Maelezo ya hesabu. Maelezo ya uhasibu Onyesho la VAT kwa mauzo ya nje katika 1s 8.3

Wakati kampuni ya ndani inauza bidhaa nje ya nchi, kama walipa kodi, inakuwa chini ya ushuru wa VAT. Kulingana na aya ya 1 ya Sanaa. 164 ya Msimbo wa Ushuru wa Shirikisho la Urusi, wakati wa kufanya shughuli za kuuza bidhaa kwa kuuza nje, kiwango cha ushuru ni sifuri, sio lazima ulipe pesa kwa bajeti. Walakini, walipa kodi lazima awasilishe kifurushi cha hati ili kudhibitisha haki yake ya kiwango hiki kabla ya siku 180, kuanzia tarehe bidhaa zimewekwa chini ya sheria ya forodha ya kuuza nje. Iwapo kampuni inayosafirisha nje haikuweza kuthibitisha haki ya kutumia kiwango cha sifuri cha VAT ndani ya muda uliowekwa, italazimika kuhamisha kodi ya kiasi cha mauzo kwa kiasi cha 18 au 10%.

Kwa hali yoyote, wakati wa kuuza bidhaa nje ya nchi, muuzaji nje kutoka Urusi analazimika kutoa ankara kwa mnunuzi na kiasi cha ushuru kilichoonyeshwa juu yake. Bidhaa zinaposafirishwa baada ya malipo ya awali kufanywa kwa ajili yao, msafirishaji halazimiki kukokotoa kiasi cha VAT kwenye malipo ya awali. Nambari ya Ushuru ya Shirikisho la Urusi inasema kwamba malipo (kamili au sehemu) yaliyopokelewa na muuzaji nje kwa sababu ya uwasilishaji wa bidhaa za siku zijazo haijajumuishwa katika msingi wa ushuru.

Jinsi shughuli ya usafirishaji inafanywa katika "1C: Uhasibu 8.3"

Wacha tuseme kampuni fulani ya Kirusi inanunua bidhaa kutoka kwa wazalishaji wa ndani ili kisha kuziuza kwa wageni. Upokeaji wa bidhaa lazima uonekane katika mpango.

Kusanidi Mipangilio na Sera za Uhasibu

Ili kuonyesha shughuli za biashara kwa mauzo ya bidhaa, unahitaji kusanidi sera za uhasibu na vigezo vya uhasibu. Ili kufanya hivyo, katika mipangilio ya sera, kwenye kichupo kilicho na maandishi: "VAT" lazima ionyeshwe « V» katika nyanja zifuatazo:

1. "Shirika linafanya mauzo bila VAT au kwa VAT 0%";
2. "Uhasibu tofauti wa VAT kwenye akaunti ya 19 "VAT kwa maadili yaliyopatikana."

Pia, katika mipangilio ya vigezo vya uhasibu kwenye kichupo sawa, unahitaji kuingiza ishara sawa kwenye uwanja unaoitwa "Kulingana na njia za uhasibu".

Sasa unahitaji kwenda kwenye saraka "Nomenclature" na katika kipengele cha bidhaa zilizonunuliwa kwa madhumuni ya kuuza nje ya nchi, ingiza thamani katika uwanja wa "njia ya uhasibu wa VAT". "Kwa operesheni kwa 0%"

Ununuzi wa bidhaa za nje

Ili kufanya hivyo, unahitaji kuunda hati inayoitwa "Kupokea bidhaa na huduma", na uchague aina ya operesheni "Bidhaa (fomu rahisi)". Mashamba ndani yake lazima yajazwe kama kawaida, i.e. jinsi hati zinavyoundwa kwa ununuzi wa bidhaa kwa madhumuni ya kuziuza katika Shirikisho la Urusi.

Tofauti katika faili iliyoundwa kwa bidhaa zilizonunuliwa za baadaye zitaonekana wakati wa kujaza jedwali ndani yake. Katika mstari wake wa manukuu "Njia ya uhasibu wa VAT" unahitaji kuchagua kigezo cha bidhaa ambazo zitauzwa nje ya nchi "Kwa operesheni kwa 0%".

Ifuatayo, unahitaji kusajili nambari ya ankara inayoingia ya mtengenezaji au msambazaji wa bidhaa. Hati iliyopokelewa na idara ya uhasibu imeandikwa katika sehemu ya pili katika jarida la ankara iliyotolewa na kupokea. Akaunti pia imesajiliwa katika kitabu cha ununuzi wakati ingizo linalolingana limeundwa ndani yake.

Baadaye, ni muhimu kuchapisha na kurekodi hati, kama matokeo ambayo shughuli ya biashara iliyofanywa itaonyeshwa katika akaunti zinazofaa za uhasibu. Wakati wa kuchapisha hati, maingizo ya uhasibu yatatolewa, na sehemu zilizomo haziwezi kuhaririwa tena. Hebu tukumbushe kwamba machapisho kawaida huitwa sheria fulani za uhasibu na mbinu za kuingiza data kwenye mfumo wa uhasibu.

Kwa kweli, kutuma ni rekodi inayoingiza taarifa katika programu kwa akaunti mbili za uhasibu mara moja: debit ya kwanza na mkopo wa pili, na kiasi kimoja tu. Hii ni kutokana na ukweli kwamba uhasibu unahitaji matumizi ya kanuni ya "kuingia mara mbili", ambayo ina maana kwamba kwa kila operesheni, ikiwa ni pamoja na uendeshaji wa bidhaa za nje, ni muhimu kufanya kuingia katika akaunti mbili.

Kwa hiyo, hapo juu tuliangalia utaratibu wa kuingia katika shughuli za ununuzi wa bidhaa za kuuza kwa ajili ya kuuza nje katika "".

) juu ya kufanya kazi na VAT katika 1C: Uhasibu 8.3 (marekebisho 3.0).

Leo tutaangalia mada: "Kiwango cha VAT cha 0% kwa mauzo ya nje."

Nyenzo nyingi zitaundwa kwa wahasibu wanaoanza, lakini wenye uzoefu pia watapata kitu kwao. Ili usikose kutolewa kwa masomo mapya, jiandikishe kwa jarida.

Acha nikukumbushe kwamba hili ni somo, kwa hivyo unaweza kurudia hatua zangu kwa usalama katika hifadhidata yako (ikiwezekana nakala au mafunzo).

Basi hebu tuanze

Usafirishaji wa bidhaa nje ya nchi unategemea kiwango cha VAT cha 0%.

Hii ina maana kwamba wakati wa kuuza bidhaa nje hatuna wajibu wa kulipa VAT kwa bajeti.

Hata hivyo, tuna wajibu wa kuthibitisha mauzo ya nje ndani ya siku 180 baada ya kuweka bidhaa chini ya utaratibu wa usafirishaji wa forodha.

Ili kuthibitisha uhamishaji, unahitaji kukusanya na kuwasilisha kwa ofisi ya ushuru seti ifuatayo ya hati pamoja na marejesho yako ya VAT:

• Mkataba wa kuuza nje na mshirika wa kigeni (nakala yake).
• Tamko la forodha ya mizigo (nakala yake yenye alama kutoka kwa ofisi ya forodha iliyotoa bidhaa).
• Nakala za usafirishaji, usafirishaji na hati zingine zilizo na alama kutoka kwa mamlaka ya forodha.

Ikiwa uhamishaji haujathibitishwa, tunalazimika kutoza VAT "retroactively" kwa kiwango kinachotumika tarehe ya shughuli ya kuuza nje, kwa kutumia karatasi ya ziada ya kitabu cha mauzo.

Sheria maalum pia zinatumika kwa VAT ya "pembejeo" (ambayo tulilipa kwa mtoaji wa bidhaa zilizosafirishwa). VAT hii inaweza kulipwa na sisi tu baada ya uthibitisho au kutothibitisha mauzo ya nje ( marekebisho: kutoka 07/01/2016, VAT ya pembejeo inaweza kukabiliana kabla ya uthibitisho - sheria hii inafanya kazi tu kwa bidhaa zisizo za bidhaa; onyesha kuwa hii ni bidhaa isiyo ya bidhaa katika nomenclature - usiangalie kisanduku wakati wa kuunda, unapoonyesha nambari ya HS.).

Hebu fikiria hali hizi kuhusiana na 1C: Uhasibu 8.3 (marekebisho 3.0).

Kuweka sera za uhasibu

Awali ya yote, tutaweka uhasibu tofauti wa VAT inayoingia - hii ni muhimu, kwani tutazingatia bidhaa za kuuza nje kwa kiwango cha 0%.

Nenda kwenye sehemu ya "Kuu", "Kodi na ripoti":

Hapa tunachagua kipengee cha "VAT" na angalia kisanduku cha kuteua "Uhasibu tofauti wa VAT inayoingia":

Huko pia tunaweka kipengee "Uhasibu tofauti wa VAT kwa mbinu za uhasibu". Chaguo hili linajumuisha mbinu mpya ya uhasibu tofauti wa VAT kwa kutumia akaunti ndogo ya ziada "Njia ya Uhasibu wa VAT" kwenye akaunti ya 19.

Tunanunua bidhaa kwa ajili ya kuuza nje

Unda hati mpya "Risiti ya Bidhaa":

Kwa mujibu wa waraka huu, tarehe 01/01/2016 tulinunua tani 2 za ngano ya daraja la 1 kwa bei ya 10,000 (pamoja na VAT) kwa tani.

Wakati huo huo, katika sehemu ya jedwali (sogeza skrini kulia), tulionyesha thamani "Imezuiwa hadi uthibitisho 0%" kama subconto ya akaunti 19:

Hii inamaanisha kuwa bidhaa hii ilinunuliwa na sisi kwa usafirishaji zaidi, ambayo inamaanisha kuwa VAT inaweza kukatwa juu yake tu baada ya uthibitisho au kutokuthibitishwa kwa usafirishaji.

Tusisahau kusajili ankara inayoingia (kitufe cha "Jisajili" chini kabisa ya hati):

Tunauza bidhaa kwa ajili ya kuuza nje

Hatimaye, nenda kwenye sehemu ya "Mauzo" na uchague "Mauzo (vitendo, ankara)":

Unda hati mpya "Mauzo ya bidhaa":

Tunauza (kwa kuuza nje) tani 2 za ngano kwa mshirika wa kigeni kwa bei ya euro 500 kwa tani kwa kiwango cha 0%.

Wakati huo huo, katika mkataba na mnunuzi tulionyesha wazi kwamba malipo yanafanywa kwa euro:

Tunachapisha hati na kisha kutoa ankara (kitufe kilicho chini kabisa):

Usafirishaji umethibitishwa

Tulikusanya kifurushi kamili cha hati zinazothibitisha kuhamishwa mnamo Aprili 15, 2016. Tutawasilisha kifurushi hiki cha hati kwa ofisi ya ushuru pamoja na tamko la robo ya 2.

Ili kuonyesha ukweli wa uthibitishaji katika 1C, nenda kwenye sehemu ya "Operesheni", kipengee cha "Uendeshaji wa VAT ya kawaida":

Unda hati mpya "Uthibitishaji wa kiwango cha sifuri cha VAT":

Tunaonyesha tarehe 04/15/2016 (au 06/30/2016 - siku ya mwisho ya robo ambayo hati zilitolewa) na bonyeza kitufe cha "Jaza":

Sehemu ya jedwali itajazwa kiotomatiki na usafirishaji ambao haujathibitishwa. Katika sehemu ya "Tukio", onyesha thamani "asilimia 0 imethibitishwa":

Kwa kuwa sasa tumethibitisha mauzo ya nje, masharti ya kuzingatia VAT ya "pembejeo" kwenye bidhaa hii yametimizwa.

Lakini ili kufanya hivyo, ni muhimu kuzalisha maingizo ya kitabu cha ununuzi kwa robo ya 2 (kipindi ambacho tulithibitisha mauzo ya nje).

Ili kufanya hivyo, nenda kwa msaidizi wa uhasibu wa VAT kwa robo ya 2:

Na wacha tuendelee kuunda maingizo ya leja ya ununuzi.

Chagua kisanduku "Imewasilishwa kwa kukatwa kwa VAT 0%" na ubofye kitufe cha "Jaza hati":

Kichupo cha "Thamani Zilizonunuliwa" kitajazwa kiotomatiki na mauzo yaliyothibitishwa:

Tunaona kwamba ilionyesha VAT ya pembejeo kwa kiasi cha rubles 3,050 kopecks 85:

Kulingana na ripoti "Uchambuzi wa Uhasibu wa VAT" kwa robo ya 2, kurejeshwa kwa VAT ilifikia rubles 3,050 kopecks 85:

Uhamishaji haujathibitishwa

Sasa hebu turejeshe nyuma matukio wakati wa mauzo ya bidhaa kwa ajili ya kuuza nje tarehe 10 Januari 2016 na tuchukulie kuwa hatukuweza kukusanya hati zinazothibitisha uhamishaji.

Katika hali hii, siku ya 181 kuanzia tarehe ya kusafirisha bidhaa (Julai 9, 2016), uhamishaji kama huo haujathibitishwa na tuna wajibu wa kutoza VAT mara kwa mara, tukionyesha katika karatasi ya ziada ya kitabu cha mauzo kwa robo ya kwanza.

Ili kuonyesha ukweli wa kutothibitisha katika 1C, nenda kwenye sehemu ya "Operesheni", kipengee cha "Uendeshaji wa VAT ya Kawaida" na uunde hati mpya "Uthibitishaji wa kiwango cha sifuri cha VAT":

Tunaonyesha tarehe 07/09/2017 na bofya kitufe cha "Jaza" katika sehemu ya jedwali.

Sehemu ya jedwali ya hati ilijazwa kiotomatiki na uhamishaji ambao haujathibitishwa.

Katika sehemu ya "Tukio" katika sehemu ya jedwali, onyesha thamani "asilimia 0 haijathibitishwa."

Pia, usisahau kuonyesha bidhaa ya gharama zingine ambazo VAT itahesabiwa kwa malipo kwa bajeti:

Tunachapisha hati na kuzingatia ukweli kwamba programu iliunda na kujaza kiotomatiki katika sehemu ya jedwali ankara iliyotolewa na VAT ya kiasi cha 14,335.11:

VAT hii ilihesabiwa kiotomatiki na programu kutoka kwa kiwango cha juu cha mauzo ya nje, kwa kiwango cha 18% (kiwango hiki kinaonyeshwa katika bidhaa yenyewe).

Inabakia kuhakikisha kwamba baada ya operesheni hii, ankara mpya iliyoundwa na VAT kwa kiasi cha rubles 14,335 kopecks 11 inaonekana kwenye karatasi ya ziada ya kitabu cha mauzo kwa robo ya 1.

Ili kufanya hivyo, nenda kwa msaidizi wa uhasibu wa VAT kwa robo ya 1 na ufungue "Kitabu cha Uuzaji":

Katika mipangilio ya ripoti (kitufe cha "Onyesha mipangilio"), chagua "Tengeneza laha za ziada" kwa kipindi cha sasa:

Tunatoa ripoti, kufungua "Laha za ziada za robo ya 1 ya 2016" na kuona ankara yetu, ikitulazimisha kulipa rubles 14,335 na kopecks 11 kwa bajeti:

Lakini sio yote ya kutisha. Baada ya yote, wakati huo huo na kutothibitisha mauzo ya nje, sasa tuna haki ya kurekebisha VAT ya pembejeo. Ukweli huu pia utaonyeshwa kwenye karatasi ya ziada, lakini wakati huu katika kitabu cha ununuzi.

Lakini kwanza, nenda kwa msaidizi wa uhasibu wa VAT kwa robo ya 3 (ilikuwa katika kipindi hiki kwamba siku ya 181 ilitoka tarehe ya usafirishaji na usafirishaji ulipata hali ya kutothibitishwa) na ufungue uundaji wa maingizo ya leja ya ununuzi:

Weka kipengee "Imewasilishwa kwa kukatwa kwa VAT 0%" na ubofye kitufe cha "Jaza hati". Sehemu ya jedwali "Thamani Zilizonunuliwa" ilijazwa kiotomatiki:

Tunachapisha hati, na kisha kufungua msaidizi wa uhasibu wa VAT kwa robo ya 1. Kuanzia hapa tunaenda kwenye kitabu cha ununuzi:

Katika mipangilio (kitufe cha "Onyesha mipangilio"), chagua kipengee cha "Tengeneza laha za ziada" kwa kipindi cha sasa:

Tunatoa ripoti, fungua "Laha ya Ziada kwa robo ya 1 ya 2016" na uone kwamba ankara inayoingia na VAT ya kiasi cha rubles 3,050 na kopecks 85 inaonekana hapa:

Jumla ya VAT inayolipwa kwa robo ya 1 kulingana na ripoti "Uchambuzi wa Uhasibu wa VAT" itakuwa rubles 11,284 na kopecks 26:

Sisi ni kubwa, ni hayo tu

Mauzo ya mauzo ya bidhaa nje ya nchi yamesajiliwa katika 1C na kiwango cha sifuri cha VAT na yana maelezo yao wenyewe. Ili kusajili kwa usahihi mauzo ya nje, ni muhimu kufanya mipangilio fulani katika sera za uhasibu za shirika la kuuza. Hebu tuchunguze kwa undani mchakato wa kuanzisha na kutekeleza kulingana na mpango. Nenda kwenye kichupo cha menyu cha "Kuu", pata sehemu ya "Mashirika", chagua unayohitaji (ikiwa uhasibu unadumishwa kwa mashirika kadhaa, kwa mfano, nje kupitia 1C-online) na ufungue "Sera ya Uhasibu". Unaweza kufanya mabadiliko kwenye mipangilio ya sera ya uhasibu kwa kipindi cha sasa. Au unda ingizo jipya kwa kipindi kijacho (mwaka), kulingana na wakati bidhaa zinatakiwa kuuzwa kwa mauzo ya nje. Wacha tuangalie mfano wa kuunda mpya. Unapobofya kitufe cha "Unda", dirisha linafungua na mipangilio ya parameter. Kwa sasa, ninavutiwa na kipengee cha "Kuweka ushuru na ripoti", ambacho kiko chini ya dirisha katika mfumo wa kiungo:

Bofya na ufikie kwenye menyu ya mpangilio huu. Nenda kwenye kichupo cha "VAT".

Vipengee viwili vinapaswa kutibiwa:

Uhasibu tofauti wa VAT inayoingia hutunzwa.

Tenganisha uhasibu wa VAT kwa njia za uhasibu.

Baada ya hayo, mpangilio umehifadhiwa. Kwa sababu ya usakinishaji, hati zote zilizoundwa zitakuwa na safu tofauti ili kuonyesha njia ya uhasibu.

Sasa hebu tuende kwenye kichupo cha menyu ya "Ununuzi", jarida la "Risiti (vitendo, ankara)" na uunda hati ya "Risiti ya bidhaa na huduma". Jaza sehemu kwa njia ya kawaida:

Chama pinzani.

• Ankara ya malipo (ikiwa ilitolewa hapo awali).

  Tunajaza sehemu ya jedwali na vitengo vya majina vinavyoonyesha kiasi na gharama.

Ili programu itambue kuwa bidhaa inayohamishwa inanunuliwa, unahitaji kuweka thamani "Imezuiwa hadi uthibitisho 0%" katika safu wima ya "mbinu ya uhasibu wa VAT".

Tunaangalia harakati za hati katika uhasibu na uhasibu wa kodi. Machapisho hayana tofauti na risiti za kawaida:

Sasa bidhaa zinaweza kuuzwa. Nenda kwenye kichupo cha menyu ya "Mauzo", "Mauzo (vitendo, ankara)" jarida. Wacha tuunde utekelezaji mpya. Maeneo yote ya hati yanajazwa kwa njia ya kawaida, isipokuwa kwa mkataba. Kiwango cha VAT kinapaswa kuonyeshwa kama 0%. Wacha tuangalie kwa karibu kujaza mkataba. Tunaenda kwa kadi ya mshirika na kuunda makubaliano:

Aina ya mkataba - na mnunuzi.

Bei ndani - onyesha sarafu (USD au EUR) ambayo malipo yatafanyika.

Malipo ndani - yanaonyeshwa vivyo hivyo:

Baada ya kujaza, bofya "Rekodi na ufunge" na uchague makubaliano haya kwa utekelezaji. Bei, jumla ya kiasi na VAT huhesabiwa upya kiotomatiki kulingana na kiwango cha ubadilishaji wa sarafu iliyochaguliwa. Pia katika sehemu ya "Mahesabu" akaunti za fedha za kigeni zinaonyeshwa (62.21 na 62.22):

Uthibitishaji wa kuuza nje.

Kutothibitisha mauzo ya nje.

Sheria ya Shirikisho la Urusi hutoa muda wa si zaidi ya siku 180 kwa uthibitisho na ukusanyaji wa hati za kuuza nje. Wacha tuseme seti ya hati imetayarishwa na usafirishaji umethibitishwa. Hii lazima ionekane katika mpango wa 1C. Ili kufanya hivyo, nenda kwenye kichupo cha menyu ya "Operesheni", pata sehemu ya "Kipindi cha Kufunga" na uchague kipengee cha "Shughuli za kawaida za VAT". Unda hati mpya yenye fomu "Uthibitishaji wa kiwango cha sifuri cha VAT".

Katika fomu ya uthibitisho, lazima uweke tarehe ya sasa na ubofye kitufe cha "Jaza". Mauzo yaliyoundwa na bidhaa ya kuuza nje yataonekana katika sehemu ya jedwali. Na katika safu ya "Tukio" itaonyeshwa "kiwango cha 0% kimethibitishwa".

Tunachapisha hati ya uthibitishaji na kukubali VAT ya pembejeo ili kukatwa. Hii inarasimishwa wakati wa kufunga mwezi (au robo) kwa kutumia uchakataji wa "Kufunga mwezi". Nenda kwenye "Msaidizi wa Uhasibu wa VAT", weka kipindi na katika sehemu ya "Uendeshaji wa kawaida" chagua "Unda maingizo ya leja ya ununuzi (0%)". Katika orodha kunjuzi, bofya "Fungua operesheni":

Kisha hati "Kuunda maingizo ya leja ya ununuzi" inafungua. Bonyeza kitufe cha "Jaza hati", na habari kuhusu hati za bidhaa zinazohamishwa zitaonekana kiotomatiki katika sehemu ya jedwali kwenye kichupo cha "Thamani Zilizonunuliwa". Yaani: ni nani msambazaji, hati ya ununuzi, hati ya usafirishaji, hali, aina ya thamani, na kadhalika:

Tunachapisha hati na kutoa ripoti ya "Kitabu cha Ununuzi" kwa kipindi sawa (robo). Ripoti itaonyesha kiasi cha VAT iliyokubaliwa kukatwa.

Sasa hebu fikiria hali ambapo usafirishaji haujathibitishwa (sababu inaweza kuwa kwamba hawakufikia tarehe ya mwisho ya siku 180). Hii pia inahitaji kuonyeshwa katika mpango wa 1C. Kwa njia sawa, tunaunda hati "Uthibitisho wa kiwango cha sifuri". Weka tarehe ya sasa na bonyeza kitufe cha "Jaza". Hati ya utekelezaji itaonekana katika sehemu ya jedwali. Katika safu wima ya "Tukio", weka "asilimia 0 haijathibitishwa."

Leo, wauzaji wa bidhaa za Kirusi wana fursa ya kutumia kiwango cha VAT cha sifuri, na operesheni hii lazima ifanyike kulingana na uhasibu. Katika kesi hiyo, kampuni inahitajika kukusanya mfuko wa nyaraka. Inahitajika kwa huduma ya ushuru pekee, na hakuna uthibitisho katika 1C: Uhasibu unahitajika.

Katika kesi hiyo, makampuni ya kupokea si zaidi ya siku 180 kukamilisha nyaraka zote. Ikiwa tarehe ya mwisho haijafikiwa, VAT italazimika kulipwa kamili.

Ili kuthibitisha matumizi ya kiwango cha VAT cha 0%, hatua zifuatazo zinahitajika:

• Kuweka sera za uhasibu;
• Mtaji wa bidhaa za mauzo ya nje;
• Usajili wa mauzo ya nje;
• Uundaji wa hati "Uthibitisho wa kiwango cha VAT cha sifuri";
• Unda kitabu cha ununuzi.

Kuweka sera za uhasibu

Uendeshaji huu hauhitaji upotoshaji wowote changamano. Angalia tu visanduku vinavyofaa katika sehemu ya VAT. Ni muhimu kuelewa kwamba katika tukio la mpito kwa sera mpya, nyaraka zote zitahitaji kuchapishwa tena.

Usajili wa risiti na uuzaji

Baada ya visanduku vya kuteua vyote kuangaliwa kwenye risiti, mfumo unampa mtumiaji safu mpya "Njia ya Uhasibu wa VAT". Kwa kesi hii, unahitaji kuchagua chaguo "Imezuiwa hadi 0% ya uthibitisho". Hatua hii ni kipengele kikuu cha shughuli zinazohusiana na uuzaji wa bidhaa kwa ajili ya kuuza nje.

Wakati wa kufanya ununuzi kwenye soko la ndani kutoka kwa muuzaji, mnunuzi analazimika kulipa VAT, lakini ana haki ya kudai marejesho ya kiasi kilicholipwa baada ya mauzo yake ya nje. Hii itafanyika baada ya haki ya kutumia kiwango cha VAT cha 0% kuthibitishwa.

Baada ya hayo, VAT imezuiwa katika rejista zote zilizopo.

Usajili wa mauzo katika mpango unafanywa kwa kiwango cha kodi cha 0%.

Wakati wa kuingia katika makubaliano, utahitaji kuonyesha sarafu ya makazi ambayo operesheni ya kuuza nje inafanywa. Katika kesi hii, hizi ni dola za Kimarekani USD.

Uthibitishaji wa kiwango cha sifuri cha VAT

Katika hati ya kwanza, sehemu ya tabular imejazwa, na ikiwa data katika nyaraka za utekelezaji imejazwa kwa usahihi, habari itaingizwa moja kwa moja.

Mtumiaji anahitajika tu kuchagua chaguo la "asilimia 0 imethibitishwa". Baada ya hayo, hati inasindika na maingizo ya uhasibu yanayotokana yanaangaliwa.

Katika kesi hii, hakuna machapisho yaliyotolewa, lakini VAT ilihamishwa kwenye rejista. Hasa, kiingilio kilionekana kwenye rejista "VAT kwenye mauzo 0%". Maingizo mawili zaidi yaliundwa katika sehemu ya "VAT iliyowasilishwa".

Kuunda maingizo katika kitabu cha ununuzi na VAT 0%.

Mpango wa 1C huchanganua hali ya akaunti ya VAT kulingana na rejista zilizotumiwa. Wakati wa kuunda kitabu cha ununuzi, maingizo yote ndani yake yataingizwa na mfumo moja kwa moja.

Katika kesi hii, uundaji wa kitabu wakati wa kuchapisha unahusisha uundaji wa machapisho. Wanaonyesha kuwa kiasi cha VAT kilicholipwa hapo awali wakati wa operesheni ya kuuza bidhaa nje imekubaliwa kukatwa.

Nini cha kufanya ikiwa katika 1C kiwango cha 0% hakijathibitishwa

Ikiwa hakuna uthibitisho wa kiwango cha VAT cha 0%, gharama zilizotumika zitalazimika kufutwa chini ya kitengo cha "Gharama Nyingine". Katika kesi hii, mchakato wa kuandika unafanywa kupitia hati "Uthibitisho wa kiwango cha sifuri".

Lakini wakati huo huo, mfumo utafanya maingizo sahihi na kuteka ankara, ambayo itaonyeshwa kwenye kitabu cha mauzo kwenye kichupo cha "Laha za Ziada".

Katika kesi hii, mfumo huhesabu moja kwa moja kiasi cha VAT kwa kiwango cha 18%, ambacho kinachukuliwa kuwa kiwango. Kiasi hiki kinaweza kupunguzwa kwa kiasi cha VAT inayolipwa wakati wa kununua bidhaa. Kwa upande wetu, ni rubles elfu 18.

Uhasibu wa VAT kwa bidhaa zilizonunuliwa zinazouzwa kwa kiwango cha 0% cha VAT (uuzaji nje) katika mpango "1C: Usimamizi wa Biashara ya Utengenezaji 8" umejiendesha kikamilifu. Usajili wa ukweli wa uthibitishaji au kutothibitisha kiwango cha VAT cha 0% kwa shughuli kama hizo. unafanywa kwa kuingia hati maalumu "Uthibitisho sifuri" viwango vya VAT."

Kulingana na aya ya 1 ya Kifungu cha 164 cha Msimbo wa Ushuru wa Shirikisho la Urusi, ushuru unafanywa kwa kiwango cha ushuru cha asilimia 0 kwa uuzaji wa:

• bidhaa zinazosafirishwa nje ya nchi chini ya utaratibu wa forodha wa mauzo ya nje, pamoja na bidhaa zilizowekwa chini ya utaratibu wa forodha wa eneo la forodha la bure;
• kazi (huduma) zinazohusiana moja kwa moja na usafirishaji au usafirishaji wa bidhaa zilizowekwa chini ya utaratibu wa forodha wa usafirishaji wa forodha wakati wa kusafirisha bidhaa za kigeni kutoka kwa mamlaka ya forodha mahali pa kuwasili kwenye eneo la Shirikisho la Urusi hadi kwa mamlaka ya forodha mahali pa kuondoka. kutoka eneo la Shirikisho la Urusi;
• bidhaa (kazi, huduma) katika uwanja wa shughuli za anga,

katika kesi hii, walipa kodi analazimika kuthibitisha haki yake ya kutumia kiwango hiki.

Mlipakodi lazima atoe kifurushi cha hati zinazotolewa na Nambari hii ili kudhibitisha haki ya kutumia kiwango cha 0% kabla ya siku 180 za kalenda, kuhesabu kuanzia tarehe ya kuweka bidhaa (bidhaa, kazi, huduma) chini ya sheria ya usafirishaji wa forodha. Katika tukio ambalo walipa kodi hakuweza kuthibitisha haki yake ya
matumizi ya kiwango cha kodi cha 0%, analazimika kukokotoa VAT kwa kiasi cha mauzo kwa kiwango cha 18% (10%).

Jinsi ya kusajili shughuli za uhasibu kwa VAT ya kuuza nje katika 1C: Mpango wa Usimamizi wa Biashara 8?

Mpangoshughuli za uhasibu kwa mauzo ya VAT huonyesha muundo wa kina na mlolongo wa utekelezaji
shughuli za makazi ya kawaida katika "1C:UPP 8".

Mpangilio wa awali wa programu:

Tafadhali angalia rejista ya maelezo "Sera za uhasibu (uhasibu na uhasibu wa kodi)" kwenye kichupo cha "VAT" iwe una alama ya "Shirika linafanya mauzo bila VAT au VAT 0%" iliyotiwa alama.

Ikiwa tu alama hii ipo, utaratibu wa kutumia uhasibu wa kundi umewezeshwa, ambayo ni muhimu kufuatilia bechi za mauzo kwa VAT na 0%.