น วิธีที่สามคือผ่าน "บัญชีส่วนบุคคลของผู้เสียภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา" หากคุณสร้างคำชี้แจงที่นั่น ในกรณีนี้ การประกาศจะลงนามด้วยลายเซ็นที่ไม่มีเงื่อนไขที่ได้รับการปรับปรุง ดูรายละเอียดได้จากเว็บไซต์ Federal Tax Service
กำหนดเวลาในการส่ง 3-NDFL
กำหนดเวลาในการส่งแบบฟอร์ม นอกจากนี้หากผู้เสียภาษีประกาศว่าในปี 2559 ส่งคืนทั้งรายได้ที่ต้องสำแดงและสิทธิ์ในการหักลดหย่อนเขามีหน้าที่ต้องส่งแบบฟอร์มภายในระยะเวลาที่กำหนดค่าปรับสำหรับการละเมิดกำหนดเวลาในการส่ง 3-NDFL
การไม่ส่งการประกาศตรงเวลาจะส่งผลให้มีบทลงโทษตามที่ระบุไว้ในมาตรา 119 และ 122 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ค่าปรับจะถูกเรียกเก็บเงินอย่างน้อย 1,000 รูเบิลการรับการลดหย่อนภาษีหรือการประกาศรายได้นั้นดำเนินการโดยพลเมืองบนพื้นฐานของการประกาศ 3-NDFL รูปแบบของการรายงานนี้เปลี่ยนแปลงเกือบทุกปี การกรอกแบบฟอร์มที่ทันสมัยเป็นสิ่งสำคัญมากเนื่องจากการยื่นคำประกาศในแบบฟอร์มที่ล้าสมัยจะทำให้ผู้เสียภาษีปฏิเสธที่จะรับเอกสารสำหรับการลดหย่อนภาษีและสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย - ขาดกำหนดเวลาในการส่งรายงาน
แบบฟอร์ม 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี 2559
คำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 10 ตุลาคม 2559 เลขที่ ММВ-7-11/552@ อนุมัติรูปแบบใหม่ของการประกาศภาษีเงินได้และขั้นตอนการกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการสำหรับปี 2559 มีการเปลี่ยนแปลงต่อไปนี้กับแบบฟอร์มการประกาศก่อนหน้านี้:
1. บาร์โค้ดของหน้าเอกสารทั้งหมดที่อยู่ในมุมซ้ายบนมีการเปลี่ยนแปลง
บันทึก,การคืนภาษี 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี 2559 จะต้องได้รับการยอมรับจากหน่วยงานสรรพากรแม้ว่าจะไม่มีบาร์โค้ดสองมิติก็ตาม การไม่มีรหัสนี้ไม่สามารถถือเป็นเหตุให้ปฏิเสธที่จะยอมรับการประกาศได้ ตำแหน่งที่คล้ายกันระบุไว้ในจดหมายของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 18 เมษายน 2014 เลขที่ PA-4-6/7440
2. ในส่วนที่ 2 “การคำนวณฐานภาษีและจำนวนภาษีจากเงินได้ที่ต้องเสียภาษีตามอัตรา” ได้มีการเพิ่มฟิลด์ “002” ซึ่งคุณต้องระบุประเภทของรายได้ที่ได้รับสำหรับปี:
- “1” หากได้รับรายได้เป็นเงินปันผล
- “2” เมื่อได้รับผลกำไรจากองค์กรต่างประเทศที่ถูกควบคุม
- “3” สำหรับรายได้อื่นๆ ทั้งหมด (เงินเดือน รายได้จากการขายทรัพย์สิน ฯลฯ)
บันทึก,ว่าหากได้รับรายได้หลายประเภทในรอบระยะเวลารายงาน (ปี) แบบฟอร์ม 3 ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปี 2559 ควรมีจำนวนแผ่นส่วนที่ 2 เท่ากันกับประเภทรายได้
3. ตอนนี้จำนวนภาษีการค้าที่ชำระในช่วงเวลาภาษีจะต้องแสดงที่บรรทัด 091 ไม่ใช่ 123 เหมือนเมื่อก่อน (เกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการแต่ละราย)
4. บรรทัด 040 ของส่วนที่ 2 รวมถึงจำนวนผลประโยชน์ทางสังคมที่นายจ้างมอบให้ในช่วงระยะเวลารายงาน (ก่อนหน้านี้จำนวนเงินเหล่านี้ไม่ได้แสดงในบรรทัดนี้)
5. เมื่อกรอกแผ่น A จะมีการเพิ่มรายได้ประเภทใหม่: 09 - รายได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์และหุ้นในนั้นซึ่งพิจารณาจากมูลค่าที่ดินของวัตถุนี้คูณด้วยปัจจัยการลด 0.7;
ต้องระบุรหัส "09" หากจำนวนธุรกรรมสำหรับการขายอสังหาริมทรัพย์ต่ำกว่ามูลค่าที่ดินที่กำหนดไว้อย่างมีนัยสำคัญ (ร้อยละ 30 ขึ้นไป) ตัวอย่างเช่นมูลค่าที่ดินของอพาร์ทเมนต์คือ 20 ล้านรูเบิล หากจำนวนเงินภายใต้สัญญาต่ำกว่า 14 ล้านรูเบิล (20 ล้านรูเบิล x 0.7) จากนั้นจะต้องคำนวณและชำระภาษีสำหรับ "ที่เรียกเก็บ" ไม่ใช่รายได้จริงนั่นคือ 14 ล้านรูเบิล ไม่ใช่ตามจำนวนเงินที่ระบุในข้อตกลง
ตามกฎแล้วสถานการณ์ดังกล่าวเกิดขึ้นเมื่อจำนวนราคาขายอสังหาริมทรัพย์ต่ำกว่าที่ระบุไว้ในสัญญาเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี เพื่อระงับการปฏิบัตินี้ได้มีการเสริมการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 ในปี 2559 ด้วยรหัสใหม่สำหรับประเภทรายได้และขั้นตอนการคำนวณภาษีหากมีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญระหว่างมูลค่าที่ดินและมูลค่าการขายของอสังหาริมทรัพย์
6. ขีดจำกัดรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ในการหักเงินมาตรฐานได้เปลี่ยนจาก RUB 280,000 มากถึง 350,000 ถู (หน้า 030)
กำหนดเวลาในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการในปี 2559
สำหรับประชาชนที่ต้องการเรียกร้องการหักเงินประเภทใด ๆ (ยกเว้นการหักเงินสำหรับการขายอสังหาริมทรัพย์และทรัพย์สินและการหักเงินพิเศษสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายใน OSNO) ยังไม่ได้กำหนดเส้นตายในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการสำหรับปี 2559 คุณสามารถติดต่อสำนักงานสรรพากรเพื่อขอรับการหักเงินได้ตลอดเวลาของปี นอกจากนี้ในปี 2560 คุณมีสิทธิ์ยื่นแบบแสดงรายการและขอคืนภาษีไม่เพียงแต่สำหรับปี 2559 แต่ยังสำหรับปี 2558 และ 2557 ด้วย
สำหรับผู้ที่ส่งคำประกาศเป็นภาระผูกพันและไม่มีสิทธิ์กำหนดเส้นตายในการส่งไปยัง Federal Tax Service - ภายในวันที่ 30 เมษายน.
อย่าลืมส่ง 3-NDFL ภายในกำหนดเวลานี้ แม้ว่าจะไม่มีการเสียภาษีก็ตาม การละเมิดกำหนดเวลาในการส่งคำประกาศในกรณีที่พลเมืองจำเป็นต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการในปี 2559 ขู่ว่าจะต้องรับผิดชอบภายใต้มาตรา 119 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและค่าปรับจำนวน:
- 5% จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายให้กับงบประมาณภายใต้การประกาศนี้ - หากไม่ได้ชำระภาษีก่อนที่จะส่งการรายงานหรือส่งการประกาศเป็นศูนย์
- 1,000 ถู- หากพลเมืองไม่ยื่นคำประกาศเป็นศูนย์ตรงเวลาหรือชำระภาษีก่อนยื่นรายงาน
หากผู้รับบำนาญได้รับสิทธิ์ในการหักเงินในปี 2559 (ซื้ออสังหาริมทรัพย์) และทำงานในช่วงเวลานี้เขาสามารถโอนยอดคงเหลือคืนได้สามปีและ: 2559, 2558, 2557, 2556
กรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการสำหรับปี 2559 เพื่อหักลดหย่อนทางสังคม
- การรักษาและการซื้อยา (ของคุณเอง คู่สมรสอีกฝ่าย บุตร และผู้ปกครอง)
- การกุศล;
- การประกันบำนาญและความปลอดภัยตลอดจนประกันชีวิต
- ส่วนที่ได้รับทุนสนับสนุนจากเงินบำนาญ
จำนวนผลประโยชน์ไม่เปลี่ยนแปลงในปี 2560 และเป็น:
- 120,000 ถู- สำหรับการจ่ายเงินทางสังคมทั้งหมด (ยกเว้นการศึกษาของเด็กและค่ารักษาราคาแพง)
- 50,000 ถู- ค่าใช้จ่ายในการศึกษาของเด็กหนึ่งคน
- ไม่ จำกัด- ค่ารักษาแพง
จำนวนภาษีที่จะคืนให้คุณคำนวณโดยใช้สูตร:
ยอดหักลดหย่อน x 13%
สมมติว่า Smirnov V.S. จ่ายค่าเล่าเรียนในมหาวิทยาลัยของฉันในราคา 162,300 รูเบิล และค่าเล่าเรียนของลูกสาวจำนวน 49,000 รูเบิล ในปี 2560 เขามีสิทธิ์เรียกร้องการหักค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมสำหรับปี 2559 จำนวน 169,000 รูเบิล:
- 120,000 ถู - สำหรับการเรียนที่มหาวิทยาลัย เนื่องจากจำนวนต้นทุนจริงเกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้ ค่าใช้จ่ายจะได้รับการยอมรับเป็นจำนวน 120,000 รูเบิล
- 49,000 ถู - เนื่องจากค่าใช้จ่ายในการศึกษาของลูกสาวไม่เกินขีดจำกัดสูงสุด 50,000 รูเบิล Sergeev จึงสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายทั้งหมดเพื่อหักเงินได้
จำนวนเงินที่ Smirnov จะได้รับโดยตรงในมือของเขาคือ 21,970 รูเบิล:(120,000 + 49,000) x 13%
บันทึก,ว่าในปี 2560 ภาษีสังคมสามารถขอรับได้เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในปี 2559-2557 เท่านั้น จะไม่มีการคืนภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในช่วงก่อนหน้านี้
ลักษณะการหักค่ารักษาพยาบาลปี 2559-2557
- สถาบันการแพทย์ต้องมีใบอนุญาตสำหรับกิจการที่เกี่ยวข้อง
- หากต้องการรับค่าชดเชยการรักษาที่มีราคาแพง ใบรับรองการบริการทางการแพทย์จะต้องระบุรหัส “2”
- จะต้องออกเอกสารให้กับบุคคลที่เรียกร้องการหักเงินและชำระค่ารักษาพยาบาล (ยกเว้นคู่สมรส)
- การหักเงินสามารถรับได้ทั้งจากสำนักงานสรรพากรและจากนายจ้าง
- จะมีการเบิกค่าใช้จ่ายสำหรับการรักษาในรัสเซียเท่านั้น
- บริการทางการแพทย์ที่ให้และยาที่ซื้อจะต้องระบุในรายการพิเศษที่ได้รับอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย
ลักษณะการหักค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมปี 2559-2557
- สถาบันการศึกษาจะต้องมีใบอนุญาตทางการศึกษา (ยกเว้นผู้ประกอบการรายบุคคลที่ดำเนินกิจกรรมนี้โดยไม่ต้องมีครูมีส่วนร่วม)
- สามารถขอรับสิทธิประโยชน์สำหรับการเรียนไม่เพียงแต่ในมหาวิทยาลัยในรัสเซียเท่านั้น แต่ยังรวมถึงสถาบันการศึกษาต่างประเทศด้วย
- คู่สมรสฝ่ายหนึ่งไม่สามารถเรียกร้องผลประโยชน์ให้อีกฝ่ายได้
- ยอดคงเหลือที่ไม่ได้ใช้จะไม่ยกยอดไปยังปีถัดไป
- สามารถส่งเอกสารเพื่อรับการหักลดหย่อนประเภทนี้ได้ตลอดเวลาตลอดปี 2560
กรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการสำหรับปี 2559 เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์
พลเมืองสามารถชดใช้ค่าใช้จ่ายในการซื้ออพาร์ทเมนต์โดยเป็นส่วนหนึ่งของการหักทรัพย์สิน
นอกเหนือจากการหักเงินหลักสำหรับค่าใช้จ่ายในการซื้ออสังหาริมทรัพย์และการตกแต่งแล้ว คุณสามารถได้รับการหักดอกเบี้ยธนาคารที่ชำระแล้วหากซื้อที่อยู่อาศัยด้วยเครดิต
บันทึก,ว่าคำประกาศจะต้องระบุจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายจริงในรอบระยะเวลารายงาน
จำนวนหักสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ในปี 2560 คือ:
- 2,000,000 ถู- สำหรับค่าใช้จ่ายในการซื้อ (แม้ว่าจะซื้ออพาร์ทเมนท์ด้วยเครดิตก็ตาม สามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้)
- 3,000,000 ถู- ค่าใช้จ่ายในการชำระดอกเบี้ยเครดิต อย่างไรก็ตามหากมีการออกการจำนองอพาร์ทเมนต์ก่อนปี 2014 วงเงินคือ 3 ล้านรูเบิล ใช้กับดอกเบี้ยจ่ายไม่ได้
จำนวนเงินที่จะได้รับคำนวณโดยใช้สูตร:
ยอดหักลดหย่อน x 13%
สมมติว่า Litvinova A.S. ในปี 2559 ฉันซื้ออพาร์ทเมนต์หนึ่งห้องพร้อมสินเชื่อจำนอง 1,984,000 รูเบิล สำหรับปีเธอจ่ายเงินกู้ 125,600 รูเบิล ในรูปแบบของความสนใจ
สำหรับค่าใช้จ่ายในปี 2559 Litvinova สามารถรับการหักเงินได้รวม 2,109,600 รูเบิล:
- 1,984,000 รูเบิล - การหักค่าใช้จ่ายพื้นฐานในการซื้อที่อยู่อาศัย
- 125,600 รูเบิล - การหักดอกเบี้ยเครดิตที่ชำระแล้ว
โดยรวมแล้วจำนวนต้นทุนสูงสุดที่ Litvinova สามารถชำระคืนได้คือ 274,248 รูเบิล: 257,920 รูเบิล (1,984,000 x 13%) - การหักเงินหลักและ 16,328 รูเบิล (125,600 x 13%) - โดยเปอร์เซ็นต์
คุณสมบัติของการหักลดหย่อนทรัพย์สินเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์
- ต่างจากโซเชียลตรงที่ไม่หมดอายุหลังจาก 3 ปี แต่สามารถประกาศได้เฉพาะในช่วงระยะเวลาการรายงานสำหรับ 3 ปีที่ผ่านมาเท่านั้น ดังนั้นในปี 2560 คุณสามารถรับเงินคืนสำหรับปี 2559-2557
- ผู้รับบำนาญทั้งที่ทำงานและไม่ทำงานสามารถยกยอดเงินที่หักไปย้อนหลัง 3 ปีได้
- การหักเงินสำหรับที่ดินที่ได้มาภายใต้การก่อสร้างที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลสามารถทำได้หลังจากการก่อสร้างอาคารที่อยู่อาศัยและจดทะเบียนกรรมสิทธิ์แล้วเท่านั้น
- การหักเงินหลักอาจรวมถึงต้นทุนการตกแต่งด้วย แต่ต้องมีการบันทึกความจำเป็นในการดำเนินการ
- ปัจจุบันคู่สมรสมีสิทธิได้รับผลประโยชน์จำนวน 2 ล้านรูเบิล สำหรับทุกคน และไม่สำคัญว่าทรัพย์สินใดจะจดทะเบียนและใครเป็นผู้ชำระเงินโดยตรงสำหรับการซื้อ
- การหักเงินประเภทนี้สามารถรับได้เพียงครั้งเดียวในชีวิตและไม่สามารถให้ได้อีกครั้ง (ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือหากพลเมืองได้รับการหักเงินก่อนปี 2544 เมื่อสิทธิในการหักเงินไม่ได้ถูกควบคุมโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ ตามกฎหมายว่าด้วยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา)
- การหักดอกเบี้ยสามารถแยกได้จากอัตราดอกเบี้ยหลัก แต่ยอดคงเหลือไม่สามารถโอนไปยังที่อยู่อาศัยถัดไปที่ซื้อด้วยเครดิต (ตัวอย่างเช่นหากไม่ได้เลือกวงเงิน 3 ล้านรูเบิลสำหรับดอกเบี้ยจำนองสำหรับอพาร์ทเมนต์หนึ่งแห่ง ยอดคงเหลือจะไม่สามารถ จะไม่สามารถโอนไปยังที่อยู่อาศัยจำนองถัดไปได้)
- สามารถส่งคำประกาศได้ตลอดเวลา โดยไม่จำกัดเวลา
วิธีกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับสำหรับปี 2559 เมื่อขายทรัพย์สิน
เมื่อขายทรัพย์สิน (อพาร์ทเมนต์ กระท่อม บ้าน ที่ดิน รถยนต์) พลเมืองมีหน้าที่ต้องจ่ายภาษีจากรายได้ที่ได้รับหากทรัพย์สินนี้อยู่ในกรรมสิทธิ์ของเขาน้อยกว่า 3 และตั้งแต่ปี 2559 - 5 ปี
บันทึก:ตั้งแต่ปี 2559 ระยะเวลาการเป็นเจ้าของทรัพย์สินที่ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้เพิ่มขึ้นเป็น 5 ปี แต่นวัตกรรมนี้เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ที่ได้มาหลังวันที่ 1 มกราคม 2559 เท่านั้น
หลังจากได้รับรายได้แล้วพลเมืองจะต้องคำนวณจำนวนภาษีที่จะจ่ายเป็นงบประมาณและโอนให้รัฐตามลำดับ เมื่อคำนวณภาษีเขาสามารถใช้การหักเงินในการขายทรัพย์สินได้ (อย่าสับสนกับการหักเงินในการซื้อ):
- ในจำนวนต้นทุนในการซื้อทรัพย์สินที่ขาย
- ในจำนวน 1 ล้านรูเบิล สำหรับอสังหาริมทรัพย์
- ในจำนวน 250,000 รูเบิล เพื่อทรัพย์สินอื่น
การใช้การหักเงินตามจำนวนขีด จำกัด ที่กำหนด (1 ล้านรูเบิลและ 250,000 รูเบิล) มีความเกี่ยวข้องในกรณีที่พลเมืองไม่มีหลักฐานเอกสารเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการซื้อ (เช่นได้รับที่อยู่อาศัยเป็นของขวัญหรือโดยมรดก)
สมมติว่า Khrustalev P.I. ในปี 2559 เขาขายอพาร์ทเมนต์ที่เขาได้รับมรดกมาจากแม่เมื่อปีก่อน ราคาขายอยู่ที่ 3,540,000 รูเบิล เนื่องจากเขาไม่มีเอกสารอย่างเป็นทางการที่ยืนยันการซื้อทรัพย์สินนี้ เขาจึงสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินได้ไม่เกินหนึ่งล้านรูเบิลเท่านั้น
จำนวนภาษีที่ Khrustalev จะต้องจ่ายให้กับรัฐจะเป็น 330,200 รูเบิล: (3,540,000 - 1,000,000 รูเบิล) x 13%
สมมติว่า Khrustalev ไม่ได้รับอพาร์ทเมนต์จากแม่ของเขา แต่ยังซื้อเมื่อปีที่แล้วด้วยราคา 4,000,000 รูเบิล แต่เนื่องจากเขาต้องการเงินทุนอย่างเร่งด่วน เขาจึงขายทรัพย์สินในราคาที่ถูกกว่าที่ซื้อมา ในกรณีนี้เขาสามารถลดจำนวนรายได้ที่ได้รับจากค่าใช้จ่ายในการซื้อทรัพย์สินนี้ได้
เมื่อคำนึงถึงความจริงที่ว่าต้นทุนการซื้อเกินรายได้จากการขายภาษีที่ต้องชำระจะเท่ากับ 0 รูเบิล: 3,540,000 (รายได้จากการขาย) - 3,540,000 (หักค่าใช้จ่ายในการซื้อเนื่องจากจำนวนเงินที่หักไม่สามารถมากไปกว่านี้ได้ จำนวนรายได้ที่ได้รับจะถูกนำมาพิจารณาเป็น 3,540,000 ไม่ใช่ 4,000,000 รูเบิล)
Khrustalev P.I. ในปี 2559 ฉันขายรถในราคา 1,540,000 รูเบิล ก่อนหน้านี้ (ในปี 2558) เขาซื้อมันในราคา 3,200,000 รูเบิล มีเอกสารยืนยันการซื้อ เนื่องจากยอดซื้อเกินกว่ารายได้จากการขาย จึงไม่ต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
สมมติว่า Khrustalev ได้รับรถยนต์เป็นของขวัญจากพี่ชายของเขาและตัดสินใจขายมัน เนื่องจากเขาไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายใด ๆ ในการซื้อเขาจึงสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินจำนวน 250,000 รูเบิลเท่านั้น จำนวนเงินที่ต้องชำระให้กับงบประมาณในกรณีนี้คือ 427,700 รูเบิล
(3,540,000 - 250,000) x 13%
คุณสมบัติของการยื่นคำประกาศ 3-NDFL เมื่อขายทรัพย์สิน
- ต้องยื่นคำประกาศการขายแม้ว่าจะไม่มีการเสียภาษีก็ตาม
- กำหนดเส้นตายในการส่งรายงานสำหรับปี 2559 คือวันที่ 30 เมษายน 2017 และการชำระภาษีจนถึงวันที่ 15 กรกฎาคม
- หากมีการขายวัตถุหลายชิ้นในหนึ่งปีจะมีการหักเงินหนึ่งครั้งสำหรับวัตถุทั้งหมดซึ่งไม่เกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ (เงื่อนไขนี้ใช้ได้เฉพาะเมื่ออ้างว่ามีการหักจำนวน 1 ล้านรูเบิลหรือ 250,000 รูเบิล)
- หากเมื่อขายอสังหาริมทรัพย์มูลค่าภายใต้ข้อตกลงการซื้อและขายต่ำกว่ามูลค่าที่ดินตั้งแต่ 30 เปอร์เซ็นต์ขึ้นไป ภาษีจะคำนวณโดยใช้สูตร: มูลค่าที่ดิน x 0.7 จำนวนเงินที่ระบุในส่วนที่ 2 ใต้รหัส “09” ด้วย
- การหักเงินประเภทนี้สามารถขอรับได้ไม่จำกัดจำนวนครั้งตลอดชีวิต