POZOR: podobný článok na 1C ZUP 2.5 -
Dobrý deň milí návštevníci stránky. Dnes v ďalšom článku si povieme ako v programe 1C 8.3 ZUP 3.1 Proces účtovania rôznych druhov dane z príjmov fyzických osôb bol organizovaný:
- Vypočítaná daň z príjmu fyzických osôb
- Zrazená daň z príjmu fyzických osôb
- Uvedená daň z príjmu fyzických osôb
Podrobne sa pozrieme na to, aké doklady sa berú do úvahy tieto druhy dane z príjmov fyzických osôb a v akých registroch sa premietajú. Pozrime sa na konkrétny príklad registrácie v programe nárok zamestnanca na štandardný odpočet dane a ako sa bude zohľadňovať pri výpočte dane z príjmov fyzických osôb. Pozrime sa na niektoré ďalšie nastavenia, ktoré je potrebné vziať do úvahy pre správny výpočet dane z príjmu fyzických osôb v programe 1C ZUP, vydanie 3.
✅
✅
Najprv si povieme o vypočítaná daň z príjmu fyzických osôb. V programe ZUP 3.0 (3.1) sa táto daň z príjmu fyzických osôb počíta v dokladoch „Časové rozlíšenie miezd a odvodov“, ako aj v rôznych medziúčtových dokladoch, ako napríklad „Dovolenka“, „Služobná cesta“, „Nemocenské“. ““, „Bonusy“, „Jednorazové prírastky“ a v niektorých ďalších. Najprv si povedzme, ako sa to počíta Daň z príjmov fyzických osôb v medziplatobných dokladoch. Dnešný materiál budem analyzovať na základe informačnej základne, ktorú sme vytvorili v dôsledku predchádzajúcich publikácií, o ktorých som hovoril a.
Pozrime sa na medziúčtový dokument „Nemocenské voľno“ pre zamestnanca A.M. Ivanova. za október. Tento doklad je osobným účtovným dokladom a po vyplnení program automaticky určí priemerný zárobok zamestnanca za dva kalendárne roky predchádzajúce roku dočasnej invalidity. Tu sa nemocenská dovolenka úplne vypočíta na základe priemerného zárobku a vypočítaná daňou z príjmu fyzických osôb. Detaily výpočtu tejto dane si môžete pozrieť kliknutím na tlačidlo s obrázkom zelenej ceruzky.
V okne, ktoré sa otvorí „Viac podrobností o výpočte dane z príjmu fyzických osôb“ uvidíme výšku vypočítanej dane, dátum prijatia príjmu, za ktoré sa počíta, prípadné štandardné a majetkové zrážky, ak sú na zamestnanca evidované. V našom príklade Ivanov A.M. V súčasnosti neexistujú žiadne odpočty dane z príjmu fyzických osôb. Daň z príjmu fyzických osôb bola vypočítaná správne - 252 rubľov, čo je 13% zo sumy príjmu 1 935,49 rubľov.
Osobitnú pozornosť by som chcel venovať rekvizitám "dátum platby" v dokumente „Nemocenské“. Faktom je, že je veľmi dôležité správne uviesť tento dátum v medziplatobných dokladoch. Pri príjmoch, pri ktorých sa kód príjmu NErovná kódu 2000 alebo 2530 (a pri kóde príjmu nemocnice 2300), je podľa "dátum platby" určený "dátum prijatia príjmu", pričom tento dátum určuje, do ktorého mesiaca zdaňovacieho obdobia sa príjem a z neho vypočítaná daň z príjmov fyzickej osoby započítajú.
V dokumente „Nemocenské“ je uvedený dátum platby 05.11 (výplata so mzdou) a na základe nej bola automaticky vyplnená dátum prijatia príjmu Tiež 05.11 , čo v skutočnosti vidíme v okne „Viac podrobností o výpočte dane z príjmu fyzických osôb“. Podľa toho budeme mať mesiac zdaňovacieho obdobia pre účely účtovania dane z príjmov fyzických osôb novembra. Kde môžeme vidieť toto obdobie? Napríklad, ak podľa zamestnanca Ivanova A.M. vygenerujte „Potvrdenie o príjme (2-NDFL)“, bude vidieť, že príjem s kódom 2300 (a to sú práceneschopnosť, v našom príklade vo výške 1 935,49 rubľov) klesol v mesiaci zdaňovacieho obdobia novembra. To isté sa stane v regulovanej správe „2-NDFL na prevod do Federálnej daňovej služby“, ak ju vygenerujeme.
Treba tiež povedať, že dátum prijatia príjmu, ktorý bude určený pre vypočítanú daň z príjmu fyzických osôb v zúčtovacom doklade, priamo ovplyvňuje vyplnenie štvrťročného výkazu 6-NDFL. Problematiku vyplnenia 6-NDFL v 1C ZUP 3.0 (3.1) rozoberám veľmi podrobne v článku
Takže táto nemocenská dovolenka v daňovom účtovníctve bola zaregistrovaná v novembri. Sme o tom presvedčení. Je však potrebné poznamenať, že akruálny mesiac v dokumente „Nemocenské“ je uvedený ako október. To znamená, že ak v programe vygenerujeme mzdové zostavy zo sekcie Mzdy (Výkazy platov), ako napríklad „Výplatná páska“, „Úplná zostava časového rozlíšenia, zrážok a platieb“ alebo „Rozbor platov pre zamestnancov (ako celok za obdobie) “, potom sa v nich táto nemocenská dovolenka pripočíta k mesiacu októbra. Pozrime sa na príklad analýzy miezd pre zamestnancov, uveďte obdobie od 01.10 do 31.10 a pozrime sa, že nemocenská dovolenka je zahrnutá v správe.
Tie. je rozdiel medzi čím mesiac zdaňovacieho obdobia tento príjem sa eviduje (NOVEMBER), a ku ktorému mesiac časového rozlíšenia, je zadaný (OKTÓBER). Stojí za to pochopiť tento rozdiel a mať na pamäti, že táto situácia je normálna.
Registrácia vypočítanej dane z príjmu fyzických osôb s dokumentom „Časové rozlíšenie miezd a odvodov“ v 1C ZUP 3.1 (3.0)
Teraz sa pozrime na dokument "Výpočet miezd a odvodov" za október. Tu sa vypočítava aj daň z príjmu fyzických osôb (záložka „Daň z príjmu fyzických osôb“) a obrazovka nižšie ukazuje, že v tomto príklade sa daň z príjmu fyzických osôb vypočítava presne z príjmu zamestnanca, ktorý je naakumulovaný v tomto dokumente. Ale v skutočnosti program analyzuje všetky príjmy zamestnancov od začiatku roka, t.j. Daň z príjmov fyzických osôb sa počíta od začiatku roka na základe časového rozlíšenia. Ak program vidí, že z nejakého dôvodu nebola daň vypočítaná v medziplatobných dokladoch alebo v predchádzajúcich mesiacoch, ale mala byť, tak sa tu vypočíta táto daň z príjmu fyzických osôb, t.j. Program nepríde o žiadny príjem.
Na ilustráciu tohto bodu odstránime daň z príjmu fyzických osôb v dokumente práceneschopnosti a predpokladajme, že z nejakého dôvodu nebola vypočítaná. Strávme nemocenskú dovolenku touto formou.
Teraz prepočítajme daň z príjmu fyzických osôb v dokumente „Výpočet miezd a odvodov“.
Upozorňujeme, že podľa zamestnanca Ivanova A.M. v doklade „Výpočet miezd a odvodov“ na záložke Daň z príjmov fyzických osôb máme vytvorené dva riadky. V prvom riadku 1857 rubľov. - toto je vypočítaná daň z výplaty mzdy vo výške 14 285,71 rubľov. Druhý riadok, 252 rubľov, je daň vypočítaná z práceneschopnosti a môžeme ju určiť podľa dátumu prijatia príjmu 05.11., ktorý zodpovedá dátumu platby v dokumente „Nemocenské“.
Teda dátumom prijatia príjmu bude posledný deň mesiaca, za ktorý sa časovo rozlišoval, t.j. 31.10.
To isté platí aj pre ostatných zamestnancov. Sidorov S.A. v októbri bola platba časovo rozlíšená hodinovou sadzbou a percentuálnym bonusom, tieto druhy časového rozlíšenia majú aj kód príjmu 2000, respektíve dátum prijatia príjmu je posledný deň v mesiaci - 31.10.
Zamestnanec Petrov N.S. v októbri bola výplata časovo rozlíšená na základe mzdy (po hodinách) a platby za prácu cez sviatky a víkendy, tieto druhy časového rozlíšenia majú aj kód príjmu 2000, resp., dátum prijatia príjmu je posledný deň v mesiaci - 31. 10
Dátum prijatia príjmu sa teda určí podľa kódu príjmu uvedeného v nastaveniach druhu časového rozlíšenia. Pre príjem s kódom 2000,2530 „dátum prijatia príjmu“ je definovaný ako posledný deň v mesiaci, u ktorých sa príjmy časovo rozlišujú, a pri ostatných príjmoch - podľa dátumu výplaty príjmu.
Pre prehľadnosť vytvoríme aj dokument „Dovolenka“ pre zamestnanca S.A. Smirnov. Ak sa pozrieme na podrobnosti výpočtu tejto dane z príjmu fyzických osôb, uvidíme, že „dátum prijatia príjmu“ bol určený aj „dátumom platby“ uvedeným v dokumente - 07.11.
Preto by som vás chcel ešte raz upozorniť na skutočnosť, že veľmi dôležité v medziplatobných dokladoch správne uviesť dátum výplaty príjmu. V doklade „Časové rozlíšenie miezd a príspevkov“ nie je potrebné uvádzať dátum platby, pretože program automaticky určí dátum prijatia príjmu na základe mesiaca, za ktorý sa príjem časovo rozlišuje a nastaví posledný deň tohto mesiaca. .
Pozrime sa znova na „Osvedčenie o príjme (2NDFL)“ pre zamestnanca A.M. Ivanova. Tu vidíme, že k mesiacu zdaňovacieho obdobia je priradený kód príjmu 2000 (výplata mzdy) vo výške 1 4285,71 rubľov októbra a kód príjmu 2300 (nemocenské voľno) vo výške 1 935,49 rubľov - novembra. Ale v mzdovej správe „Analýza miezd zamestnancov“ za obdobie od 1.10 do 31.10 je uvedený plat aj nemocenská dovolenka.
Rád by som hovoril aj o technickej stránke tejto problematiky, t.j. povedzte nám, v ktorých registroch v programe 1C ZUP 3.0 (3.1) sa to berie do úvahy spočítané Daň z príjmu fyzických osôb (mimochodom, tejto problematike som sa už dosť podrobne venoval v článku). Čiže na to, aby sme mohli nahliadnuť do týchto registrov, stačí otvoriť dokument “Časové rozlíšenie miezd a odvodov”, t.j. doklad, v ktorom bola táto daň z príjmov fyzických osôb vypočítaná a priamo do formulára tohto dokladu zobraziť všetky tie registre, na ktorých môže tento doklad vykonávať pohyby. Ak to chcete urobiť, otvorte Hlavné menu – Zobraziť – Nastavenie navigačného panela formulára. V poli „Dostupné príkazy“ vyberte register, ktorý potrebujeme, nazýva sa „“ a berie sa do úvahy spočítané Daň z príjmu fyzických osôb, kliknite na tlačidlo „Pridať“ a tento register prejde do poľa „Vybrané príkazy“. Kliknite na tlačidlo OK.
V hornej časti dokumentu „Mzdy a odvody“ sa zobrazí odkaz „Výpočty daňovníkov s rozpočtom na daň z príjmu fyzických osôb“, po otvorení si môžete pozrieť pohyb tohto dokladu v tomto registri. V registri Výpočty daňovníkov s rozpočtom na daň z príjmov fyzických osôb Vyskytli sa 4 záznamy, presne tie, ktoré sa nachádzajú na karte dane z príjmov fyzických osôb v dokumente „Výpočet miezd a odvodov“.
Chcem vás upozorniť na skutočnosť, že tento pohyb sa vykonáva so znamienkom plus, tj prichádzajúci pohyb, a znamená, že toto spočítané Daň z príjmu. Výdavkový pohyb so znamienkom mínus v tomto registri je zrazená daň z príjmu fyzických osôb. Porozprávame sa o tom ďalej.
Registrácia zrazenej dane z príjmov fyzických osôb s dokladmi „Vedomost...“ v 1C ZUP 3.1 (3.0)
✅
✅ KONTROLNÝ ZOZNAM pre kontrolu výpočtu miezd v 1C ZUP 3.1
VIDEO - mesačná samokontrola účtovníctva:
✅ Výpočet miezd v 1C ZUP 3.1
Pokyny krok za krokom pre začiatočníkov:
Po prvé, stojí za zmienku, že v registrácii programu 1C ZUP 3.1 (3.0). zrazená daň z príjmu fyzických osôb vykonané v dokumentoch „Vedomost...“:
- "Výpis do banky"
- "Výpis o prevodoch na účty",
- "Výpis do pokladne"
- "Platobný list cez distribútora."
Pre náš príklad vytvoríme dokument „Výpis do banky“. Program automaticky vyplní doklad tým zamestnancom, ktorých spôsob platby je priradený v nastaveniach organizácie, t.j. pripísaním na kartu v rámci mzdového projektu (v našom príklade ide o zamestnancov A.M. Ivanova a N.S. Petrova). Viac o platení preddavkov a miezd v 1C ZUP sa dočítate v článku.
Pri vypĺňaní tohto dokladu program analyzuje nielen zostatok dlhu voči zamestnancovi (stĺpec „Splatný“) a nielen uvedie sumu, ktorá sa má zaplatiť, ale vyplní aj stĺpec „Daň z príjmov fyzických osôb na prevod“, t.j. daň, ktorá bude zrazená pri vybavovaní dokladu. Pri vypĺňaní tohto stĺpca program analyzuje zvyšok podľa registra „Výpočty daňovníkov s rozpočtom na daň z príjmu fyzických osôb“, je v tomto registri spočítané, ale tiež nespútaný daň. Ak sa teda z nejakého dôvodu daň z príjmu fyzických osôb za predchádzajúce mesiace neprejavila ako zrazená, program ju zohľadní pri ďalšom vypĺňaní dokladu „Vedomost...“.
Teraz sa pozrime podrobnejšie na to, z čoho pozostával zamestnanec A.M. Ivanov. Za týmto účelom dvakrát kliknite na sumu 2 109 v stĺpci „Daň z príjmov fyzických osôb na prevod“. Otvorí sa okno „Úprava dane z príjmu fyzických osôb“, kde vidíme daň z príjmu fyzických osôb vo výške 1 857 rubľov. z príjmu zo mzdy (dátum prijatia príjmu 31. 10.) na základe dokladu „Časové rozlíšenie miezd a príspevkov“ a dane z príjmu fyzických osôb vo výške 252 rubľov z práceneschopnosti (dátum prijatia príjmu 5. 11.) na základe dokument „Nemocenské“.
Ďalej sa pozrime, aké pohyby vykoná dokument „Výpis do banky“ podľa registra. Pre jednoduchosť prehliadania zobrazíme odkaz na tento register priamo vo formulári dokladu. Presne tak, ako sme to urobili v dokument „Výpočet miezd a odvodov“ (Hlavné menu – Zobraziť – Nastavenie navigačného panela formulára). Poďme teda na odkaz "Výpočty daňových poplatníkov s rozpočtom na daň z príjmu fyzických osôb." Teraz vidíme, že na rozdiel od dokumentu „Výpočet miezd a odvodov“ (pohyb potvrdenky so znamienkom plus), dokument „Výpis do banky“ jedlé pohyb so znamienkom mínus. Práve pohyb výdavkov v tomto registri odráža skutočnosť zrážkovej dane z príjmu fyzických osôb.
Tu je hneď vhodné poznamenať, že práve podľa pohybov výdavkov tohto registra sa tvorí oddiel 2 v prehľade „6 Daň z príjmov fyzických osôb“ (podrobnejšie v článku). A v tomto smere veľmi dôležité aby bola doba uchovávania (dátum) uvedená správne. V skutočnosti ide o riadok 110 v oddiele 2 výkazu „6. daň z príjmu fyzických osôb“. Dátum (obdobie) vedenia v registri sa vypĺňa automaticky v súlade s dátumom uvedeným v dokumente „Výpis...“. Preto ešte raz upozorňujem, veľmi dôležité Pre správne vyplnenie oddielu 2 6. hlásenia k dani z príjmov fyzických osôb správne uveďte v doklade „Výkaz...“ dátum, t.j. presne dátum, kedy je skutočne vyplatená mzda a podľa toho zrazená daň z príjmu fyzických osôb.
Registrácia uvedenej dane z príjmov fyzických osôb s dokladmi „Vedomost...“ v 1C ZUP 3.1 (3.0)
✅ Seminár „Lifehacks pre 1C ZUP 3.1“
Analýza 15 životných hackov pre účtovníctvo v 1C ZUP 3.1:
✅ KONTROLNÝ ZOZNAM pre kontrolu výpočtu miezd v 1C ZUP 3.1
VIDEO - mesačná samokontrola účtovníctva:
✅ Výpočet miezd v 1C ZUP 3.1
Pokyny krok za krokom pre začiatočníkov:
V programe 1C ZUP 3.1 (3.0) daň z príjmu fyzických osôb uvedené, ako aj zadržané, sú štandardne evidované v dokumentoch „Vedomost...“. Pozrime sa na uvedenú daň na príklade dokumentu „Výpis do banky“. Ak budeme nasledovať odkaz Výplata miezd a odvod dane z príjmu fyzických osôb, ktorý sa nachádza v spodnej časti dokumentu, potom sa otvoria ďalšie podrobnosti o tomto dokumente. Štandardne je toto políčko začiarknuté Daň sa prenáša so mzdou a preto doklad „Vestník…“ eviduje skutočnosť prevodu dane z príjmov fyzických osôb. V kolónke platobný doklad vieme ihneď uviesť číslo a dátum platobného dokladu, ktorým bola daň z príjmov fyzických osôb poukázaná.
Teraz hovorme o registroch. Uvedená daň z príjmu fyzických osôb odráža v registri. Ukážme odkaz na register Výpočty daňových agentov s rozpočtom dane z príjmu fyzických osôb do formulára dokumentu Výpis do banky (Hlavné menu – Zobraziť – Nastavenie navigačného panela formulára) a pozrieť si jeho obsah. V tomto registri príjem pohyb s plus teraz registruje skutočnosť zadržiavanie Daň z príjmu fyzických osôb a s mínusom - jedlé registre pohybu uvedené daň.
Teraz hovorme o alternatívnom spôsobe registrácie skutočnosti prevodu dane z príjmu fyzických osôb do rozpočtu. Ak nechceme premietnuť skutočnosť prevodu dane z príjmov fyzických osôb do samotného dokumentu „Vedomosti...“, potom program obsahuje dokument „Prevod dane z príjmu fyzických osôb do rozpočtu“. Ale prečo by sme to nechceli?
V tejto situácii, ak premietneme prevod dane z príjmu fyzických osôb do dokladu „Hárok ...“, tak v skutočnosti je tento prevod v programe zaregistrovaný k dátumu, ktorý sa objaví v samotnom hárku, t.j. v našom príklade bola skutočnosť prevodu zaregistrovaná k dátumu 05.11. Ak by sme túto daň z príjmu fyzických osôb skutočne odviedli na druhý deň, t.j. 6.11 (daň z príjmu fyzických osôb máme právo poukázať najneskôr nasledujúci deň po vyplatení mzdy a daň z príjmu fyzických osôb z práceneschopnosti a dovolenky najneskôr do konca mesiaca), a nie 5.11, potom to vyjde že v programe ukladáme nie celkom spoľahlivé informácie. Preto by sa pre správnejšie účtovanie malo toto uvedenie premietnuť do 6.11.
Napriek tomu však ukážem, ako prejaviť prenos dane v dokumente „Prevod dane z príjmu fyzických osôb do rozpočtu“.
Zrušme začiarknutie políčka v dokumente „Výpis do banky“. "Daň sa prenáša spolu so mzdou" a urobíme vyhlásenie. Nasledujme odkaz Výpočet daňových agentov s rozpočtom dane z príjmu fyzických osôb a uvidíme, že teraz to robí iba dokument príjem pohyb so znamienkom plus, t.j. iba registre držané Daň z príjmu fyzických osôb, ale tá uvedená nebola evidovaná.
Ďalej upozorňujeme, že v dokumente „Výpis pre banku“ sa objavil nový odkaz Zadajte údaje o prevode dane z príjmov fyzických osôb. Využime to a program nás prenesie do denníka dokumentov Odvod dane z príjmu fyzických osôb do rozpočtu. Vytvorme nový dokument. Daň odvedieme 06.11. Do poľa Čiastka zadáme sumu dane, ktorá je uvedená na doklade Výpis do banky v stĺpci „Daň z príjmu fyzických osôb na prevod“ vo výške 5 266 rubľov, t.j. Z tohto výpisu odvedieme akúkoľvek daň zrazenú. Kliknite na tlačidlo minúť.
Program začne analyzovať register Výpočty daňovníkov s rozpočtom na daň z príjmov fyzických osôb v dokumente „Výpis pre banku“. Vidí, že existuje prichádzajúci pohyb zrazenej dane, ale neexistuje žiadny odchádzajúci pohyb prevedenej dane. To znamená, že v tomto registri je zvyšok. Suma 5 266 rubľov sa rozdelí v pomere medzi všetky tieto zostatky (podľa zamestnanca a dátumu prijatia príjmu) a vytvorí sa jedlé pohyb, t.j. skutočnosť prevodu dane z príjmov fyzických osôb. Podľa toho uvádzame, čo sa zadržiava. Môžete porovnávať. Otvorme register Výpočty daňovníkov s rozpočtom na daň z príjmov fyzických osôb v doklade „Výkaz do banky“ a v doklade „Odvod dane z príjmov fyzických osôb do rozpočtu“. Je to tak, celá daň bola teraz prevedená na nás.
Zdĺhavé otázky nám teda došli. Vytriedili sme, ktoré dokumenty sú v programe 1C ZUP 3.0 (3.1) registrovaný vypočítané, zadržané a prevedené daň, ako aj v ktorých registroch sú tieto dane evidované. Teraz si povieme niečo o daňových úľavách na dani z príjmov fyzických osôb. Vyššie uvedené príklady sme zvážili bez zohľadnenia daňových úľav.
Registrácia nároku zamestnanca na štandardný odpočet dane v programe 1C ZUP 3.1 (3.0)
Základ dane sa určí ako suma príjmu mínus výška poskytnutých daňových úľav. Existuje päť typov daňových úľav:
- Štandardné
- Nehnuteľnosť
- Profesionálny
- Sociálna
- Pre čiastočne zdaniteľné príjmy
V dnešnom článku si povieme, ako zaregistrovať nárok zamestnanca na poskytnutie štandardného odpočtu v programe. Poďme do časti „Dane a odvody“ v časopise „Žiadosť o odpočet“. Otvorme si to, tu môžeme vytvárať dokumenty ako Žiadosť o odpočítanie dane z príjmov fyzických osôb, Zrušenie štandardných zrážok dane z príjmov fyzických osôb, Oznámenie nekomerčných organizácií o nároku na odpočet. Vytvorme dokument „Žiadosť o odpočítanie dane z príjmu fyzických osôb“. Zrážka sa poskytuje zamestnancovi Petrov N.S., uvádzame dátum dokladu - 01.11., mesiac, od ktorého sa bude táto zrážka uplatňovať. novembra. Kliknite na tlačidlo „Pridať“ a zo zoznamu typov odpočtov dane z príjmu fyzických osôb navrhnutých programom vyberte odpočet s kódom 114 (pre prvé dieťa do 18 rokov, pre študenta denného štúdia, postgraduálneho študenta, rezidenta, študent, kadet, do 24 rokov). Uvádzame mesiac, do ktorého sa poskytuje odpočet - december. Vykonávame dokument.
Aj v programe si môžeme pozrieť informácie o poskytnutých zrážkach priamo na karte zamestnanca (sekcia Personalistika - Adresár zamestnancov). Otvorme kartu N.S. Petrova. a postupujte podľa odkazu "Daň z príjmu". Otvorí sa nám okno, kde uvidíme poskytnutú zrážku tomuto zamestnancovi, ktorú sme práve zapísali do dokladu "Žiadosť o odpočty." Ak potrebujeme v aplikácii niečo zmeniť, môžeme prejsť na odkaz „Oprava žiadosti o štandardné odpočty“ priamo z karty zamestnanca.
Teraz poďme na odkaz príjem z predchádzajúceho pracoviska, V tabuľkovej časti uveďte príjem zamestnanca z jeho predchádzajúceho pracoviska, ak v našej organizácii pracuje viac ako rok a tento rok pracoval niekde inde. Tento údaj je potrebný na to, aby program sledoval prebytočný príjem za rok pre účely účtovania odvodov, t.j. prestal poskytovať odpočet včas, ak bol prekročený príjem.
Aj v tomto okne je pole, kde je uvedený stav daňovníka. Nespomenul som to hneď, aby som predložil materiál o tom, kde a ako sa evidujú rôzne druhy dane z príjmov fyzických osôb a vychádzal som z toho, že všetci naši zamestnanci majú postavenie platiteľa dane - Rezident(13 %, daň z príjmu fyzických osôb sa považuje za kumulatívny úhrn). Program však podporuje účtovanie dane z príjmov fyzických osôb pre zamestnancov s iným statusom daňovníkov, ako sú nerezidenti, vysokokvalifikovaní zahraniční odborníci a iní. A tento stav je pre zamestnanca vybraný tu. V závislosti od zvoleného stavu sa určí sadzba dane a algoritmus na výpočet dane z príjmu fyzických osôb. Ale to je téma pre iné publikácie.
Takže všetky potrebné informácie v programe na poskytnutie odpočtu dane zamestnancovi N.S. Petrov. prispeli sme, a teraz už len uvidíme, ako sa to zohľadní pri výpočte dane z príjmu fyzických osôb. Vygenerujeme doklad „Výpočet miezd a odvodov“. novembra. Zamestnancovi sa vypláca mzda 30 000 rubľov, na karte dane z príjmu fyzických osôb vidíme vypočítanú daň vo výške 3 718 rubľov, berúc do úvahy uplatnený odpočet 1 400 rubľov. Výpočet bude nasledovný: (30 000 - 1 400) * 0,13 = 3 718 rubľov.
V dnešnom článku sme preskúmali pomerne veľa materiálu. Hovorili sme o tom, kde a ako sa zaregistrovať vypočítaná, zrazená a odvedená daň z príjmov fyzických osôb. Pozreli sme sa na to, aké daňové úľavy sa poskytujú zamestnancom. Na konkrétnom príklade sme zaregistrovali nárok zamestnanca na štandardný odpočet dane.
V ďalšom článku budem podrobne hovoriť o tom, ako sa zohľadňujú príspevky v 1C ZUP 3.0 (3.1). Postupujte podľa publikácií. Všetko najlepšie!)
Ak chcete zadať informácie, musíte otvoriť adresár „Jednotlivci“, ktorý sa nachádza na karte „Podnik“.
Alebo môžete prejsť do adresára „Zamestnanci“ a kliknúť na odkaz „Viac podrobností a jednotlivci...“.
Vo formulári vybranej osoby kliknite na tlačidlo „Daň z príjmu fyzických osôb“ umiestnené na hornom paneli.
Otvorí sa okno s tromi stolmi. V ľavej hornej tabuľke zadajte informácie o nároku na osobné zrážky. Do roku 2012 bol všetkým zamestnancom organizácie poskytovaný osobný odpočet vo výške 400 rubľov (kód 103), ktorý je však teraz zrušený, preto je v tejto tabuľke možné zaregistrovať právo len na poskytnutie mesačného odpočtu 500 rubľov (kód 104) alebo 3 000 rubľov (kód 105). Tieto odpočty sa však poskytujú len určitým kategóriám občanov (Hrdinovia Sovietskeho zväzu a Ruskej federácie, invalidi I. a II. skupiny, obete pri likvidácii havárií jadrových zariadení a pod.), ktorých kompletný zoznam je obsiahnutá v čl. 218Daňový poriadok Ruskej federácie.
V pravej hornej tabuľke sú uvedené informácie o nároku na štandardný odpočet na deti. Nový riadok sa pridá kliknutím na tlačidlo „Pridať“, je potrebné uviesť obdobie, od ktorého sa odpočet poskytuje (môže to byť dátum nástupu zamestnanca do práce alebo dátum narodenia dieťaťa) a prvý deň je uvedený príslušný mesiac. Môžete uviesť aj dátum skončenia obdobia odpočtu (dieťa dosiahne určitý vek alebo ukončí denné štúdium na vysokej škole), ale toto políčko môžete nechať prázdne. Informácie o každom dieťati sa zapisujú na nový riadok a každé má samostatný kód odpočtu (pre tretie a ďalšie deti sa používa jeden riadok, ktorý jednoducho uvádza počet detí). Zrážka za prvé a druhé dieťa je 1 400 rubľov (kódy 114 a 115), zrážka za tretie a ďalšie dieťa je 3 000 rubľov (kód 116). Napríklad pre zamestnanca so štyrmi deťmi bude tabuľka vyplnená nasledovne (v tomto prípade sa odvody poskytujú na všetky deti).
Taktiež sú k dispozícii samostatné kódy pre dvojité odpočty (osamelému rodičovi atď.), zoznam kódov s popisom je k dispozícii na výber v tejto tabuľke.
Taktiež je potrebné vyplniť spodnú tabuľku tohto formulára. Označuje, na ktorú organizáciu sa majú zrážky vzťahovať. Tieto informácie sú potrebné v prípade, keď zamestnanec pracuje súčasne vo viacerých spoločnostiach alebo opustí jednu organizáciu a zamestná sa v inej. Ale aj keď vediete záznamy len pre jednu organizáciu, tieto informácie musíte poskytnúť, inak sa zrážky neuplatnia.
Zrážky sa poskytujú deťom, kým kumulovaný zdaniteľný ročný príjem nepresiahne 280 tisíc rubľov. Informácie o aktuálnej výške príjmu si môžete pozrieť na výplatnej páske zamestnanca, ktorá sa nachádza na záložke „Mzdy“. Tu môžete vidieť aj informácie o výške uplatnených zrážok vo vybranom mesiaci.
Dobré popoludnie, z nejakého dôvodu sa mi nepodarilo napísať do sekcie platov na fóre, pretože sa nezobrazuje tlačidlo novej témy. V 1C Platový a personálny manažment sa pri pridávaní štandardných zrážok pre deti automaticky nastaví veľkosť zrážky rovnajúca sa výške mzdy; ak sa manuálne opraví, situácia sa nezmení a daň z príjmu fyzických osôb sa neúčtuje. Ako nastaviť štandardné zrážky pre výpočet miezd zamestnancov.
Dobrý deň,
verzia 4 čísel - vyslovte to.
Neustále veci menia a opravujú chyby.
Aby sa v programe vypočítala daň z príjmu fyzických osôb s prihliadnutím na použitie štandardných daňových úľav, musí byť v programe špeciálne zaregistrovaný nárok fyzickej osoby na štandardné daňové odpočty.
Na prvotné zadanie a následnú úpravu informácií o štandardných odpočítaniach dane fyzickej osoby (fyzickej osoby a „na deti“), ktoré budú zohľadnené pri výpočte dane z príjmov fyzických osôb, je dokument určený Žiadosť o odpočítanie dane z príjmov fyzických osôb. Doklad je možné zadať z denníka dokladov Žiadosti o odpočty(kapitola Dane a príspevky – Žiadosti o odvody – Tlačidlo Vytvoriť – Žiadosť o odpočet dane z príjmov fyzických osôb), ako aj z karty zamestnanca (odd Personalistika – Zamestnanci – odkaz Daň z – odkaz Zadajte novú žiadosť o štandardné odpočty).
V kapitole Zrážky pre deti začiarkavacie políčko Zmeniť odpočty pre deti je štandardne nainštalovaný. Zamestnanec má nárok na niekoľko rôznych druhov zrážok na dieťa. V tejto súvislosti sú v tabuľkovej časti uvedené všetky odpočty na deti, ktoré sa majú uplatniť od uvedeného mesiaca zdaňovacieho obdobia pomocou tlačidla Pridať. Každý jednotlivý odpočet (jednotlivé dieťa) musí mať v tabuľke samostatný riadok. V každom takomto riadku uveďte:
- v stĺpci Odpočet– štandardný kód odpočtu dane na dieťa podľa adresára Druhy zrážok z dane z príjmov fyzických osôb. Pre pohodlie je výber obmedzený len na zrážky na deti, iné typy zrážok (osobné a pod.) na výber neponúkame;
- v stĺpci P poskytuje (vrátane)– posledný mesiac v roku do poskytnutia zvoleného odpočtu (vrátane) (štandardne je uvedený december bežného zdaňovacieho obdobia). V prípade potreby sa dá zmeniť napríklad na konci roka, v ktorom dieťa dovŕši 18 rokov. Uvedenie mesiaca je povinné, nemôže zostať prázdne;
- v stĺpci Dokument, potvrdzujúci nárok na odpočet, uviesť informácie o poskytnutom doklade potvrdzujúcom nárok na odpočet
Informácie o aktuálnych štandardných daňových odpočtoch poskytovaných zamestnancovi je možné zobraziť a tiež zmeniť na jeho karte (časť)
.
Pri určovaní možnosti poskytovania štandardných daňových úľav fyzickej osobe sa musia brať do úvahy nielen príjmy, ktoré jej vznikli v tejto organizácii, ale aj všetky príjmy od začiatku zdaňovacieho obdobia získané z predchádzajúcich pracovísk.
Zadávanie informácií o príjme z predchádzajúceho pracoviska sa vykonáva vo formulári príjem z predchádzajúceho pracoviska, ktorý sa otvorí cez rovnomenný odkaz zo sekcie Personalistika – Zamestnanci – prepojenie Daň z príjmov
Výpočty mesačnej mzdy a dane z príjmu fyzických osôb sa vykonávajú pomocou dokumentu Výpočet miezd a odvodov(kapitola Mzda – mzdy a odvody alebo oddiel Mzda – Vytvoriť – Mzdy a odvody V). Pomocou tlačidla Vyplňte Dokument je vyplnený a plne vypočítaný (obr. 6). Zároveň v tabuľkovej časti na tab Časové rozlíšenie riadky sa zadávajú pre všetky typy časového rozlíšenia priradené zamestnancom podľa plánu.