Információk egyéni vállalkozókról és jogi személyekről. a Konturtól
Csak itt találsz részletes információkat az egyéni vállalkozókról!
A legkényelmesebb keresés. Csak írjon be bármilyen számot, vezetéknevet, beosztást. Csak itt tudhatja meg az OKPO-t és még a számviteli információkat is. Ingyen.
Milyen adatokat kell megadni (bármelyik paraméter közül választhat):
- Cégnév
- Kód (TIN, OGRN)
- Legális cím
Milyen adatokat lehet beszerezni:
- Teljes márkanév
- Rövidített cégnév
- Jogi cím (a jogi személyek egységes állami nyilvántartása szerint)
- Fő iparág (OKVED)
- Vidék
- telefon
- A jogi forma neve
- Jegyzett tőke (a jogi személyek egységes állami nyilvántartása szerint)
- Nettó eszközérték
- Egyéb üzenetek és dokumentumok
Az információk felvétele a tevékenység tényeire vonatkozó információk egységes szövetségi nyilvántartásába jogalanyok a 7.1 Szövetségi törvény 2001. augusztus 8-án kelt 129-FZ „On állami regisztráció jogi személyek és egyéni vállalkozók" (a 2011. július 18-i 228-FZ szövetségi törvénnyel módosított "Egyes módosításokról" jogalkotási aktusok Orosz Föderáció a hitelezői jogok csökkentése során történő védelmének módszereinek felülvizsgálatáról alaptőke, a követelmények változásai a üzleti társaságok az alaptőke és a nettó eszközök értéke közötti eltérés esetén") 2013. január 1-től (a 2011. július 18-i 228-FZ szövetségi törvény 6. cikkének 2. szakasza).
Rosstat honlapja
Használhatja a Rosstat webhelyét is (a tetején kattintson az „Adatok lekérése a kódokra” lehetőségre) (Moszkva esetében, de lehetnek más régiók is). Keresse meg statisztikai kódjait (OKPO, OKATO, OKTMO, OKOGU, OKFS, OKOPF) egyéni vállalkozó vagy szervezet INN-száma alapján.
A Szövetségi Adószolgálat webhelye
A jogi személyek egységes állami nyilvántartása
Mit kell beírni? Elegendő az EGYIK mezőt megadni: Név (egyszerűen Yandex, Gazprom stb.) és/vagy OGRN/GRN/TIN és/vagy Cím és/vagy Régió és/vagy Regisztrációs dátum.
Milyen információkat kapok?
- a jogi személy neve;
- A jogi személy címe (telephelye);
- OGRN;
- Információ a szervezet állami regisztrációjáról;
- A jogi személyek egységes állami nyilvántartásába való bejegyzés dátuma (jogi személy bejegyzése);
- A bejegyzést végző nyilvántartásba vevő hatóság neve (Adó);
- A regisztrációs hatóság címe;
- Tájékoztatás a jogi személyek egységes állami nyilvántartásának módosításairól;
- Tájékoztatás a jogi személyek alapító okirataiban végrehajtott változások állami nyilvántartásáról;
- Információk az engedélyekről, kötvénytulajdonosként történő regisztráció az alapokban, információk a regisztrációval kapcsolatban.
- Használja a keresőt, válasszon fizetési módot, majd kattintson a „Megrendelem” gombra.
- A második lépésben adja meg e-mail címét.
A menedzser elkészíti és elküldi a dokumentumot a megadott címre.
A jogi személyek egységes állami nyilvántartásának kivonatáról
Az adófizetők gyakran kérdezik, hogyan juthatnak hozzá ingyenes kivonat a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából az adózási webhelyen keresztül, TIN használatával. Ez a dokumentum a legpontosabb általánosított dokumentum a társaságról, amely szükséges partnerségek létrehozásához, hitelfelvételhez, számos tranzakció lebonyolításához és szerződések megkötéséhez.
A jogi személyek egységes állami nyilvántartásának kivonata, akárcsak a jogi személyek egységes állami nyilvántartása, személyesen fontos információkat tartalmaz a vállalkozóról és vállalkozásáról. Emiatt az információk változása esetén ezeket a változásokat rögzíteni kell az egységes állami nyilvántartásban. Ha arról beszélünk jogiról személyek, akkor a fent megjelölt helyeken kívül róluk a Jogszabályi dokumentumokban található információ.
Hogyan szerezzünk kivonatot
1. Keresse fel a jogi személyek egységes állami nyilvántartását a hivatalos adóru webhelyen2. Írja be a nevet, OGRN vagy INN, egyéni vállalkozó vagy jogi személy a keresősávba. arcok.
3. Válassza ki a keresett céget a keresési eredmények közül.
4. Ügyeljen arra, hogy hagyjon meg egy elérhetőségi címet, ahol kivonatot kaphat.
5. Fizesse be az állami díjat a kivonat kényelmes módon történő átvételéért.
6. Várja meg a kész dokumentumot. Megrendelése állapotát a „Rendelés készenléte” részben bármikor ellenőrizheti.
Miért kell kivonat?
A dokumentumra akkor van a legnagyobb kereslet a polgárok körében, ha:
- Valamiféle ingatlanügyletet fognak kötni legálisan;
- A polgárok úgy döntöttek, hogy saját bankszámlát nyitnak, ugyanakkor meg kell erősíteniük a vezető hozzáértését és egyéb dolgokat;
- A dokumentumokat hivatalosan hitelesíteni kell, ha közvetlenül kapcsolódnak egy jogi személy tevékenységéhez;
- A polgárok kifejezik szándékukat aukciókon vagy kereskedéseken való részvételre, hogy megerősítsék a szervezetről szóló hivatalos információkat;
- ben kötelező a lehető legrövidebb idő tájékozódjon a partnerről.
Mit tartalmaz a jogi személyek egységes állami nyilvántartásának kivonata?
A kivonat a következő információkat tartalmazza:
1. A szervezet hivatalos neve (címe), teljes jogi címe, vállalkozási formája. tárgyát, és természetesen saját nyilvántartási számát az egységes nyilvántartásban;
2. A legteljesebb adatok a alaptőke a jogi személy szervezete, állapota és megalakulása;
3. Valós információk a jogi személy alapítóiról, a jogi személyen belüli magánszemélyek listája;
4. Pénzügyi tevékenység típusai és jogi személy bejegyzése stb.
Változások a nyilatkozatban
A jogi változások rögzítésének sajátossága. személy és egyéni vállalkozó különböző szükséges dokumentumokból áll.
Így a változások többféle típusát különböztethetjük meg:
Törvényi dokumentumokkal kapcsolatos eljárás
Olyan eljárás, amelynek semmi köze a törvényi dokumentumokhoz
Az Egységes Vállalkozók Egységes Állami Nyilvántartásába vagy a Jogi Személyek Egységes Állami Nyilvántartásába olyan megváltozott adatok felvétele, amelyek nem kapcsolódnak a Törvényi dokumentumokhoz
Az egyéni vállalkozók esetében a változások a következők lehetnek:
Útlevél adatok;
Üzleti irányok, az OKVED-ről beszélünk;
Lakóhely;
Polgárság.
Dokumentumok egyéni vállalkozóknak:
Nyilatkozat az egyéni vállalkozók egységes állami nyilvántartásában szereplő adatok megváltoztatására, amelyet a kérelmező személyesen ír alá;
A kérelemben meghatározott változásokat jelző dokumentumok szükséges másolatai.
Jogi személyek számára arcok:
Változás a főigazgatói pozícióban, amely a jogi személyek egységes állami nyilvántartásában szerepel. Ez magában foglalhatja a teljes nevének, a TIN-számának és az útlevélben feltüntetett egyéb adatainak megváltoztatását, vagy a pozíciójából való eltávolítást;
Változás a vállalkozói tevékenység irányában, amit az OKVED jelez.
Dokumentumok jogi személyek számára arcok:
Alkalmazás olyan változások rögzítésére, amelyek nem függenek az alapdokumentumoktól;
Az egyéni vállalkozók egységes állami nyilvántartásában/jogi személyek egységes állami nyilvántartásában megváltozott adatok felvételének okmányos megerősítése;
Egyéb értékes dokumentumokat, amely bizonyítékul szolgál a változások meglétére. Ez lehet például „Parancs a pozíció felvételéről”, amely a vezérigazgató megváltoztatásakor szükséges.
Bármely személy (magánszemély vagy jogi), aki potenciált talált üzleti partner, meg akar majd győződni a megbízhatóságáról. A jogi személy TIN-számának használatával az érdekelt fél megtudhatja, mit csinál egy adott cég, be van-e jegyezve, és létezik-e Ebben a pillanatban. Ellenőrizze a céget azonosító szám alapján és egyéb módon is. Nézzük meg közelebbről.
Ha TIN-szám alapján szeretne keresni egy céget, elemeznie kell a szám szerkezetét
Egyéni TIN-t rendel a jogi személyekhez. Ez lehetővé teszi mindenki számára, hogy az Orosz Föderációban adót fizet. A cégek 1993 óta kapnak egy 10 számjegyből álló személyes digitális kódot, az Orosz Föderáció adótörvényének normái szerint.
A szám a helyére vonatkozó információkat tartalmaz. Minden szám konkrét információkat tartalmaz, például:
- Az első kettő az Orosz Föderáció alanyának kódját tükrözi (az Orosz Föderáció alkotmányának 65. cikke), amelyen belül a társaságot bejegyezték.
- Az alábbi két számjegy az adott helységben az ellenőrzésért felelős adóhivatal száma.
- A következő öt számjegy a jogi személy adónyilvántartási száma a helyi OGRN irodában.
- Az utolsó számjegy egy ellenőrző szám, és a legtöbbször használják pontos meghatározás cégek.
Következésképpen a TIN-t a Szövetségi Adószolgálat helyi fiókja rendeli hozzá, ahol a szervezetet bejegyezték. Az azonosító kód első négy számjegyével pontosan azonosíthatja az adóhivatalt.
A SOUN-ban (az ország egész területén adózókat nyilvántartó adóhatóságok névtára) megtalálva az érdeklődő a megadott címre eljuthat, és minden információt kérhet az őt érdeklő cégről.
Milyen információkat tudhat meg a TIN-számát használó cégről?
A TIN segítségével tájékozódhat a tevékenységekről és pénzügyi helyzet cégek
Ezt az adószolgálat egy adott adózó cég és más személyek meghatározására használja. Segítségével a Szövetségi Adószolgálat munkatársai megkereshetnek egy szervezetet az adatbázisban, és megtudhatják, hogy fizetik-e az adókat stb.
Ezenkívül az adózószámot egy adott szervezet számviteli és adóbevallásának elkészítésekor használják. A TIN-t általában a cég hivatalos honlapján, a használt címdokumentációban és a különféle megállapodások formáiban tüntetik fel.
Először is a TIN segítségével megtudhatja, hogy létezik-e a szervezet. A jelentkező képes lesz meghatározni:
- Regisztrálták a szervezetet?
- Működik még a cég, vagy felszámolták?
- Mi a neve, milyen címen található és mit csinál.
- Milyen ingatlannal rendelkezik a cég?
- Milyen érzés Pénzügyi helyzet– nyereséges vagy likvid, van-e adósságkötelezettség stb.
Milyen esetekben szükséges ez?
A TIN-t jogi személyekhez rendelik, de nincs jogi ereje
A számnak önmagában nincs ereje, mivel csak a Szövetségi Adószolgálat adatbázisaiban való rendszerezés és keresés eszköze. Azonban hiba nélkül hozzá van rendelve jogi személyekhez.
A TIN-t a jogi személyek a következő esetekben használják:
- Kereskedelmi megállapodások megkötésekor, beleértve a vállalkozás jogi támogatását (például outsourcing cégeken keresztül).
- A bevallási dokumentáció elkészítésekor és az adóhivatalhoz történő benyújtásakor.
- Hiteligénylés banktól, államtól stb.
Ezért a vállalkozások által végrehajtott minden pénzügyi tranzakcióhoz azonosító szám szükséges.
Fontos! Általános szabály, hogy a TIN-szám és a regisztrációs ok kódja (röv. KPP) szükséges ugyanazon cég bármely különálló fiókjának azonosításához. Általában mindkét kódot a fizetési adatokkal együtt feltüntetik.
Kérjük, figyelmesen olvassa el az alábbi információkat:
- Mikor van bejegyezve a szervezet?
- Hol és milyen osztályon keresztül.
- Milyen típusú tevékenység van feltüntetve (OKVED szerint).
- Vannak-e a szervezetnek tartozásai, peres eljárásban van-e, stb.
De van egy figyelmeztetés: a jogi személyek állami adatbázisai nem teljesen nyitottak. Csak akkor kaphat teljes listát az adóhivataltól, ha rendelkezik írásbeli hozzájárulása a szerződő fél cégét, amelyet ellenőrizni kell. Engedély nélkül az érdeklődő csak az alábbi információkat szerezheti meg:
- Az illető vállalkozói tevékenységet folytat-e.
- Vannak perek ezzel a céggel szemben?
- A cég neve és székhelye.
Jellemzően a „tiszta” cégek szabadon megadják magukról az alapvető információkat, és nem titkolják TIN-jüket, OGRN-jüket vagy KPP-jüket. Ha egy cég, amellyel valamiben megállapodik, megtagadja ezen információ megadását, kétszer is meg kell gondolnia.
Ugyanez vonatkozik azokra az esetekre is, amikor a kapott adatok nem esnek egybe a bejelentett információval. Például, ha egy potenciális partnert nemrégiben regisztráltak, bár sok éves tapasztalattal rendelkező cégként pozicionálja magát, vagy nem azt csinálja, amit az OKVED előír, akkor óvatosnak kell lennie.
Hogyan lehet ellenőrizni egy céget
A vállalkozásra vonatkozó, TIN-számmal kapcsolatos információk az interneten és a helyi fiókokban is megrendelhetők felhatalmazott szervek. Nézzünk több módot:
Online
A céget online ellenőrizheti TIN-számmal anélkül, hogy elhagyná otthonát
A legegyszerűbb módja az, hogy felkeresi a Szövetségi Adószolgálat webhelyét (https://egrul.nalog.ru/), és beírja az Önt érdeklő társaság TIN-jét a keresősávba. Az azonosító számon kívül a szervezet megtalálható:
- OGRN beírása.
- A jogi személy nevének és a régiónak a feltüntetése, amelyben az állami regisztrációt elvégezte.
A különböző cégekre vonatkozó információk igénylésének lehetősége jogi és magánszemélyek számára van fenntartva az alábbi rendelkezések szerint:
- Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2013. évi rendelete.
- Szövetségi törvény a jogi személyek állami nyilvántartásáról.
Az igénylést követően a felhasználó később egy PDF-fájlt kap a cég állami bejegyzésére vonatkozó adatokkal.
Egy másik lehetőség az, hogy egyszerűen beírja a „TIN” szót és a szervezethez rendelt tízjegyű kódot a Google vagy a Yandex rendszerébe. Általában így érheti el a cég weboldalát.
De szkeptikusnak kell lennie a cég honlapján közölt információkkal kapcsolatban. A Szövetségi Adószolgálattól és más kormányzati szervektől eltérően a vállalatok nem felelősek az internetes oldalakon közzétett információkért. Jobb, ha a jogi személyekkel kapcsolatos hivatalos információforrásokhoz fordul.
A Szövetségi Adószolgálatnál
Az adóhivataltól való információszerzéshez útlevélre és kérelemre van szüksége
Az érdeklődő vagy képviselője (meghatalmazással stb.) önállóan is felkeresheti a helyi adóhivatalt és tájékoztatást kérhet egy adott cégről. Ehhez szüksége lesz:
- Írjon megfelelő nyilatkozatot (a kérés okának megjelölésével).
- Adja meg az érdekelt társaság TIN-számát és egyéb információkat.
- A kérelmezőnek magának kell megadnia személyes és elérhetőségi adatait.
Információt gyűjthet a pályázat másolatának az osztálynak történő bemutatásával.
Közvetlen fellebbezés a jogi személyek nyilvántartásához. személyek
A szükséges információkat a jogi személyek nyilvántartásából kérheti a Jogi személyek Egységes Állami Nyilvántartásának hivatalos webhelyén. A portál nyilvánosan elérhető, és a szolgáltatások ingyenesek. A megkeresés eredménye alapján az érdeklődő névjegyzéki kivonatot kap (papír vagy elektronikus formában), amely alapvető információkat tartalmaz a szervezetről.
Alternatív módok információszerzésre egy szervezetről
A jogi személlyel kapcsolatos szükséges információk összegyűjtésének számos egyéb módja is van. Minden attól függ, hogy milyen típusú információra van szükség, és milyen időn belül.
Tegyük fel, hogy szeretné megtudni, hogy indítottak-e pert egy adott cég ellen. Ehhez keresse fel az FSSP hivatalos webhelyét (http://fssprus.ru/iss/ip/). Ki kell töltenie néhány információt az Önt érdeklő cégről, hogy bekerüljön az adatbázisba végrehajtási eljárásés megtudja, hogy milyen állapotban van (vannak tartozásai stb.).
A választottbírósági ügyek adatbázisában az összes választottbírósági eljárásról, amelyben a szervezet részt vesz, tájékozódhat a http://kad.arbitr.ru/ linkre kattintva. Egy másik lehetőség a https://rospravosudie.com/ weboldalon történő megkeresés, amely az eljárás résztvevőiről is információkat tartalmaz.
Ezt úgy is megteheti, hogy kapcsolatba lép olyan szakosodott közvetítő cégekkel, amelyek megrendelésre információkat gyűjtenek a különböző szervezetekről. Információkat rendelhet mind a helyi cégektől, mind az internet speciális online platformjain. A szolgáltatás természetesen nem ingyenes - a költség akár több ezer rubelt is elér, a kért adatoktól függően.
De sok előnye van: általában az ilyen cégek nem csak Általános információ az érdeklődő cégről, hanem a különböző adatbázisokból származó dokumentumok és információk átfogó elemzését is elvégezheti. Például az ügyfél tájékoztatást kap arról, hogy mennyire megbízható egy adott jogi személlyel üzletelni, mi a szervezet jelenlegi állása, mi vár rá a közeljövőben stb.
Tehát a TIN egy bármely szervezethez hozzárendelt szám, amellyel alapvető információkat találhat róla. Bármely szervezetet nem csak az adóhivatalon keresztül ellenőrizhet, hanem más szolgáltatások igénybevételével is. Az ellenőrzés során azonban jobb a hivatalos forrásokra összpontosítani - a Szövetségi Adószolgálat és más kormányzati szervek adatbázisából származó információk a legmegbízhatóbbak.
Videó arról, hogyan lehet a lehető legtöbb információt megtudni egy cégről a TIN és egyéb adatok segítségével:
Először is meg kell győződnie arról, hogy a cég az előírt módon be van jegyezve és működik. Ezt különböző módon lehet megtenni.
Ellenőrizze a TIN-t
Győződjön meg arról, hogy a szállító TIN-je nem véletlenszerű számkészlet, hanem valódi digitális kód, amely a tranzakciót kínáló céghez tartozik.
Ezt nagyon könnyű ellenőrizni, mivel az adózói azonosítószámnak megvan a maga algoritmusa, és egy hamis szám valószínűleg nem fog megfelelni. A TIN hibáját felismerheti bármely olyan programban, amely az egyének jövedelmére vonatkozó információkat készít, ha beírja a számot a „Munkáltatói TIN” mezőbe. Ha a szám nem felel meg az algoritmusnak, hibaüzenet jelenik meg.
Ugyanakkor a Szövetségi Adószolgálat webhelyén vagy a partner-ellenőrzési szolgáltatás segítségével megállapíthatja az TIN hitelességét és egy adott céghez való viszonyát.
Kérje az állami regisztrációs bizonyítvány másolatát (vagy a jogi személyek egységes állami nyilvántartásában szereplő bejegyzési lapot)
Az állami regisztrációs bizonyítvány igazolja, hogy a szerződő fél jogi személyként létezik, és adóalanyként van bejegyezve. 2017. január 1-jétől a jogi személyek és egyéni vállalkozók nyilvántartásba vételekor az állami bejegyzési bizonyítvány helyett a szükséges nyilvántartás - a jogi személyek egységes állami nyilvántartása vagy az egyéni vállalkozók egységes állami nyilvántartása - bejegyzési lapját adják ki. Így a bejegyzési lap egy olyan dokumentum, amely megerősíti a jogi személyek egységes állami nyilvántartásába vagy az egyéni vállalkozók egységes állami nyilvántartásába történő bejegyzés tényét.
A jogi személyek egységes állami nyilvántartásának vezetésére vonatkozó szabályok 13. pontja értelmében az állami nyilvántartás bejegyzési lapja szerepel a jogi személyek nyilvántartási aktájában. Az egyéni vállalkozók egységes állami nyilvántartásának vezetésére vonatkozó szabályok 19. pontja értelmében az állami nyilvántartás bejegyzési lapja szerepel az egyéni vállalkozó regisztrációs aktájában.
Kivonat beszerzése a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából/az egyéni vállalkozók egységes állami nyilvántartásából
A jogi személyek egységes állami nyilvántartásának friss kivonata megerősíti, hogy az ügyfél bejegyzett, és az átvétel időpontjában még nem törölték a nyilvántartásból. Ezenkívül a jogi személyek egységes állami nyilvántartásának kivonata segítségével ellenőrizheti a szerződő felek által a szerződésekben és egyéb dokumentumokban meghatározott adatokat.
A kivonat közvetlenül egy potenciális partnertől vagy a Szövetségi Adószolgálat szolgáltatásával kérhető.
A mérleg lehetővé teszi számos fontos következtetés levonását a vállalatról:
- Először is megerősíti, hogy a vállalat jelentéseket nyújt be.
- Másodszor, lehetővé teszi annak megállapítását, hogy a szervezet végzett-e gazdasági tevékenységet.
- Harmadszor, a számviteli nyilvántartásból megismerheti a vállalat pénzeszközeinek „portfólióját”. Ha egy cégnek gyakorlatilag nulla eszközértéke, jelentős adósságkötelezettségei és 10 000 rubel jegyzett tőkéje van, akkor érdemes elgondolkodni azon, hogy megéri-e egy ilyen cégnek például kereskedelmi kölcsönt adni. A cég tervezett ügylet összegéhez képest túl alacsony forgalma arra is utalhat, hogy a beszállító eltitkolja a bevétel egy részét. Ebben az esetben jobb, ha megtagadja az üzletet.
A pénzügyi kimutatások adatai alapján könnyen elkészíthető a pénzügyi elemzés, amely megmutatja a vállalat tevékenységének dinamikáját, és lehetővé teszi pénzügyi stabilitásának felmérését. A cégkártyán található szolgáltatásban linkeket találhat pénzügyi kimutatásokés mini-pénzügyi elemzés, amely lehetővé teszi, hogy azonnal láthassa Főbb pontok számviteli formákban anélkül, hogy egy nagy és összetett pénzügyi jelentést kellene tanulmányoznia a vállalat számára.
Azokról a jogi személyekről, amelyeknek adóhátraléka van, és/vagy több mint egy éve nem nyújtottak be adóbevallást, a Szövetségi Adószolgálat honlapján is tájékozódhat.
További elemzések
Ellenőrizni kell a szerződő fél integritását, és bizonyítékokat kell gyűjteni arra vonatkozóan, hogy Ön elvégezte a szükséges ellenőrzéseket. Miért fontos? Pereskedés esetén ez megerősíti, hogy cége bizonyította .
Az adóhatóság álláspontja szerint () a társaság nem járt el kellő gondossággal, ha nem rendelkezik:
- a partnervállalat vezetőségének személyes kapcsolatai a szállítási feltételek megvitatásakor és a szerződések aláírásakor;
- a partner cég vezetőjének jogosítványának okirati igazolása, személyazonosító okmányának másolatai;
- információ a partner tényleges tartózkodási helyéről, valamint a raktár, a termelés és a kiskereskedelmi terület helyéről;
- információ a szerződő félre vonatkozó információk megszerzésének módjáról (reklám, partnerek ajánlásai, hivatalos webhely stb.);
- információk az ügyfél állami nyilvántartásba vételéről a jogi személyek egységes állami nyilvántartásában;
- információ arról, hogy az ügyfél rendelkezik-e a szükséges engedéllyel (ha az ügyletet engedélyezett tevékenység keretében kötik meg), egy önszabályozó szervezet által kiállított igazolással egy bizonyos típusú munkára;
- információk a hasonló áruk, munkák, szolgáltatások más piaci szereplőiről, beleértve azokat is, akik alacsonyabb árat kínálnak.
Céginformáció
Tömeges regisztrációs cím
A tömeges megszólítás a repülő társaságok egyik jele. 2017 végén a Pénzügyminisztérium figyelmeztetést adott ki, hogy amennyiben a jogi személy címére vonatkozóan benyújtott adatok megbízhatatlanságáról megerősített információ áll rendelkezésre, a regisztrációs hatóságnak jogában áll megtagadni a bejegyzést. A dokumentum szerint a tömeges regisztrációs címre vonatkozó információk feltüntetése az alapja a jogi személyek egységes állami nyilvántartásában szereplő adatok pontosságának ellenőrzésének. Így a cégek tömeges címen történő regisztrációjával a jogi személy vagy egyéni vállalkozó megtagadja a regisztrációt.
Ám a tömeges címek ellenőrzésének szigorítása nemcsak az új vállalkozásokat, hanem a már bejegyzett cégeket is érinti: az adóhivatal leveleket küld azoknak a cégeknek, amelyeknek megbízható tájékoztatást kell adniuk címükről a regisztrációs hatóságnak. Nem lehet figyelmen kívül hagyni az adóhatóság értesítését: ha a címet nem erősítik meg, a benyújtott dokumentumok nem felelnek meg a megbízhatóságnak, akkor a címre vonatkozó helytelen adatokról bejegyzés készül a jogi személyek egységes állami nyilvántartásában, szerint ami a szervezet nyilvántartásból való kizárását vonhatja maga után. Tömeges címen nyilvántartott szerződő felekkel szerződést kötni annál veszélyesebb.
Hogyan lehet ellenőrizni egy cím „tömegét”? Először is, a Szövetségi Adószolgálat webhelyén elérhető egy szolgáltatás, amely tömeges címlistával ellenőrzi a felhasználó által megadott címet. Másodszor, megmutatja, hogy mely cégek vannak bejegyezve ugyanazon a címen, mint a felhasználót érdeklő partner vagy szolgáltatás. Egyes esetekben az ilyen „szomszédság”, még ha nem is tömeges regisztrációról beszélünk, jelentősnek bizonyulhat.
A partner tényleges tartózkodási helye
A tényleges és a jogi cím közötti eltérés önmagában semmilyen módon nem jellemzi a szerződő felet. A Szövetségi Adószolgálat szerint az orosz cégek csaknem 80%-a nem a regisztráció során megadott jogi címen található. Az adóhivatal azonban azt javasolja, hogy az egyéb adatokkal együtt ellenőrizze a partner tényleges tartózkodási helyét.
Az ilyen információk a kívánt partner jogi vagy tényleges címének felkeresésével szerezhetők be. Ez lehetővé teszi nemcsak annak tisztázását, hogy a partner irodája ténylegesen ott van-e, hanem azt is, hogy megnézze a helyiségeket, a termelési vagy üzlethelyiséget, és beszéljen az irodaházban dolgozókkal és szomszédokkal. Egy ilyen látogatás különösen eredményes lehet, ha inkognitóban, egy vevő vagy potenciális partner leple alatt történik.
A Contour.Focusban egyetlen kattintással megtekintheti egy adott jogi személy épületeinek és környező területeinek panorámáját. Ezt az opciót hívják.
A szerződés feltételeinek érvényesíthetősége a szerződő fél számára
Nyilvánvaló bizonyítékkal kell rendelkezni arra vonatkozóan, hogy a szerződő félnek valós lehetősége van a szerződés feltételeinek teljesítésére. Mindenekelőtt az áruk szállítására vagy előállítására, a munkavégzésre vagy a szolgáltatásnyújtásra fordított időt veszik figyelembe.
Az adótörvények megsértése
Az adózónak jogában áll tájékoztatást kérni az adóhatóságtól a szerződő felek adófizetéséről. Nem mindegy, hogy az ellenőrzés válaszol-e a cég kérésére. A kódex nem írja elő az adóhatóságok azon kötelezettségét, hogy az adóalanyok kérésére tájékoztatást nyújtsanak az adó- és illetékjogban előírt kötelezettségeik szerződő felek általi teljesítéséről, illetve jogszabálysértéseikről ().
Amint azt a választottbírósági gyakorlat mutatja, a társaság kellő gondosságát bizonyítja az a tény, hogy megkereste az adóhivatalt azzal a kéréssel, hogy segítsen a partnerek feddhetetlenségének ellenőrzésében.
Az ellenőrzés megkeresésének ténye rögzítése érdekében a kérelmet el kell küldeni ajánlott levélbenátvételi elismervénnyel (a leltár és a visszaküldött értesítő egy példánya még megvan), vagy személyesen nyújtsa be az igényt az adóhivatalhoz (ebben az esetben átvételi jelzéssel ellátott másolati példánya lesz).
Választottbírósági ügyek
„Fekete lista” a Szövetségi Adószolgálat honlapján
A kizárt személyek nyilvántartásáról beszélünk. Az eltiltás közigazgatási büntetés, amely elvonásból áll Egyedi bizonyos jogok, így különösen a jogi személy végrehajtó szervében vezető tisztség betöltésére, az igazgatóságba (felügyelő bizottságba) való csatlakozásra, vállalkozói tevékenység jogi személy gazdálkodásáról.
Az eltiltás alapja lehet szándékos vagy fiktív csőd, vagyon vagy vagyoni kötelezettség eltitkolása, számviteli és egyéb számviteli bizonylatok meghamisítása stb.
Az olyan cégekkel való együttműködés elkerülése érdekében, amelyek vezetőjét kizárták, elegendő egy lehetséges partnert ellenőrizni a Szövetségi Adószolgálat webhelyén található speciális szolgáltatáson keresztül. A keresést a jogi személy neve és az OGRN alapján végzik.
A Szövetségi Adószolgálat 2018 végére tesztüzemmódban elindította a „Transparent Business” szolgáltatást, amely segítségével átfogó információkat gyűjthet az adózó szervezetéről és átvilágítást végezhet.
Ha a TIN-re, OGRN-re vagy a cég nevére vonatkozó információkat ad meg a keresésben, a következő információk jelennek meg:
- a jogi személy állami bejegyzésének dátuma és fő állami nyilvántartási száma, a jogi személy megalakításának módja és a nyilvántartásba vevő hatóság neve;
- információk a szervezet adóhatósági regisztrációjáról;
- a jogi személy állama;
- a jogi személy címe és a tömeges regisztráció címére vonatkozó információ;
- OKVED;
- az alaptőke nagysága;
- pontatlan információk a cég vezetőjéről, sok más jogi személy tevékenységének irányításáról;
- kis- és középvállalkozási kategória.
Érdemes figyelni a háromszög jelre, amely figyelmeztetésként jelenhet meg a részben. Ez azt jelenti, hogy az információ különös figyelmet igényel.
A dokumentumokat aláíró személy jogköre
A Pénzügyminisztérium a szerződő felek ellenőrzésekor az ügyvezető (képviselője) jogosítványának okirati igazolását javasolja. Ha a dokumentumokat a cég képviselője írja alá, akkor a szerződő féltől meghatalmazást vagy más dokumentumot kell beszereznie, amely felhatalmazza ezt vagy azt a személyt, hogy a cég nevében aláírja a dokumentumokat.
A Pénzügyminisztérium azt is javasolja, hogy az adózók személyazonosító okmányokat kérjenek a partnercég vezetőjétől. Ez megerősíti, hogy a dokumentumokat az arra jogosult személy írja alá. Ezenkívül előfordulhatnak olyan esetek, amikor az ügyfél elveszett vagy ellopott útlevelére van bejegyezve. Ezt megtudhatja az FMS honlapján.
Tranzakciós információk
Személyes kapcsolatok megerősítése ügyletkötéskor
Az ügyletkötés során a személyes kapcsolat hiánya arra utalhat, hogy az adózó nem járt el kellő gondossággal. A szerződő féllel való megállapodás megkötésének körülményeiről összegyűjtött adatok (ki vett részt a tárgyalásokon, ki értékesítette az árut, stb.) segítenek bizonyítani az ellenkezőjét.
Tranzakciós dokumentumok ellenőrzése
Ezzel az eljárással nemcsak az adóhatóságok követeléseit, hanem az esetleges jogi vitákat is elkerülheti.
- ellenőrizze a partner dokumentumaiban, különösen a számlákon feltüntetett címet;
- győződjön meg arról, hogy a szállító dokumentumai nem tartalmaznak logikai ellentmondásokat, és megfelelnek az Orosz Föderáció adótörvényének és más törvényeknek;
- hasonlítsa össze az alkalmazottak aláírásait a dokumentumokon, hogy kiküszöbölje azt a helyzetet, amikor egy személy nevében különböző aláírásokat helyeznek el (jobb kizárni az ilyen dokumentumokat, hogy a Szövetségi Adószolgálat ne nyilvánítsa őket fiktívnak).
A „szűrők” megadott listája nem teljes. Vannak más módok is az óvatosságra a partner kiválasztásánál, és a legteljesebb információk megszerzésére a partnerről.
A jogszabályok nem kötelezik őket a szerződő felek ellenőrzésére, azokat a bíróság elutasítja, mert... kötelezettségek alapján. A partner ellenőrzésére irányuló intézkedések megtételének elmulasztása, a nevében benyújtott dokumentumok... az adózó intézkedése a partner ellenőrzése során a kiválasztási szakaszban. Fontos... hajlamosak vagyunk azt hinni, hogy ha csak egy szerződő fél cselekvőképességét ellenőrizzük, az nem azt jelenti, hogy... könnyebb lesz önállóan ellenőrizni a potenciális partner megbízhatóságát. Fontos! Az adón kívül...
A szerződő felek ellenőrzésének két fő célja van: - ... garanciák stb.). A szerződő felek ellenőrzése két fő célt valósít meg: ... a partnerválasztás jóhiszeműségének és a kivonat ügyletének valóságtartalmának megerősítése... Indokolatlan adókedvezmény érkezett: a vitás felek nem rendelkeznek befektetett eszközökkel, . .. a Kérelmezővel. Ráadásul az adóhatósághoz benyújtott szerződő felek... előírások szerint, itt vannak a papírok, ellenőrizzük a partnereket.” Igen, letakarod magad papírokkal...
Helyszíni adóellenőrzés kijelölése. Gondosan ellenőrizni kell a szerződő feleket és figyelemmel kell kísérni az 1C vállalat szolgáltatásait („1C: Counterparty” és „1SPARK kockázatok”). Fontos... külön szabályozást is kidolgozhat a szerződő felek ellenőrzésére, és ne felejtse el megőrizni... az alternatív beszállítókat; hosszú távú kapcsolat a partnerrel stb. Az ilyen előkészítés... minden „akasztó” kérdésre a partnerekkel. Azonban itt is maradnia kell... megpróbálja összehangolni tevékenységét a partnerekkel. A Szövetségi Adószolgálatnak jogában áll kérni az alkalmazottaktól...
Az adóhatóság megérti a következők ellenőrzését: a szerződő fél nevében eljáró személyek hatásköre; megfelelő... a partner üzleti hírnevét jellemzi; a partner fizetőképessége; a kötelezettségek nem teljesítésének kockázata és a teljesítésük... biztosítása; a partner rendelkezésre állása a szükséges munkaerővel és termelési erőforrásokkal... létezik nagy mennyiség szolgáltatások a szerződő felek ellenőrzésére, amelyek lehetővé teszik... szerződések aláírását; az adózó kötelezettségeinek megfelelő teljesítéséről, ideértve a...
És az óvatosság bizonyítéka a partner ellenőrzésének különféle kritériumok. Következő... igazolások végrehajtásukról: a) a szerződő fél, mint adóalany feddhetetlenségének igazolása: igazolás a... információról. Ez bizonyítja, hogy a szerződő fél ellenőrzése a szerződés megkötése előtt megtörtént... a szerződő felek ellenőrzésének eszközeivel kapcsolatos információkkal. Az ellenőrzés időpontja (időszaka): 2016. november 20- ... szerződő fél, melyeket az ellenőrzés során szereztünk be. Információ a partner kapcsolattartóiról; a partner szakembereiről...
Az adóellenőrzést lefolytató szerv jogosult a szerződő féltől vagy mástól kérni... kérdés esetén a Szervezet partnere adóellenőrzést folytat. Ezért... a szerződő felektől származó dokumentumok íróasztali ellenőrzése során a Ptk. ... Sőt, a bíróságok szerint az ellenőrzött adózó partnerének nincs joga elbírálni... az adózó elmulasztását, a szerződő féltől való átvételét, illetve a tárolási idő lejártát). ... a partnerrel folytatott levelezésről szól gazdasági aktivitás. ...
Jogosultságok, információk az ügyfél tényleges tartózkodási helyéről, valamint a helyszínről... a névleges tevékenység jeleit mutató partnereivel valós üzleti tranzakciók (... kellő körültekintést tanúsított a partnerek kiválasztásakor. Az adófelügyelőség ezután azonosította... még azt is javasolja a vállalatoknak, hogy a dokumentumok áramlási ütemtervének részeként a partnerek könyvvizsgálati szabályozását hajtsák végre... legfeljebb olyan dokumentumokban, amikor a partnerekkel érintkeznek, amelyek bizonyítékul szolgálnak a megnyilvánulásra...
A szerződő fél vezetőjének (képviselőjének) meghatalmazásának igazolása, őt igazoló okirat másolatai... az ügyfél jelenlétét igazoló dokumentumok másolatai termelési kapacitás, szükséges engedélyek ... az adózó által begyűjtött partnere tevékenységéről. Fontos! A legtöbb bíróság betartja... A12-34319/2015). Algoritmus potenciális partner ellenőrzésére Az adó magyarázatai alapján... bírói gyakorlat, bemutatunk egy algoritmust a partner ellenőrzésére annak érdekében, hogy bemutassuk az esedékes...
Vajon a szürke partner okot ad annak beismerésére, hogy a tranzakciók fiktívek? A cégnél végzett helyszíni szemle eredményeként... a szerződő fél „sajátosságai” szolgáltak a további elhatárolás alapjául. Egy furcsa cég tevékenységének elemzése után ... egy csalólap a partnerek ellenőrzésére. Az adózóknak azt tanácsolják, hogy egyeztessenek partnereikkel, hogy megvan-e a szükséges... körültekintésük a partnerek kiválasztásánál; ellenőrizze, hogy az ügyfelek rendelkeznek-e a szükséges vagyonnal, ... felméri az ügyfél üzleti hírnevét, fizetőképességét, valamint a nemteljesítés kockázatát...
A menedzsertől tájékozódjon a vállalkozók kiválasztásáról, a szerződéskötési eljárásról, könyvelésről...alapítókról? 9. Megállapodik a partnerek kiválasztásában vagy a felmerülő költségekben... a partner menedzser kilétének és a partnerszervezet üzleti hírnevének megalapozása. 25. Az ellenőrzés során megvizsgálják az adózó és kétes partnerei közötti kapcsolatot. Az ilyen szerződő felek vezetői... bizonyítékok, beleértve a partner hiányát alkalmazottak, ingatlanok, irodák,...
Dokumentumok egy adott asztali audit részeként adóvisszatérítés(valószínűleg... az okiratok szükségesek ahhoz, hogy az adóhatóság ellenőrizhesse a bevallott kiadások (adólevonások... az adóellenőrzést végző adóhatóság személye jogosult az ellenőrzött személytől kérni... az adóellenőrzés keretében bekért dokumentumok benyújtásának határideje (lehetetlenségi felhívás elmulasztása... a szervezet és szerződő fél (a szerződő fél által az... szerinti kötelezettségek teljesítésére megbízott személy) nyilatkozatai...
Definíciók és lépésről lépésre utasításokat a szerződő fél ellenőrzéséről... Úgy tűnik, igazuk van, de... megadta a szerződő felek kiválasztására vonatkozó Szabályzatot és a hivatalos honlapok szerinti partner igazolására szolgáló kérdőívet... az adóhatóságnál; a szerződő félre vonatkozó információknak a jogi személyek egységes állami nyilvántartásába történő felvételének tényének ellenőrzése; nyugta..., majd a megbízás kezet intett a partnernek. Ha az audit igazolta a kifogástalan jelenlétet és... life hackek biztosíthatók a partnerek kifogástalan ellenőrzéséhez? Megállapodás jóváhagyási lap. A dokumentumban...
A szerződő felek ellenvizsgálatairól és a szerződő felek szerződő feleiről is tájékoztatást nyújtanak; Következtetések (természetesen beszélünk... in minimális méret, a szerződő felek között vannak potenciális repülők, nincs forrás... őt veszik a „problémás” szállító partnereinek, majd a partner partnereinek, és így tovább... a bíróságon. Így ha az ellenőrzött adózó partnerei nem szerepelnek az adatbázisban... kérjen dokumentumokat a partnerekkel folytatott ügyletekről...; az alábbi tevékenységeket végzi: ... 4. ...
Az adózóról, a szerződő felektől vagy a kiszolgáló bankoktól érkező... az adózóról, a szerződő felektől vagy a kiszolgáló bankoktól érkező... az ügyfelek az ellenőrzés előtti elemzés szakaszában, és az ellenőrzés során, ... átvilágítás. Az ellenőrzés több irányba haladhat: partnerek a legtöbb... tanácsadási és egyéb szolgáltatásért, a legnagyobb szerződő felek ellenőrzése (az adózó árbevételének mértéke szerint... ilyen ellenőrzést még a szerződések megkötése előtt el kell végezni). partnerek...