Msingi wa kuandaa taarifa za benki ni. taarifa ya benki

Nakala hiyo itashughulikia mambo makuu kuhusu taarifa za akaunti. Kwa nini hati inahitajika, wapi kuipata na jinsi ya kuipata - zaidi.

Wasomaji wapendwa! Nakala hiyo inazungumza juu ya njia za kawaida za kutatua maswala ya kisheria, lakini kila kesi ni ya mtu binafsi. Ukitaka kujua jinsi gani suluhisha shida yako haswa- wasiliana na mshauri:

MAOMBI NA SIMU ZINAKUBALIWA 24/7 na siku 7 kwa wiki.

Ni haraka na KWA BURE!

Shughuli za shirika au mjasiriamali binafsi zinahusisha utekelezaji wa shughuli za kifedha.

Inawezekana kupata taarifa kutoka kwa benki inayoonyesha mtiririko wa fedha. Inaonekanaje, jinsi ya kuipata na ni nini kinachohitajika kwake?

Unachohitaji kujua

Nidhamu ya pesa huzingatiwa katika shirika lolote. Taarifa ya benki ni hati ambayo:

• ni nakala sawa ya maelezo ya shirika la fedha kuhusu akaunti maalum;
• ni ya asili ya kifedha;
• inaonyesha uingiaji na utokaji wa fedha;
• iliyotolewa na wafanyakazi wa benki binafsi kwa mteja;
• inaweza kuwa katika fomu ya elektroniki au karatasi.

Nyaraka za washirika (mikopo, kufuta) na hati zilizoandaliwa na biashara lazima ziambatishwe kwenye hati hii.

Taarifa ya akaunti ya benki daima ni tofauti - inategemea teknolojia inayotumiwa. Hata hivyo, akaunti ya sasa daima ina data ifuatayo:

• nambari inayojumuisha tarakimu 20;
• tarehe ya taarifa ya mwisho;
• Pesa iliyobaki;
• maelezo ya hati zinazothibitisha shughuli za benki;
• madhumuni ya malipo;
• akaunti za washirika ambao pesa hupokelewa au kutoka kwao;
• kiasi cha deni na mkopo.

Taarifa ya benki itakuwa tayari ndani ya siku 3 kuanzia tarehe ya kuwasilisha. Baadhi ya benki hutoa hati ndani ya saa kadhaa. Taarifa ni halali kwa mwezi mmoja.

Taarifa hiyo inaonyesha tarehe, nambari ya hati na aina ya shughuli, nambari za benki na mmiliki wa akaunti. Baada ya utoaji, mhasibu analazimika kuangalia kufuata kwa data katika taarifa na shughuli zilizofanywa.

Vipengele vya mkusanyiko:

Inatokea kwamba kwa sababu ya kosa la mteja, pesa imeandikwa au kudaiwa vibaya. Katika kesi hii, huhamishiwa kwenye akaunti 63, inayoitwa "Makazi kwa madai".

Taasisi ya mikopo lazima ijulishwe ili kufanya mabadiliko. Hati inaonyesha marekebisho.

Cheki inaendelea kama ifuatavyo:

1. Nyaraka ambazo hutumika kama msingi wa kuhesabu upya huchaguliwa na kuambatishwa.
2. Ukaguzi wa kina wa maingizo katika taarifa unafanywa ili kutambua fedha zilizowekwa kimakosa na usahihi wa malipo.
3. Ikiwa makosa yanagunduliwa, mwakilishi wa taasisi ya kifedha anaarifiwa.
4. Misimbo ya akaunti imeingizwa.
5. Kuangazia nambari ya serial kwenye hati na kuzionyesha kwenye taarifa.

Uthibitishaji na usindikaji wa data unafanywa na mhasibu siku ambayo hati inatolewa. Hatua hizi zinalenga:

• ufuatiliaji wa harakati za fedha;
• otomatiki ya kazi ya uhasibu;
• uzalishaji wa habari kwa marejeleo;
• kupita mtihani;
• uhifadhi wa nyaraka.

Ushauri:

Pia kuna nuances:

• dondoo lazima iwe tayari katika nakala mbili - kwa mteja na shirika;
• hakuna saini au mihuri kwenye taarifa zilizochapishwa;
• Ni mmiliki wa akaunti pekee ndiye ana haki ya kubadilisha utaratibu wa utoaji.

Ufafanuzi wa kimsingi

Kusudi la hati

Kuna madhumuni mengi ambayo dondoo inaweza kuhitajika. Ya kuu:

Shukrani kwa taarifa ya benki, unaweza kufuatilia uwekaji mikopo wa fedha, shughuli za gharama na tume za benki kwa huduma fulani.

Taarifa inatolewa kwa kila akaunti, kwa hivyo unaweza kuituma siku yoyote. Kwa watu binafsi, dondoo inaweza kuhitajika wakati wa kufunga makubaliano.

Hii inathibitisha utimilifu wa majukumu kwa taasisi ya mikopo. Taarifa hiyo inathibitisha kwamba akaunti imefungwa na hakuna madai dhidi ya mteja. Inaweza pia kuwa muhimu kwa wale ambao wana madeni na benki.

Baadhi ya balozi zinahitaji wakati wa kuomba visa kuangalia Solvens ya mtu na kuhakikisha utulivu wa kifedha.

Viwango vya sasa

• hakuna haja ya kuhifadhi data kuthibitisha shughuli katika fomu ya karatasi;
• Hakuna utaratibu sawa wa kutoa taarifa na walipa kodi.

Kwa mujibu wa sheria za kufanya uhasibu na benki, ambazo ziliidhinishwa na Benki Kuu (Machi 26, 2007), shughuli za benki za wateja zinafanywa kwenye akaunti ya kibinafsi.

Taarifa hiyo imechapishwa katika nakala kadhaa - kwa taasisi ya fedha na mteja. Katika kesi ya pili, inatolewa kwa fomu ya karatasi.

Utaratibu wa kupokea taarifa ya akaunti

Kwa ombi la mteja, benki lazima itoe taarifa kwa muda wowote.

Inawezekana kupokea taarifa iliyopanuliwa, ambayo, pamoja na data ya msingi, ina taarifa kuhusu jina la kampuni ya mwenzake na msingi wa kufanya malipo.

Benki imeweka sheria zifuatazo zinazosimamia utaratibu wa kutoa hati:

• taarifa hiyo haihitaji kuthibitishwa na muhuri au saini ya meneja wa benki. Ikiwa ni muhimu kwa kuwasilisha kwa mamlaka ya kodi, basi stamp inahitajika;
• ikiwa taarifa imepotea, benki hutoa duplicate (kwa ada);
• inapatikana kwa aina yoyote ya akaunti.

Wateja wa benki wanavutiwa na swali la wapi kupata taarifa. Kuna chaguzi nyingi, moja rahisi ni kutembelea benki. Ili kufanya hivyo, utahitaji pasipoti na makubaliano ya kufungua akaunti.

Chaguo jingine ni kuwasilisha arifa kwa barua au kupitia mtandao. Katika kesi hii, kupata hati ni bure.

Ikiwa akaunti imeunganishwa kwenye kadi, unaweza kupokea taarifa kupitia ATM. Hasi tu ni kwamba data hutolewa tu kwa wiki iliyopita, huduma inalipwa.

Ili kufanya hivyo, unahitaji kuingiza kadi na piga msimbo wa PIN, chagua kipengee cha "pata taarifa" kwenye menyu.

Kwa kutumia huduma ya benki ya mtandao inayolipishwa, unaweza kupokea taarifa yako popote pale. Unahitaji kwenda kwenye akaunti yako ya kibinafsi, chagua kipengee kinachohitajika na uingie kipindi cha taarifa. Ifuatayo, chapisha habari.

Ili kupata dondoo kutoka kwa akaunti ya kibinafsi, watu wanaweza kuwasiliana na vituo maalum vinavyotoa huduma za serikali.

Ikiwa eneo ni ndogo, unaweza kutembelea utawala wa ndani. Raia lazima atoe pasipoti, maombi na hati zinazothibitisha haki ya ghorofa au nyumba.

Wakati wa kuangalia nyaraka, mtaalamu lazima:

• kutambua mtu;
• angalia sifa za mwombaji;
• angalia hati kwa kufuata mahitaji ya kisheria;
• kubainisha madhumuni ya rufaa.

Mara baada ya maombi kukubaliwa, imesajiliwa na nambari hutolewa. Dondoo hukabidhiwa chini ya saini ya mwombaji. Katika kesi ya kukataa kutoa hati, sababu lazima ielezwe.

Kutuma ombi kwa benki

Ili kupokea taarifa ya sasa ya akaunti, lazima utume ombi. Hakuna fomu halisi, lakini kuna data ambayo lazima ionyeshwe. Kwanza, lazima utoe jina kamili la benki.

Kwa watu binafsi na wajasiriamali binafsi, ni lazima kutoa maelezo ya kibinafsi - jina kamili, anwani ya makazi.

Kwa vyombo vya kisheria - jina la shirika na eneo. Data hii imeonyeshwa upande wa juu kulia, kwenye karatasi ya A-4.

Nakala kuu lazima iwe na sababu ya ombi, tarehe za mwisho za kuwasilisha. Unaweza pia kuunganisha kwa makala ambayo inahakikisha utoaji wa hati. Kisha utie sahihi na tarehe.

Kulingana na mahesabu

Taarifa ya sasa ya akaunti lazima iwe na vitu vifuatavyo:

• nambari ya akaunti ya kuhamisha fedha au chanzo cha mapato yao;
• tarehe ya taarifa ya mwisho na salio la akaunti wakati huo;
• nambari ya serial ya hati kwa misingi ambayo harakati ya fedha hutokea;
• nambari ya akaunti;
• usawa wa deni na mkopo.

Kwa akaunti ya kibinafsi ya kifedha

Akaunti ya kifedha na ya kibinafsi inaweza kufunguliwa kwa ghorofa au nyumba yoyote, bila kujali ukubwa wa nafasi ya kuishi na aina ya mali - ya kibinafsi au ya manispaa.

Taarifa ya benki kutoka kwa akaunti ya sasa ndiyo hati muhimu zaidi ya kifedha inayoonyesha kwa njia dhahiri miamala ya benki iliyofanywa na uhamishaji wa fedha kwenye akaunti.

Nyaraka za pesa

Mbali na taarifa ya benki, hii pia inajumuisha:

• maagizo ya fedha - zote zinazoingia na zinazotoka;
• hundi;
• risiti za kuweka pesa;
• uhamishaji unaoweza kupokelewa;
• kuponi za petroli;
• mihuri.

Hati za pesa zinaweza kuwa za aina mbili kuu:

• kumpa mmiliki wao haki ya kupokea kiasi fulani cha pesa au kutumia haki zingine juu ya uwasilishaji katika siku zijazo (kwa mfano, hundi);
• kuthibitisha shughuli za fedha au bidhaa zilizofanywa tayari kwenye dawati la fedha la taasisi ya biashara au kwenye akaunti iliyofunguliwa na taasisi ya mikopo.

Dhana ya taarifa ya benki

- hii ndio hati:

• hiyo ni nakala halisi ya rekodi za taasisi ya fedha za akaunti;
• kuwa na asili ya kifedha;
• kuonyesha mapato na matumizi ya fedha za mteja mwenyewe;
• iliyotolewa kwake na idara ya huduma mikononi mwake, kwa njia ya kielektroniki au kutumwa kwa barua kila siku au wakati mwingine wa kuripoti uliowekwa.

Ifuatayo lazima iambatishwe kwa hati hii:

• hati zilizopokelewa kutoka kwa wenzao ambazo zilitumika kama msingi wa harakati za pesa - uwekaji mikopo au deni;
• karatasi zilizotolewa na taasisi.

Kukubalika na utoaji wa pesa taslimu, uhamishaji kwa akaunti hufanywa na taasisi ya mkopo kwa msingi wa hati fulani, kwa mfano:

• ukaguzi wa makazi;
• ombi la malipo au agizo.

Taarifa za benki hazina mwonekano sawa kutokana na tofauti za teknolojia inayotumika. Hata hivyo, taarifa ya akaunti ya benki inapaswa kuonyesha kila mara maelezo yaliyowekwa:

• nambari ya akaunti ya tarakimu ishirini;
• tarehe ya taarifa ya awali, usawa wa usawa wakati wa kuundwa kwake;
• maelezo ya hati za kuunga mkono ambazo zilitumika kama msingi wa shughuli za benki;
• madhumuni ya malipo yaliyofanywa;
• ambaye pesa zilihamishiwa au kutoka kwa nani pesa zilipokelewa;
• kiasi cha deni na mkopo;
• Pesa iliyobaki.

Vipengele vya kuunda hati

Kwa sababu akaunti ni akaunti ya hundi, taasisi ya fedha inashikilia pesa ambazo ni za mteja. Kwa hivyo, inachukuliwa kuwa mdaiwa na huonyesha salio kama akaunti zake zinazolipwa. Ambapo:

• akaunti ya kibinafsi ya mteja kwa taasisi ya mkopo ni tulivu;
• mikopo na usawa wa fedha katika taarifa ya benki huonyeshwa kwa mkopo;
• fedha zilizofutwa zinaonekana kama debit, kwa kuwa kutoka kwa mtazamo wa taasisi ya fedha, ukweli wa uhamisho kutoka kwa akaunti hupunguza madeni yake kwa mteja.

Taarifa ya benki ni analogi kamili na mbadala kamili ya rejista ya uhasibu wa uchambuzi. Hati za malipo ya kifedha zilizoambatanishwa na taarifa ya benki zimeghairiwa kwa muhuri unaofaa.

Ikiwa, kwa sababu ya kosa la mteja, kufuta au kukopa hutokea kwa makosa, fedha lazima zihamishwe kwenye akaunti 63 "Makazi ya madai", na taasisi ya mikopo inaarifiwa mara moja juu ya ukweli huu ili kufanya mabadiliko. Taasisi ya kifedha hufanya marekebisho muhimu katika hati inayofuata.

Inakagua taarifa yako ya benki

Inapaswa kufanywa siku ya kutolewa. Ili kufanya hivyo, mhasibu hufanya vitendo vifuatavyo:

1. uteuzi na kiambatisho cha hati zote zinazosaidia ambazo zilitumika kama msingi wa makazi ya pande zote;
2. upatanisho wa kina zaidi wa maingizo yote katika taarifa ya benki na hati za msingi za kifedha zilizounganishwa nayo, ambayo inafanya uwezekano wa kutambua kiasi ambacho hakijaidhinishwa au kilichoongezwa zaidi, malipo ambayo hayajafanywa au kulipwa zaidi, au kuanzisha kwa uaminifu kufuata kamili na nyaraka za msingi;
3. ikiwa makosa yanagunduliwa, ripoti mara moja ukweli huu kwa mwakilishi aliyeidhinishwa wa taasisi ya kifedha;
4. kubandika nambari za akaunti za uhasibu zinazolingana na 51 "Akaunti ya Sasa" kinyume na viwango vinavyolingana katika uwanja wa taarifa ya benki;
5. kiashiria kwenye hati zinazounga mkono za nambari ya serial ya onyesho lao kwenye taarifa.

Hatua hizi zinafanywa kwa madhumuni ya:

• otomatiki ya kazi ya uhasibu;
• uzalishaji wa taarifa za kumbukumbu;
• kupitisha hundi iwezekanavyo;
• uhifadhi wa kumbukumbu na uhifadhi unaofuata wa hati za kifedha.

Udhibiti wa kisheria

Kifungu cha 9 cha Sheria ya Shirikisho juu ya Uhasibu ya tarehe 21 Novemba 1996 No. 129 inabainisha kuwa shughuli zinazofanywa na taasisi lazima ziungwa mkono na ushahidi. Sheria hii, kama sheria kwa ujumla, haitoi orodha ya wazi ya hati zinazounga mkono. Hata hivyo, ukweli kwamba taarifa za benki ni mojawapo ya hizo ni jambo lisilopingika. Taarifa za benki kwenye akaunti ya sasa ni hati za msingi za uhasibu, na ipasavyo:

1. kutumika kama msingi wa uhasibu na uhasibu wa kodi;
2. kuwa na nguvu ya ushahidi ikiwa imeundwa kwa fomu iliyowekwa na ina maelezo ya lazima yaliyowekwa na kifungu cha 2 cha kifungu cha 9 cha Sheria ya Shirikisho Nambari 129;
3. Taasisi inalazimika kutengeneza nakala zao kwenye karatasi kwa gharama yake mwenyewe:

• kwa washiriki wengine katika shughuli za biashara;
• kwa ombi la kodi na mamlaka nyingine za udhibiti, mahakama na waendesha mashitaka.

Sheria ya Shirikisho juu ya shughuli za benki ya tarehe 2 Desemba 1990 No. 395-1 ilianzisha, kati ya mambo mengine, wajibu wa taasisi za fedha:

• kutekeleza na kuandika mahesabu kulingana na kanuni, viwango na fomu zilizoanzishwa na Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi (Kifungu cha 31);
• kuhifadhi habari kuhusu shughuli za benki zilizokamilishwa katika hifadhidata za kielektroniki kwa angalau miaka 5, na pia hakikisha uwezo wa kupata habari iliyoainishwa kama ya kila siku ya kazi ya mtu binafsi (Kifungu cha 40.1).

Mashaka juu ya taarifa za elektroniki

Je, taarifa ya akaunti ya benki inahitajika ili kuchapishwa? Swali hili ni msingi wa wahasibu wengi ambao biashara zao zimetumia mfumo wa usimamizi wa hati za elektroniki, kwa mfano:

• Mfumo wa uhasibu wa 1C;
• "benki ya mteja" na taasisi ya mkopo na moja ya mifumo iliyopo - yenye muundo wa ushuru na udhibiti.

Hali hiyo inazidishwa na mambo mengi:

• Udhibiti:

1. hakuna kifungu cha kisheria ambacho kitakataza moja kwa moja au kuruhusu uhifadhi wa hati katika fomu ya elektroniki;
2. Kanuni ya jumla ya Kifungu cha 9 cha Sheria ya Shirikisho Nambari 129 inatumika, kulingana na ambayo taasisi ya biashara, kwa ombi la afisa aliyeidhinishwa, inalazimika kuzalisha na kutoa nyaraka za msingi kwa uthibitishaji kwa gharama zake mwenyewe.

• Halisi:

1. wakati wa kubadili mfumo wa huduma ya mtandaoni, benki zinakataa kwa kiasi kikubwa kutoa taarifa, kutoa wateja, ikiwa ni lazima, kuchapisha na kuthibitisha wenyewe;
2. usimamizi wa hati za elektroniki kawaida hutekelezwa na taasisi za kati na kubwa, ambazo nyingi hazina moja, lakini akaunti kadhaa za sasa, kwa njia ambayo shughuli zaidi ya 100 zinafanywa kila siku - taarifa za karatasi zina urefu unaofaa;
3. sheria za kuhifadhi hati hizi zinahitaji kwamba hati zinazounga mkono ziambatishwe kama viambatisho, ambavyo katika hali nyingi pia italazimika kuchapishwa; lundo hili lote la karatasi linahitaji kuunganishwa na kuhifadhiwa, na hii inamaanisha gharama za ziada za vifaa vya ofisi, matengenezo ya kumbukumbu, na mishahara ya wafanyikazi.

Yaliyomo ya mahitaji ya kisheria kuhusu karatasi na hati za elektroniki

• Kifungu cha 7 cha Sanaa. 9 Sheria ya Shirikisho juu ya Uhasibu Nambari 129 inaruhusu maandalizi ya nyaraka za msingi kwenye vyombo vya habari vya kompyuta.
• Sanaa. 93 ya Nambari ya Ushuru ya Shirikisho la Urusi inathibitisha kwamba ikiwa hati zilizoombwa kutoka kwa shirika la biashara zimeundwa kwa fomu sahihi na kuthibitishwa na saini ya dijiti ya elektroniki, ana haki ya kuzituma kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho kupitia njia za mawasiliano ya dijiti. . Mkaguzi wa ushuru anaweza pia kuomba nakala ya karatasi ikiwa tu mahitaji maalum kuhusu usajili hayatimizwi. Aidha, Kanuni ya Kodi:

1. hauhitaji kuhifadhi habari inayothibitisha shughuli za biashara kwenye karatasi pekee;
2. haina utaratibu wa kuwasilisha taarifa za benki na walipa kodi kwa ofisi ya ushuru ya eneo;
3. huanzisha hitaji, katika hali ambazo hazijadhibitiwa moja kwa moja nayo, kutumia mahitaji ya sheria ya benki kwa njia ndogo (ya ziada) (Kifungu cha 11 cha Kanuni ya Ushuru ya Shirikisho la Urusi).

1. akaunti ya kibinafsi ni ya mtu maalum;
2. madhumuni ya akaunti (kwa mfano, usafiri, amana).

Kwa mujibu wa Sheria hizi, habari kuhusu akaunti ya kibinafsi imechapishwa katika fomu iliyowekwa katika nakala mbili:

• kwanza ni kuwekwa katika idara ya uhasibu ya taasisi ya fedha;
• ya pili ni , na inakusudiwa kukabidhiwa kwa mteja au kutumwa kwa barua.

Taarifa ya akaunti ya benki hutolewa kwa mteja kwenye karatasi. Mteja-mlipakodi, juu ya maombi kutoka kwa mamlaka ya udhibiti, analazimika kutoa hati za benki za karatasi na maelezo yaliyokamilishwa kwa usahihi na muhuri wa taasisi ya kifedha, ambayo inathibitisha uhalali wao.

Sheria ya Shirikisho kuhusu Sahihi za Kielektroniki ya tarehe 04/06/11 No. 63 ilibainisha kuwa faili za dijitali zilizotiwa saini na saini ya kielektroniki zinatambuliwa kuwa hati za kielektroniki, thamani yake ya kisheria ni sawa na hati ya karatasi iliyosainiwa kwa mkono, isipokuwa Sheria ya Shirikisho itabainisha. vinginevyo. Ikumbukwe ni barua kutoka kwa Wizara ya Fedha zinazoelezea uwezekano wa kuwasilisha hati za benki za kielektroniki, ingawa sio kanuni.

Sera na kanuni za kisheria zinaelekea hatua kwa hatua kuelekea uwekaji taarifa za fedha na kodi kwenye kompyuta. Hii inathibitishwa na ukweli kwamba kila mwaka serikali inapanua mzunguko wa watu wanaohitajika kuwasilisha ripoti kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho na fedha za ziada za bajeti katika fomu ya elektroniki. Leo, swali la kama taarifa ya benki kutoka kwa akaunti ya sasa inaweza kuwa katika mfumo wa dijiti inamaanisha jibu chanya.

Kutokuwepo kwa taarifa zilizochapishwa kunatoa mtiririko wa hati maalum. Kwa uhasibu wa karatasi, taarifa za benki zilizo na ankara za karatasi zilizounganishwa nao, iliyotolewa na wenzao kwa malipo, lazima zifanywe na kuhamishiwa kuhifadhi. Mtiririko wa hati za kielektroniki au mchanganyiko unapendekeza, ipasavyo, kuwepo kwa kumbukumbu ya dijiti. Hata hivyo, mchakato huu unategemea usajili ufaao na kanuni za ndani (agizo la meneja, kanuni, maagizo), na faili za kumbukumbu lazima zidhibitishwe.

Sio watu tu wanaoshindwa, lakini pia teknolojia. Seva au diski kuu inaweza kushindwa. Kuna suala moja zaidi - shirika. Upekee wa mfumo wa "mteja-benki" ni kwamba katika tukio la kuundwa upya kwa tawi la benki (upanuzi au, kinyume chake, kujitenga), pamoja na kufutwa kwa tawi na uhamisho wa mteja kwa huduma. mwingine, hati za "zamani" zitatoweka kutoka kwa ufikiaji. Kwa hivyo, unahitaji kutunza uhifadhi wa kawaida (bora wa kila siku) wa data kwa media ya nje.

Shirika linatarajiwa kuhakikisha kuwa data hii inahifadhiwa kwa muda mrefu wa kutosha. Wanaweza kuombwa wakati wowote si tu wakati wa kuangalia mmiliki wa akaunti, lakini pia kuchambua kazi ya mwenzake. Kama ilivyoelezwa tayari, kwa mujibu wa Sanaa. 40.1 tarehe 2 Desemba 1990 No. 395-1, taasisi za fedha zinahitajika kuokoa data juu ya shughuli zilizofanywa kwa miaka 5. Mashirika yanaweza kutegemea kipindi hiki au kwa muda wa kiwango cha jumla - miaka 3.

Ni lazima ikumbukwe kwamba taarifa ya benki inaweza kuhitajika kila wakati kwa mahitaji yako mwenyewe au kutolewa kwa mamlaka ya ushuru kwa madhumuni ya kufanya ukaguzi kwenye tovuti au kaunta. Kwa hivyo, iwe karatasi au dijiti, zinapaswa kuwa karibu kila wakati na kupangwa katika mfumo rahisi kupata.

Taarifa ya benki inaweza kutumika na vyombo vya kisheria ambavyo vina akaunti za sasa, pamoja na watu binafsi ambao wana mwandishi, mkopo au akaunti ya sasa na taasisi ya kifedha. Kwa kutumia taarifa, unaweza kufuatilia kwa urahisi mienendo yote kwenye akaunti.

Taarifa ya benki ni hati inayoonyesha hali ya akaunti ya mteja, pamoja na harakati za fedha katika akaunti hii kwa muda fulani. Hiyo ni, ni nakala ya habari kwenye akaunti ya mteja. Taarifa hiyo imeandaliwa na benki na kutolewa kwa mteja; inaweza kuonyesha taarifa kwenye akaunti yoyote ya kampuni.

Hati hii hukuruhusu kuona wazi:

• uhamisho wa fedha;
• shughuli za gharama (malipo yaliyofanywa);
• tume zilizofutwa na benki kwa huduma zinazotolewa.

Kwa akaunti zote ambazo harakati zilitokea, benki hutoa taarifa kila siku. Mteja ana haki ya kuwasiliana na benki kwa taarifa wakati wowote.

Kampuni lazima iwe na kitabu cha pesa (kwa ushuru wowote). Ndani yake, mhasibu anabainisha habari kuhusu nyaraka zote za fedha (risiti, gharama). Taarifa za benki zinathibitisha kiasi cha gharama na mapato ya shirika, na kodi huhesabiwa kulingana na data zao.

Dondoo lazima ikamilike kulingana na mahitaji yote. Lazima lazima iwe na habari ifuatayo:

• jina la benki inayotuma, maelezo (BIC, akaunti ya mwandishi);
• jina la mmiliki wa akaunti ya benki;
• nambari ya akaunti ya mteja ambayo taarifa hiyo imetolewa;
• tarehe ya usajili wa taarifa ya mwisho, salio linalotoka kwake (ni salio linaloingia kwa taarifa hii);
• orodha ya shughuli zilizofanywa;
• salio la akaunti inayotoka wakati wa kutoa taarifa;
• kiasi cha mauzo ya deni/mkopo.

Kwa kila operesheni lazima uonyeshe:

• tarehe ya kushikilia kwake;
• aina ya operesheni;
• mapato na gharama (kiasi kinaonyeshwa kwenye debit, mkopo);
• nambari na tarehe ya hati inayoambatana kulingana na ambayo pesa ilifutwa au kudaiwa;
• BIC ya benki inayopokea;
• akaunti ya malipo ya mpokeaji wa fedha na mlipaji.

Tafakari ya harakati za pesa hufanyika "kioo" na jinsi habari inavyorekodiwa kwenye biashara. Safu ya "Mikopo" inaonyesha upokeaji wa fedha (kiasi cha mwisho kitaonyesha salio kufikia tarehe mahususi), na safu wima ya "Malipo" huonyesha miamala ya matumizi (kiasi chote cha kufuta).

Dondoo iliyowasilishwa kwa mamlaka ya udhibiti lazima idhibitishwe na muhuri wa benki na saini ya mfanyakazi anayewajibika wa benki. Ikiwa hati inatumiwa kwa madhumuni mengine, haihitaji kuthibitishwa.

Dondoo hutolewa pamoja na hati zinazounga mkono (zimeghairiwa na muhuri "zilizoghairiwa", ikiwa hazipo, machapisho hayawezi kufanywa). Hii inaweza kuwa agizo la ukumbusho, agizo la malipo, nk. Hati hizi hutolewa kwa kila kiasi kilichotumwa kwenye akaunti.

Sberbank ina mtandao mkubwa wa tawi nchini Urusi na mtandao mpana wa benki za mwandishi nje ya nchi. Kwa hiyo, vyombo vingi vya kisheria hufungua akaunti na taasisi hii. Dondoo kutoka kwa Sberbank inaweza kutolewa kwenye tawi kwa kutumia Mteja-Bank.

Mfanyikazi pekee wa biashara ambaye amekabidhiwa mamlaka haya anaweza kupokea taarifa ya benki. Orodha ya watu walioidhinishwa imeundwa na meneja pamoja na mhasibu mkuu.

Kwa kawaida, kazi hii imekabidhiwa kwa mhasibu. Anapokea taarifa za benki na kuangalia uwepo wa kila hati inayoambatana; inathibitisha kiasi kilichoonyeshwa katika hati na katika taarifa. Kwa urahisi, unaweza kuandika akaunti sambamba karibu na kila shughuli (muhimu wakati wa kufanya shughuli).

Ifuatayo, taarifa zilizothibitishwa huingizwa kwenye mfumo wa uhasibu wa kiotomatiki wa mtiririko wa pesa wa biashara (hii lazima ifanyike siku ambayo itapokelewa). Mhasibu huchapisha kando kwa kila shughuli, akitumia sheria ya "kuingia mara mbili". Wiring itahusisha corr. akaunti 51 (akaunti ya benki) na akaunti nyingine (kulingana na aina na madhumuni ya operesheni).

Taarifa ya benki, iliyojazwa kwa mujibu wa sheria zote, inaweza pia kuwa na manufaa kwa watu binafsi. nyuso. Wakati wa kufunga makubaliano ya mkopo, taarifa inayoonyesha usawa wa deni la sifuri inathibitisha utimilifu kamili wa majukumu ya mteja kwa benki. Hati hii inachukuliwa kuwa uthibitisho kwamba akaunti imefungwa na benki haina madai dhidi ya akopaye. Iwapo kutoelewana kutatokea na deni fulani linalozozaniwa kutokea, utaweza kutoa dondoo katika utetezi wako mahakamani.

Taarifa hiyo pia itakuwa muhimu kwa wale ambao wana malimbikizo na benki. Itaonyesha malipo yote, pamoja na faini na adhabu zilizozuiliwa. Ikiwa hati hii, pamoja na makubaliano ya mkopo, inachukuliwa kwa Rospotrebnadzor, kiasi cha deni kinaweza kuhesabiwa tena kwa njia ya barua ya mapendekezo (faini na adhabu zitahesabiwa kama kufuta deni). Wale. Hii haitakuwa hati ya kisheria, lakini kwa kawaida mahakama itaizingatia inapozingatia kesi za mikopo.

Wakati mwingine dondoo inahitajika ili kuthibitisha shughuli. Kwa mfano, mtu alifanya malipo mtandaoni, lakini pesa hazikumfikia mpokeaji. Kisha, ili kufafanua katika hatua gani kushindwa kulitokea, utakuwa na kuthibitisha kwamba kiasi kilitumwa kutoka kwa mlipaji.

Unaweza kuulizwa taarifa ya akaunti katika ubalozi ili kupata visa. Inathibitisha uthabiti wa mtu, kiwango chake cha mapato, na utulivu wa kifedha. Hakuna fomu ya kawaida ya hati hii; imeundwa kulingana na muundo wa benki.

Kwa wamiliki wa kadi ya malipo, taarifa inaweza kuwa muhimu kwa ufuatiliaji wa salio la sasa la pesa. Katika hati unaweza kuona tume zote zilizotolewa kutoka kwa akaunti, kuweka pesa taslimu, kuweka riba kwenye salio, shughuli zote za gharama (uhamisho wa pesa, kuongeza simu ya rununu, nk).

Ili kupokea taarifa, unapaswa kutembelea tawi la benki na kuandika maombi. Hati hiyo utapewa na muhuri wa benki na saini za watu wanaohusika. Wafini wengi taasisi humpa mteja fursa ya kujitegemea kutoa taarifa katika akaunti yao ya kibinafsi ya benki ya mtandao.

Baada ya kuchagua akaunti ambayo mteja anataka kutazama uhamishaji wa pesa, bonyeza kitufe cha "Toa taarifa" au "Taarifa". Skrini itaonyesha shughuli zote zilizofanywa kwa muda maalum (kwa mfano, mwezi, miezi 3, nk). Taarifa hii inaweza kuchapishwa; kikwazo chake pekee ni kukosekana kwa muhuri wa benki na saini. Wale. haina nguvu ya kisheria. Na kwa madhumuni ya kibinafsi inaweza kutumika.

Taarifa ya Alfa-Bank inaweza kuzalishwa katika huduma ya Alfa-Click. Katika kizuizi cha "Benki ya Mtandaoni" kuna kiungo "Akaunti Zangu". Safu ya "Fedha Zimezuiwa" inaonyesha taarifa juu ya miamala (jumla ya kiasi cha miamala ya matumizi) ambayo hati za usaidizi bado hazijapokelewa. Pesa hizi hazijatozwa kwenye akaunti, lakini zimezuiwa kwa sasa. Jedwali lililo hapa chini linaonyesha miamala yote kwenye akaunti tangu ilipofunguliwa. Kuangalia harakati za fedha kwa muda fulani (kwa mfano, mwezi), tumia kiungo cha "Taarifa ya Akaunti" (iko upande wa kushoto). Baada ya kutaja muda wa muda, bofya "Onyesha".

Katika Benki ya Moscow, taarifa inaweza kupatikana kwenye tawi, katika huduma ya mtandao ya Benki ya Mtandao, pamoja na vituo na ATM.

• andika barua rasmi kwa benki ukiomba dondoo;
• sajili ombi lako kama linaingia benki, nakala yako lazima ipigwe muhuri na kusainiwa;
• andika madai ya kabla ya kesi kwa benki ikiwa haujapokea jibu au umekataliwa;
• fungua kesi ikiwa suala lako halijatatuliwa kwa njia ya amani.

Taarifa ya benki ni hati ya kifedha iliyotolewa na benki kwa mteja, inayoonyesha hali ya akaunti na harakati za fedha juu yake kwa muda fulani.

Kifungu cha 9 cha Sheria ya Shirikisho "Juu ya Uhasibu" ya Novemba 21, 1996 No. 129 huamua kwamba shughuli zinazofanywa na biashara lazima ziungwa mkono na ushahidi. Uthibitisho huu ni taarifa ya benki.

Hati lazima ihifadhiwe katika biashara na taasisi ya kifedha kwa angalau miaka 5 na kuwasilishwa kwa wawakilishi wa mamlaka ya udhibiti ambayo inathibitisha uhasibu wa kampuni.

Taarifa ya benki kutoka kwa akaunti ya sasa

Taarifa ya benki kutoka kwa akaunti ya sasa ni hati ya msingi ya uhasibu inayoonyesha kwa njia dhahiri miamala ya benki iliyofanywa na uhamishaji wa fedha kwenye akaunti.

Utaratibu wa uhasibu unaruhusu kupokea taarifa za benki kwenye karatasi au kielektroniki. Sheria ya Shirikisho "Kwenye Sahihi ya Kielektroniki" ya tarehe 04/06/11 Nambari 63 huamua kuwa faili za dijiti zilizotiwa saini na saini ya kielektroniki ya dijiti zinatambuliwa kuwa hati za kielektroniki sawa na thamani ya kisheria kwa hati ya karatasi iliyoidhinishwa.

Kutunza taarifa za benki

Kulingana na taarifa za benki, mhasibu wa kampuni anaweza kulinganisha data ya uhasibu na shughuli zinazofanywa na benki. Uthibitishaji lazima ufanyike siku ambayo hati inatolewa. Ikiwa tofauti zinagunduliwa, mhasibu lazima ajulishe benki. Dondoo huhifadhiwa kwenye kumbukumbu ya biashara na hutumika kama ushahidi wa shughuli za makazi wakati wa ukaguzi mbalimbali na mamlaka ya udhibiti. Baada ya kupokea taarifa hiyo, mhasibu kawaida huchapisha data kwenye programu ya uhasibu.

Maandalizi ya taarifa za benki

Utayarishaji wa taarifa za benki haudhibitiwi na viwango. Hati lazima iwe na:
- Jina la benki;
- mahitaji;
- muhuri na saini ya mfanyakazi wa taasisi ya kifedha;
- tarehe ya kutolewa kwa taarifa ya benki;
- Nambari ya Hati;
- kiasi cha debit na maingizo ya akaunti;
- usawa wa akaunti mwanzoni na mwisho wa kipindi na taarifa nyingine.

Imeambatanishwa na taarifa ya benki ni hati zilizopokelewa kutoka kwa wenzao na ambazo zilitumika kama msingi wa usafirishaji wa pesa, pamoja na karatasi zilizotolewa na taasisi ya mkopo.

Jinsi ya kupata taarifa ya benki

Taasisi za fedha zina utaratibu fulani wa kutoa taarifa za benki. Kwa kawaida hii hutokea kwa wakati uliowekwa siku inayofuata iliyohesabiwa. Nakala ya kwanza ya hati hutolewa kwa wateja bila malipo. Ikiwa ni muhimu kupata taarifa ya benki tena, taasisi ya mikopo inaweza kuhitaji malipo kwa huduma zake. Kwa ombi la mteja, hati inaweza kupokea kwa njia ya elektroniki. Wajibu wa kupokea taarifa ni wa mteja wa benki.

Uhifadhi wa taarifa za benki

Taarifa ya benki imeandaliwa katika nakala mbili. Ya kwanza inatolewa kwa mteja, na ya pili imehifadhiwa kwenye kumbukumbu za taasisi ya kifedha. Taarifa zote ambazo hazijapokelewa na wateja huhifadhiwa kwenye benki kwa muda wa miezi 4 na kisha kuharibiwa. Habari huhifadhiwa katika hifadhidata za kielektroniki za taasisi za mkopo kwa miaka 5. Kwa ombi la maandishi kutoka kwa mteja, data hutolewa kutoka kwenye kumbukumbu, kuchapishwa na kutolewa kwenye karatasi.

Ushauri kutoka Sravni.ru: Wakati wa kuhitimisha mkataba wa huduma za benki, mteja anapaswa kuzingatia utaratibu wa kutoa taarifa za benki.

Katika mchakato wa kutekeleza majukumu yao, taasisi za benki hufanya idadi kubwa ya shughuli tofauti. Tu kwa shirika sahihi la uhasibu na kazi ya uendeshaji unaweza mabenki kufanya kazi walizopewa. Uhasibu wa benki ni sehemu muhimu ya mfumo wa kitaifa wa uhasibu wa uchumi. Muda na usahihi wa shughuli za mtu binafsi hutegemea mpangilio wake na usimamizi sahihi. Kwa kuongeza, hii inaonekana katika hali ya uhasibu ya makampuni ya biashara na mashirika yaliyotumiwa, kwa sababu Benki huwapa wateja husika taarifa za akaunti za kibinafsi.

Moja ya kanuni za uhasibu, ikiwa ni pamoja na benki, kama sehemu ya mfumo wa umoja wa uhasibu wa uchumi wa kitaifa, ni uwepo wa lazima wa hati kwa misingi ambayo operesheni sambamba inafanywa.

Hati - neno la Kilatini. Inamaanisha ushahidi, ushahidi.

Nyaraka za benki ni seti ya nyaraka zilizo na data muhimu kwa ajili ya usajili na uhasibu wa shughuli za kibinafsi, pamoja na kuthibitisha uhalali wao.

Kwa hivyo, hati inayotumiwa na benki lazima:

• Kuwa msingi wa kufanya operesheni fulani, kuthibitisha uhalali wake;
• Ni lazima iwe na data zote muhimu na taarifa kuhusu asili ya maudhui ya uendeshaji.

Kama ilivyoelezwa tayari, taasisi za benki hufanya kiasi kikubwa cha shughuli mbalimbali. Hii inaweka mahitaji maalum juu ya ujenzi wa nyaraka za benki. Fomu za hati hizi zinapaswa kubadilishwa kwa otomatiki ya uhasibu, ambayo hupatikana kupitia viwango na umoja wa fomu za hati. Kusawazisha maana yake ni ujenzi wa fomu za hati kwa shughuli fulani kwa kutumia sampuli zinazofanana. Kuunganisha maana yake ni kiwango cha juu zaidi cha kupunguza idadi ya sampuli hizo na fomu zinazochanganya.

Aina za hati ambazo mamlaka za kiuchumi huwasilisha kwa taasisi za benki zinajumuishwa katika mfumo wa umoja wa hati za fedha na makazi. Matumizi ya mfumo wa umoja wa nyaraka za fedha na makazi huwezesha sana kazi ya wafanyakazi wa benki katika usindikaji wa nyaraka na inafanya uwezekano wa kutumia teknolojia ya kompyuta pana.

Kwa shughuli zingine, kwa mfano, shughuli za chafu, hati za fomu maalum hutumiwa (kurasimisha suala au uondoaji wa pesa kutoka kwa mzunguko, nk). Fomu za kawaida hutumiwa kuandaa hati. Zinazalishwa kwa uchapishaji (kwa mfano, maombi ya malipo, maagizo ya malipo, nk).

Hati za malipo ya pesa zinaweza kutengenezwa kwenye kompyuta za kielektroniki. Lakini eneo la data ndani yao lazima lifanane na fomu ya kawaida ya hati iliyotumiwa kukamilisha operesheni hii.

Ili nyaraka zitumike kufanya shughuli fulani, lazima ziwe na data zinazofichua maudhui ya shughuli hizi, i.e. lazima wawe na maelezo yanayofaa. Maelezo kuu yanayotumiwa katika benki yanadhibitiwa na Kanuni za Hati za Malipo. Utoaji huu pia hutoa sheria na tarehe za mwisho za utayarishaji wa hati, na jukumu la wafanyikazi waliosaini.

Hati za kawaida zina maelezo ya msingi yafuatayo:

1. Jina la hati (ombi la malipo, agizo la malipo, nk);
2. Nambari ya fomu ya hati;
3. Nambari ya hati na tarehe ya maandalizi yake;
4. Jina na eneo la hozogran, kupokea fedha na benki inayoihudumia;
5. Jina na eneo la mteja anayepokea fedha na benki inayomhudumia;
6. Nambari za akaunti za wateja wanaoshiriki katika shughuli hii;
7. Yaliyomo ya operesheni;
8. Kiasi cha manunuzi;
9. Nambari za usindikaji habari kwenye kompyuta;
10. Saini za maafisa wa mteja waliokusanya hati na muhuri wake;
11. Saini za wafanyakazi wa benki husika.

Nambari za hati zinaweza kuchapishwa (kwa mfano, kwenye hundi) na kubandikwa na wateja na wafanyakazi wa benki. Nyaraka zina viwango vilivyounganishwa kikamilifu katika maudhui, uwekaji na ukamilishaji wa maelezo. Hii ni muhimu sana kwa udhibiti na kurekodi kwa mashine ya miamala.

Upande wa kulia wa upande wa mbele wa hati una data inayohitajika kuingizwa kwenye kompyuta. Fomu za hati kawaida hujazwa na mashine. Nyaraka zingine zinapaswa kukamilika kwa mkono na lazima zizingatie mahitaji fulani (kwa mfano, hundi za fedha). Nyaraka kwa misingi ambayo shughuli zitafanyika lazima iwe na mgawo wa akaunti, i.e. zinaonyesha nambari za akaunti ambazo kiasi hicho kinaonyeshwa. Ugawaji wa akaunti ni ingizo la uhasibu kwa akaunti.

Ili kupunguza ugumu wa shughuli za usindikaji na kuepuka kurudia katika makaratasi, benki hutumia nyaraka zilizowasilishwa na wateja kwa kiwango cha juu iwezekanavyo. Hii inasababisha kupunguzwa kwa gharama zinazohusiana na makaratasi. Kwa mfano, sehemu fulani za matangazo ya michango ya fedha hubakia kwa watunza fedha wa rejista za fedha na hupitishwa kwa watendaji na wateja wanaowajibika.

Wateja hutolewa fomu za hati zinazozalishwa na uchapishaji, ama na benki (kwa mfano, matangazo ya amana za fedha) au fomu za kuagiza kutoka kwa nyumba ya uchapishaji kulingana na fomu zinazotolewa na benki. Kwa taasisi za benki, fomu za hati hutolewa katikati. Nyaraka zinaweza kutengenezwa na makampuni ya biashara na mashirika, i.e. wateja. Katika kesi hii, wanaitwa mteja (maombi ya malipo, maagizo, nk).

Baadhi ya nyaraka zimetayarishwa na taasisi za benki. Nyaraka hizo, zinazoitwa hati za benki, ni pamoja na maelezo ya ushauri, maagizo ya kumbukumbu, maagizo ya karatasi zisizo na usawa zinazoingia na zinazotoka, nk.

Kulingana na asili ya shughuli iliyoonyeshwa, hati za malipo ya pesa zimegawanywa katika vikundi vitatu:

1. fedha taslimu;
2. ukumbusho;
3. karatasi ya usawa.

Nyaraka za fedha zinajumuisha nyaraka hizo zinazoandika harakati za fedha, i.e. kukubalika au kutolewa kutoka kwa dawati la pesa la benki. Ipasavyo, hati hizi zimegawanywa katika risiti na gharama.

Hati za kupokea pesa ni pamoja na:

1. matangazo ya amana za fedha kwenye madawati ya fedha ya benki;
2. risiti za fedha.

Hati za fedha za matumizi ni pamoja na:

1. hundi za fedha;
2. maagizo ya pesa taslimu.

Matangazo ya amana za pesa hutumika katika hali ambapo wateja huweka pesa kwenye madawati ya pesa ya benki kwa malipo, akaunti za sasa na zingine. Kulingana na aina ya malipo na mtunza fedha, aina mbalimbali za matangazo hutumiwa. Fomu hizi hutofautiana katika maelezo na idadi ya nakala. Matangazo ya michango kwa bajeti ya kodi na malipo mengine lazima yawe na data kuhusu uainishaji wa bajeti, nk.

Wakati wa kukusanya pesa, taarifa za usambazaji hutumiwa. Mbali na maelezo ya matangazo, yana hesabu ya noti ya pesa. Wakati wa kupokea pesa taslimu, benki hutoa risiti kwa mweka amana. Inaweza kutolewa kwa fomu tofauti au kwa sehemu tofauti ya fomu. Maagizo ya risiti ya pesa hutumiwa mara chache. Kwa mfano, wakati benki inafanya operesheni ya chafu - ikitoa pesa kwenye mzunguko. Noti na sarafu, kwa msingi wa ruhusa maalum, huhamishwa kutoka kwa akiba ya noti na sarafu hadi dawati la pesa la kufanya kazi la taasisi ya benki.

Cheki ya fedha

Hati kuu ya pesa taslimu ya gharama ni risiti ya pesa taslimu.

Cheki ya fedha- ni amri iliyoandikwa ya biashara au shirika, i.e. mmiliki wa akaunti ya benki kuhusu malipo ya kiasi kilichotajwa katika hundi kwa mmiliki wa hundi, kwa maneno mengine, kwa mtoaji wa hundi. Cheki hutolewa kwa fomu maalum, ambazo ni fomu kali za kuripoti.

Maagizo ya gharama ya fedha hutumiwa wakati wa kulipa pensheni, uhamisho, kutoa pesa kwa mshahara kwa wafanyakazi wa benki, kiasi cha gharama za usafiri, nk.

Nyaraka za kumbukumbu ni kundi la hati nyingi zaidi. Wao hutumiwa hasa kwa uhamisho usio wa fedha wa fedha kutoka kwa akaunti moja ya benki hadi nyingine.

Nyaraka za kumbukumbu zinatayarishwa na wateja na benki. Nyaraka kuu za mteja ni: amri za malipo, hundi za malipo, rejista za maombi ya malipo na hundi, maombi ya kutoa barua ya mkopo, kwa ajili ya kutoa vitabu vya hundi na wengine.

Nyaraka za ukumbusho zilizoundwa na benki ni pamoja na maagizo ya ukumbusho (hapo awali pia zilijumuisha maelezo ya ushauri kwa makazi ya pande zote za benki). Ombi la malipo ni hati ya malipo iliyo na ombi kutoka kwa muuzaji (mpokeaji) kuhamisha fedha kwake kupitia benki kutoka kwa akaunti ya mlipaji kwa vitu vya hesabu zilizosafirishwa au huduma maalum. Mahitaji ya malipo yanatumika kwa njia ya kukubalika katika makazi ya ndani na yasiyo ya wakaazi.

Fomu za ombi la malipo pia hutumiwa katika hali zingine. Hasa, wanakusanya rejista za hati za usafirishaji zilizowasilishwa na wauzaji kwa malipo kwa kutumia barua za wazi za mkopo, maagizo ya kukusanya hati za mtendaji, nk.

Agizo la malipo ni agizo kutoka kwa mlipaji kwenda kwa benki yake kuhamisha kiasi kilichoainishwa ndani yake kutoka kwa akaunti yake hadi kwa akaunti ya mpokeaji wa pesa. Akaunti za washiriki wa utatuzi zinaweza kupatikana katika moja au katika taasisi tofauti za jiji moja au zisizo mkazi. Maagizo ya malipo hutumiwa wakati wa kulipia hesabu, huduma zinazotolewa katika mauzo ya jiji moja na wasio wakazi na kwa majukumu yasiyo ya bidhaa. Maagizo hutumiwa sana kwa majukumu yasiyo ya bidhaa (malipo kwa bajeti ya serikali, uhamisho wa fedha kwa ajili ya ujenzi wa mji mkuu, kwa fedha za biashara, nk).

Cheki cha malipo

Cheki cha malipo - tofauti na hundi ya pesa taslimu, inatumika tu kwa kuhamisha pesa kutoka kwa akaunti moja hadi nyingine kwa uhamishaji wa benki. Hundi hizi hazitalipwa.

Cheki cha malipo - hati ya malipo-maagizo kutoka kwa droo ya hundi kwa benki yake ili kuhamisha kiasi kilichotajwa ndani yake kutoka kwa akaunti yake hadi kwa akaunti ya mtoaji wa hundi au mmiliki wa hundi.

Mada husika ya kozi itachunguza kwa undani aina mbalimbali za nyaraka za ukumbusho zilizotolewa na makampuni ya biashara na mashirika. Ushauri kwa ajili ya makazi baina ya matawi imekuwa jadi hati ya benki. Hili ni agizo lililotolewa na taasisi moja ya benki kwa nyingine ili kutekeleza operesheni iliyoainishwa ndani yake. Kwa mfano, benki inayohudumia mlipaji, baada ya kufuta kiasi cha malipo kutoka kwa akaunti ya mlipaji kwa misingi ya hati ya malipo, inaagiza benki isiyo ya mkazi inayohudumia msambazaji kutoa kiasi hicho kwa akaunti yake. Hadi 2002 maelezo ya ushauri yalitungwa na Benki Kuu (Settlement Center) kwa niaba ya benki ya biashara.

Agizo la ukumbusho ni hati iliyoandaliwa na taasisi ya benki, ambayo inaelezea shughuli ya uhasibu inayofanywa na inaonyesha mawasiliano ya akaunti zilizoathiriwa nayo. Kwa mfano, ikiwa ombi la malipo linalipwa kwa sehemu kutokana na fedha za kutosha kutoka kwa mlipaji, benki hutoa amri ya ukumbusho.

Hati za karatasi zisizo na salio ambazo ni za benki ni pamoja na maagizo ya karatasi zisizo na salio zinazoingia, zinazotoka na zinazoingia na kutoka. Nyaraka zote zilizokaguliwa zina thamani kubwa ya udhibiti. Kwa hiyo, taasisi za benki lazima zihakikishe usalama wao mkali. Wajibu wa uhifadhi sahihi wa nyaraka hutegemea mkuu wa taasisi ya benki na mhasibu mkuu.

Lakini kabla ya hati kutumwa kwa uhifadhi, zinahitaji kupangwa na kuunda folda maalum. Hii inapaswa kufanyika kwa namna ambayo ikiwa, kwa mfano, madai kutoka kwa taasisi ya biashara hutokea au baada ya kupokea ombi kutoka kwa taasisi nyingine, benki, wakati wa ukaguzi, nk. iliwezekana kupata hati husika kwa haraka na kwa urahisi. Taasisi za benki zimeanzisha utaratibu maalum wa kutengeneza hati.

Katika mchakato wa kurekodi shughuli zilizofanywa wakati wa mchana, wafanyakazi wa benki huchagua na kupanga hati zilizotumiwa. Fedha, karatasi ya usawa na nyaraka za ukumbusho huchaguliwa tofauti. Pesa na karatasi ya usawa iliyo na mgawanyiko katika risiti na gharama, na ukumbusho - kulingana na nambari za akaunti za mizania iliyokatwa. Hati za ukumbusho zinaweza kuzalishwa kwa mpangilio wa kupanda wa nambari za akaunti zilizoainishwa. Kwa baadhi ya miamala, hati moja inaweza kuathiri akaunti kadhaa za malipo au mkopo. Nyaraka hizo zilizo na kazi ngumu za akaunti zinawekwa baada ya nyaraka zote za ukumbusho.

Kufuatia hati hizi ni maagizo ya laha zisizo na salio kwa akaunti ambazo hazijajumuishwa kwenye vitabu vya ghala. Kwa mfano, amri zinazoingia na zinazotoka kuhusiana na shughuli za malipo. Hati za karatasi zisizo na salio huchaguliwa kwa mpangilio wa kupanda wa nambari za akaunti za laha zisizo na salio. Zaidi ya hayo, hati zinazotumiwa kurasimisha shughuli zinazoingia huwekwa kwanza, baada yao - maagizo ya karatasi ya usawa na amri zinazoingia na zinazotoka.

Wakati wa kutengeneza hati, muda wa uhifadhi wao huzingatiwa. Kwa hiyo, nyaraka ambazo muda mrefu wa kuhifadhi zimeanzishwa zimewekwa kwenye folda tofauti. Kundi hili ni pamoja na:

1. Nyaraka za fedha.
2. Nyaraka za ukumbusho, risiti za karatasi zisizo na usawa na maagizo ya debit na viambatisho vyote kwao kwa amana za raia na wanajeshi.
3. Kumbukumbu na nyaraka za fedha kwa mikopo iliyotolewa kwa wakopaji binafsi kwa ajili ya ujenzi wa nyumba na madhumuni mengine.
4. Hati za ukumbusho, laha zisizo na salio maagizo yanayoingia na kutoka na viambatisho vyote kwake kwa miamala ya madini ya thamani, fedha za kigeni na malipo kwa fedha za kigeni.

Kwa urahisi wa ukaguzi, hati juu ya shughuli za benki zenyewe zilizo na mali zisizohamishika, uwekezaji wao wa mtaji, mapato na gharama na shughuli zingine za benki zimeorodheshwa kando.

Nyaraka za fedha na maagizo ya karatasi zisizo na usawa hupangwa kwa mlolongo ufuatao: risiti za fedha, hati za gharama, kisha risiti za karatasi zisizo na usawa na amri za gharama.

Vyeti kuhusu kiasi cha nyaraka kwa debit ya kila akaunti ya mizania, mapato na gharama ya kila akaunti ya karatasi ya usawa, inayozalishwa katika folda tofauti, huwekwa kwenye folda za jumla za kumbukumbu na nyaraka za fedha. Vyeti hivi vinasainiwa na mhasibu mkuu wa taasisi ya benki au naibu wake. Nyaraka kwa kawaida hutolewa kila siku baada ya maingizo yote ya uhasibu kufanywa, nyenzo za uhasibu za uchanganuzi na sintetiki zimekusanywa na kupatanishwa.

Nyaraka zilizo na maisha ya rafu ndefu, kwa idhini ya mkuu wa taasisi ya benki, zinaweza kuzalishwa wakati mwingine. Kuna baadhi ya mambo ya pekee katika utaratibu wa uundaji wa hati hizi.

Uundaji wa hati unafanywa na mfanyakazi maalum. Hati za pesa hutolewa na mtunza fedha. Nyaraka zinazozalishwa zimefungwa. Nyaraka zilizofungwa kisha huhesabiwa kwenye kompyuta. Kiasi cha kuhesabu kinathibitishwa na jumla ya mauzo katika jarida la uhasibu au muhtasari wa mauzo (kwa kuzingatia marekebisho yanayofaa). Matokeo ya kuhesabu hati za karatasi zisizo na usawa pia yanathibitishwa na jarida la uhasibu. Kanda za kuhesabu zimeunganishwa kwenye nyaraka zilizofungwa.

Nambari na kiasi cha hati zilizofungwa zinaonyeshwa kwenye kifuniko cha folda. Folda za nyaraka zilizofungwa zimehifadhiwa na taasisi za benki kwa mujibu wa Kanuni za kuanzishwa kwa uhasibu na kutoa taarifa katika taasisi za benki. Nyaraka za fedha kwa miezi kumi na miwili iliyopita na nyaraka za ukumbusho kwa mwezi wa sasa zimehifadhiwa kwenye chumba cha kuhifadhi au katika makabati ya moto katika idara ya uhasibu. Hati za ukumbusho za miezi iliyopita kabla ya kuwasilishwa kwenye hifadhi huhifadhiwa katika hifadhi ya sasa ya uhasibu, iliyo na kabati za chuma, droo na rafu.

Maswali kuhusu hati zilizohifadhiwa kwenye chumba cha kuhifadhi, idara ya uhasibu na kumbukumbu ya sasa hufanywa kulingana na mahitaji yaliyosainiwa na mhasibu mkuu wa taasisi ya benki au naibu wake.

Kukamilika kwa usahihi wa shughuli za makazi, uwekaji wa fedha kwa wakati kwa akaunti za biashara na mashirika, kuimarisha nidhamu yao ya uhasibu na malipo, na kuhakikisha usalama wa fedha za umma kwa kiasi kikubwa inategemea shirika la kazi ya uhasibu na vifaa vya uendeshaji. Kwa hivyo, shirika wazi la kazi ya vifaa vya uhasibu na uendeshaji wa benki ni muhimu sana kwa sasa wakati wa mabadiliko ya biashara na mashirika kwa hali mpya za biashara kulingana na mahitaji ya uchumi wa soko.