Kuinka laatia lasku 1 sekunnissa. Ennakkolasku

Taloudellisessa toiminnassa, jossa on välittäjä, osallistujia on kolme. Ensimmäinen on henkilö, joka myy tai ostaa tavaroita (töitä, palveluita) välittäjän avulla, toinen on kolmannen osapuolen toimittaja tai ostaja, kolmas on välittäjä heidän välillään. Venäjän lainsäädäntö sisältää kolme välitystoiminnan oikeudellista muotoa:

1) välityssopimus (Venäjän federaation siviililain 51 luku), päämies houkuttelee komissaarin;

2) edustussopimus (Venäjän federaation siviililain 52 luku), päämies houkuttelee agentin;

3) toimeksiantosopimus (Venäjän federaation siviililain 49 luku), päämies käyttää asianajajaa.

Välittäjä (toimimies, asiamies, asianajaja) sitoutuu suorittamaan palkkiota vastaan ​​oikeudellisia ja muita toimia (transaktioita) toimeksiantajan (päämies, toimeksiantaja) puolesta toimeksiantajan (päämies, toimeksiantaja) puolesta omasta puolestaan , mutta päämiehen kustannuksella (päämies, päämies) tai toimeksiantajan puolesta ja kustannuksella (päämies, päämies).

Taloudellisesti välittäjätoiminta voidaan virallistaa muita ehtoja sisältävällä sopimuksella (esimerkiksi asianajajan nimi on ”Toimija”). Jos liiketoimet on otettava huomioon kirjanpitorekistereissä (PBU 1/2008 "Organisaatiokirjan kirjanpitopolitiikka", hyväksytty Venäjän federaation valtiovarainministeriön määräyksellä 6. lokakuuta 2008 N, kohta 5) 106n), niin laskujen täyttämistä, osto- ja myyntikirjojen ylläpitoa koskevat säännöt (hyväksytty Venäjän federaation hallituksen asetuksella 26. joulukuuta 2011 N 1137) sisältävät tarkat nimet:

• asiamies ja välitysmies laskun täyttösäännöissä (päätöksen N1137 liitteet N1 ja N2) ja ostokirjan ylläpitosäännöissä (Liite N4);
• komissaarit (agentit, asianajajat) myyntikirjan pitosäännöissä (Liite N5).

Kirjoittajan mukaan, jotta vältytään veroviranomaisilta, kun välittäjä laskuttaa arvonlisäveron uudelleen, tulee käyttää sopimusta tehtäessä Venäjän siviililain mukaisia ​​nimiä.

Haluan myös kiinnittää huomionne vuokranantajan ylilaskutukseen käyttökuluista ja vuokralaisen sähkökuluista tiloja vuokrattaessa. Pohjimmiltaan vuokranantaja toimii välittäjänä vuokralaisen ja envälillä, mutta sopimukset näiden organisaatioiden kanssa tekee pääsääntöisesti vuokranantaja ennen kaupantekoa vuokralaisen kanssa. Näin ollen sama ehto kaikissa kolmessa Venäjän federaation siviililaissa määritellyissä välityssopimuksissa ei täyty (Venäjän federaation siviililain 971, 990, 1005 artiklat): välittäjän toiminta rehtorin puolesta(rehtori, rehtori). Siten toimeksianto-, edustus- ja toimeksiantosopimusten sääntöjen laajentaminen vuokranantajan kulujen korvaamiseksi ei ole tekijän mielestä lain mukainen.

Välittäjä laskuttaa omasta korvauksestaan ​​(mukaan lukien ennakkomaksu vähentämällä pääomasta saaduista määristä, pääoma, pääoma) tavanomaisella tavalla, jota ei käsitellä tässä artikkelissa.

Tilanne 1. Tavaroiden ostaminen välittäjän puolesta päämiehen kustannuksella

Päämies ohjeistaa välittäjää omasta puolestaan, mutta toimeksiantajan kustannuksella, etsimään sopivan toimittajan ja sopimaan tavaroiden (töiden, palvelujen) toimittamisesta toimeksiantajalle.

Välittäjältä toimittajalta saamat laskut:

• ovat välittäjän rekisteröimiä vastaanotettujen ja lähetettyjen laskujen kirjaamista koskevan päiväkirjan osaan 2 (alv-laskelmissa käytetyn vastaanotettujen ja lähetettyjen laskujen kirjaamista koskevan päiväkirjan 10, 11 kohta (jäljempänä päiväkirjasäännöt), hyväksytty päätöslauselmalla N 1137 );
• eivät kuulu välittäjän ostokirjan kirjaamiseen, koska hänellä ei ole vähennysoikeutta (ostokirjan ylläpitosääntöjen (jäljempänä ostokirjan pitosäännöt) kohta d, kohta 19), hyväksytty päätöslauselmalla nro 1137);
• on kopioitava, ja kopiot on todistettava ja siirrettävä päämiehelle (päiväkirjan sääntöjen kohta 15);
• välittäjä myöntää uudelleen päämiehen nimiin.

Taulukko 1. Välittäjän ilmoittamat tiedot päämiehen nimissä uudelleen laaditussa laskussa

Laskun rivi	Linjojen täyttöjärjestys
Rivi 1 (numero ja päivämäärä)	Sarjanumero välittäjän yksilöllisen kronologian mukaan Myyjän välittäjän nimissä laatiman laskun päivämäärä (alv-laskelmissa käytettyjen laskun täyttösääntöjen kohta 1 (jäljempänä laskun täyttösäännöt), jonka on hyväksynyt Venäjän federaation hallituksen 26. marraskuuta 2011 antama asetus N1137)
Rivi 2 (myyjä)	Tiedot myyjästä, joka teki sopimuksen välittäjän kanssa: organisaation koko tai lyhennetty nimi (laskun täyttösääntöjen kohdan 1 kohta "c")
Rivi 2a (myyjän osoite)	Kolmannen osapuolen toimittajan sijainti (laskun täyttämistä koskevien sääntöjen d kohta, 1 kohta)
	Kolmannen osapuolen myyjän TIN ja KPP (lauseke "d", kohta 1 laskun täyttösäännöistä)
Rivi 4 (vastaanottaja ja hänen osoitteensa)	Vastaanottajan koko tai lyhennetty nimi (Toimitusjohtaja) (kohta "g", laskun täyttösääntöjen kohta 1)
	Maksu- ja selvitysasiakirjojen numerot ja päivämäärät varojen siirtoa varten välittäjältä kolmannelle osapuolelle ja toimeksiantajalta välittäjälle (laskun täyttämissääntöjen kohta "h" kohta 1)
Rivi 6 (ostaja)	Ostajan (päämiehen) täydellinen tai lyhennetty nimi (laskujen täyttösääntöjen lausekkeet "ja" kohta 1)

Välittäjältä uudelleen lähetetyt laskut:

• on rekisteröitävä vastaanotettujen ja lähetettyjen laskujen päiväkirjan osaan 1 (päiväkirjasääntöjen kohta 7);
• eivät kuulu myyntikirjaan, koska välittäjällä ei ole arvonlisäverovelvollisuutta (myyntikirjan pitosääntöjen (jäljempänä myyntikirjan pitosäännöt) kohta 3), hyväksytty päätöksellä N:o . 1137).

Välittäjältä saatu uudelleen lähetetty lasku:

• päärekisterit päiväkirjan osassa 2 vastaanotettujen ja lähetettyjen laskujen kirjaamista varten (päiväkirjasääntöjen kohta 11) ja ostokirjaan.

Päämies on velvollinen säilyttämään neljä vuotta kopiot päämiesten vastaanottamista laskuista (mukaan lukien oikaisut ja korjatut) paperilla, jotka tavaroiden myyjä on lähettänyt välittäjälle ostaessaan tavaroita päämiehelle ja jotka välittäjä on siirtänyt toimeksiantajalle , välittäjän asianmukaisesti vahvistama neljäksi vuodeksi. Jos myyjä laatii laskut (mukaan lukien oikaisut, korjatut) sähköisessä muodossa, päämiehen on säilytettävä laskut, jotka tiettyjen tavaroiden myyjä on lähettänyt välittäjälle, välittäjän vastaanottama ja välittäjä välittää toimeksiantajalle sähköisessä muodossa (lauseke 13, kirjaamissääntöjen a kohdan 15 kohta).

Tilanne 2. Tavaroiden ostaminen välittäjän toimesta päämiehen puolesta ja hänen kustannuksellaan

Välittäjä saa tavaroiden (töiden, palvelujen) myyjältä päämiehen nimiin laaditun laskun, jota ei ole merkitty ostokirjaan. Välittäjä välittää tämän laskun päämiehelle.

Päämies kirjaa sen päiväkirjan osaan 2 vastaanotettujen ja lähetettyjen laskujen kirjaamista varten (päiväkirjasääntöjen kohta 11) ja ostokirjaan.

Tilanne 3. Päämiehen tavaroiden myynti välittäjän puolesta

Päämies ohjeistaa välittäjää myymään toimeksiantajan tavarat (työt, palvelut) omasta puolestaan ​​kolmansille osapuolille.

Välittäjän kautta tapahtuva myynti omaan lukuunsa vahvistetaan kahdella laskulla.

1. Välittäjä:

• rekisteröi tavaran lähetyksen yhteydessä kolmannen osapuolen ostajan nimiin antamansa laskun vastaanotettujen ja lähetettyjen laskujen lokin 1 osaan (päiväkirjasääntöjen kohta 7);
• ei tee merkintää myyntikirjaan, koska tavara kuuluu päämiehelle eikä välittäjällä ole arvonlisäverovelvollisuutta (myyntikirjan pitosääntöjen kohta 20);
• ilmoittaa päämiehelle laskun tunnusluvut päämiehen puolesta uudelleenlaskutusta varten.

Päätös nro 1137 (Valtiovarainministeriön kirje) ei säädetä välittäjän velvollisuudesta toimittaa toimeksiantajalle oikeaksi todistetut jäljennökset välittäjän ostajalle toimittamista laskuista, eikä toimeksiantajan velvollisuutta säilyttää tällaiset kopiot. Venäjän federaatio, 27. heinäkuuta 2012 nro 03-07-09/92).

2. Päämies, saatuaan välittäjän lähettämän laskun tunnusluvut, laatii laskun uudelleen kolmannen osapuolen ostajan nimiin ja kirjaa sen vastaanotettujen ja lähetettyjen laskujen lokin osaan 1 sekä myyntikirjaan. (päiväkirjasääntöjen kohta 7, myyntikirjanpitosääntöjen kohta 20).

Taulukko 2. Päämiehen ostajan nimissä uudelleen laatimassa laskussa ilmoitetut tiedot

Laskun rivi	Linjojen täyttöjärjestys
Rivi 1 (numero ja päivämäärä)	Sarjanumero päämiehen yksilöllisen kronologian mukaan Välittäjän kolmannen osapuolen ostajan nimissä laatiman laskun päivämäärä (alv-laskennassa käytettyjen laskun täyttösääntöjen kohta 1 (jäljempänä laskun täyttösäännöt)
Rivi 2 (myyjä)	Päämiehen tiedot: organisaation koko tai lyhennetty nimi (laskun täyttämissääntöjen kohdan 1 kohta "c")
Rivi 2a (myyjän osoite)	Päämiehen sijainti (laskun täyttösääntöjen kohta "d" kohta 1)
Rivi 2b (myyjän TIN ja KPP)	Päämiehen INN ja KPP (laskun täyttösääntöjen e kohta, 1 kohta)
Rivi 3 (lähettäjä)	Lähettäjän (välittäjän) täydellinen tai lyhennetty nimi ja postiosoite, jos toimitus ei tapahdu myyjän (päämiehen) varastosta; jos toimitus tapahtuu myyjän (päämiehen) varastosta, tehdään merkintä "hän" (kohta "e", laskun täyttösääntöjen kohta 1)
Rivi 5 (maksutositteen tiedot)	Maksu- ja selvitysasiakirjojen numerot ja päivämäärät varojen siirtämiseksi ostajalta välittäjälle ja välittäjältä päämiehelle (laskun täyttösääntöjen kohdan 1 kohta "h" on samanlainen kuin tavaroiden oston tapauksessa (työ, palvelut) välittäjän kautta)
Rivi 6 (ostaja)	Varsinaisen ostajan (eikä välittäjän) täydellinen tai lyhennetty nimi (laskun täyttösääntöjen lausekkeet "ja" lauseke 1, Venäjän federaation valtiovarainministeriön kirje 10. toukokuuta 2012 N 03-07- 09/47)

Saatuaan toimeksiantajalta uudelleen laaditun laskun (jossa näkyy välittäjän alkuperäisen laskun päivämäärä) välittäjä kirjaa sen päiväkirjan osaan 2 vastaanotettujen ja lähetettyjen laskujen kirjaamista varten (päiväkirjasääntöjen kohta 11). Välittäjä ei tällöin tee merkintää ostokirjaan (ostokirjan pitosääntöjen kohdan 19 kohta ”c”).

Päämiehen on kerrytettävä arvonlisäveroa maksusta ajalta, jolloin välittäjä myi tavarat kolmannelle ostajalle (Venäjän federaation verolain 167 pykälän 1 lauseke 1). Jos välittäjä ilmoittaa lähetyksen seuraavalla kaudella, päämies on velvollinen laatimaan myyntikirjan lisälomakkeen ja toimittamaan päivitetyn arvonlisäveroilmoituksen.

Samanlainen menettely uudelleen laaditun laskun laatimiseksi on säädetty, jos sopimuksessa määrätään ennakkomaksusta tavaroita (töitä, palveluja) ostettaessa.

Kirjoittaja katsoo, että veropohjan määräytymishetkeä koskevat erimielisyydet siirrettäessä tavaroita välityspalkkioon siirtämällä ne komission asiamiehen varastosta ostajalle myytäväksi komissaarin varastoon päättyneeksi siitä hetkestä, kun välityspalkkiopäätös on annettu. Venäjän federaation korkeimman välimiesoikeuden täysistunto 30. toukokuuta 2014 nro 33 tuli voimaan. Venäjän federaation verolain 167 §:ssä ei säädetä erityissäännöistä, jotka koskevat veropohjan määrittämishetkeä tavaroiden (töiden, palvelujen) myynnistä kolmansien osapuolten kanssa edustussopimusten perusteella, provisiot ja edustussopimukset. Näin ollen verovelvollisen on määritettävä veropohja Venäjän federaation verolain 167 §:n sääntöjen mukaisesti myös silloin, kun se myy tavaroita (töitä, palveluita) asianajajan (välitysasiamiehen, agentin) kanssa. ), varmistaa tätä tarkoitusta varten asiakirjojen oikea-aikainen vastaanottaminen asianajajalta (toimeksiantoagentilta, asiamieheltä) vahvistetuista tiedoista tavaroiden (töiden, palvelujen) lähetys (siirto) ja niiden maksamisen suorittamisesta."

Tilanne 4. Tavaroiden myynti välittäjän toimesta päämiehen lukuun ja kustannuksella

Päämies ohjeistaa välittäjää myymään päämiehen puolesta tavaroita (töitä, palveluita) kolmansille osapuolille toimeksiantajan puolesta.

Päämies laatii laskun ostajan nimissä ja kirjaa sen myyntikirjaan vastaanotettujen ja lähetettyjen laskujen lokin 1 osaan (Venäjän federaation verolain 168 §:n 3 kohta, verolain 1,7 pykälän 1 momentti). päiväkirjan säännöt, myyntikirjan ylläpitosääntöjen kohta 20). Välittäjä ei kirjaa myyntikirjaan toimeksiantajalta myydystä tavarasta (työt, palvelut) saatua laskua, joka on laadittu ostajan nimiin. Välittäjä välittää tämän laskun ostajalle.

Saatuaan ennakkomaksun toimeksiantaja laatii yleisesti vakiintuneen menettelyn mukaisesti laskun kolmannen osapuolen ostajan nimiin ja välittää sen vastaanottajalle välittäjän kautta. Päämies kirjaa laskun vastaanotettujen ja lähetettyjen laskujen päiväkirjaan ja myyntireskontraan. Päämies on velvollinen maksamaan budjetille myytyjen tavaroiden (töiden, palvelujen) kustannuksista lasketun arvonlisäveron määrän.

Kun toimeksiantaja saa ennakkoon tulevista toimituksista (työt, palvelut), hän laatii laskun ulkopuolisen ostajan nimissä yleisesti sovitulla tavalla. Välittäjä välittää tämän laskun ostajalle. Päämies kirjaa laskun vastaanotettujen ja lähetettyjen laskujen päiväkirjaan ja myyntikirjaan sekä laskee maksettavan arvonlisäveron.

Voit syöttää toimittajalaskun jollakin seuraavista tavoista:

Laskut syötetään rekisteristä tilassaOstolaskut.

Laskun syöttö-/muokkauslomakkeessa on kaksi välilehteä: Lasku ja ilmoittautuminen . Ensimmäisellä välilehdellä täytetään laskun tiedot ja toisella välilehdellä näkyvät ostokirjan rekisteröintimerkinnät.

Ostolasku

Laskun otsikko on täytettävä

Asiakirja – tositteen tyyppi (lasku) – asetettu sovellusasetusten mukaisesti;

№ . Toimittajan sille antama laskun numero. Syötetty manuaalisesti;

Päivämäärä . Laskun antopäivämäärä. Oletusarvoisesti ehdotetaan nykyistä järjestelmän päivämäärää. Tarvittaessa järjestelmän ehdottamaa päivämäärää voidaan muuttaa;

Reg. määrä . Käyttäjän antama sisäinen laskun rekisteröintinumero. Järjestelmä luo automaattisesti. Oletusarvoisesti ehdotetaan seuraavaa järjestysnumeroa, jota voidaan säätää;

Rekisteröinti päivämäärä. Laskun rekisteröintipäivä (kirjanpitoon hyväksyminen) käyttäjän yrityksessä. Oletusarvoisesti ehdotetaan nykyistä järjestelmän päivämäärää, jota voidaan tarvittaessa muuttaa;

Myyntimies . Kumppanin (toimittajan) tiedot valitaanKumppanitiedostot;

Lähettäjä. Oletuksena myyjän tiedot syötetään tähän kenttäryhmään. Jos myyjä ja lähettäjä eivät kuitenkaan ole sama henkilö, voit määrittää eri lähettäjän.

Ostaja. Vastaanottaja. Omat yritystiedot luodaan automaattisesti sovellusasetusten perusteella

Pohja . Jos lasku on laadittu ostosopimuksen perusteella, tämä perustetosite on ilmoitettava tässä kentässä. Kenttä on valittavissa vain, jos selvitykset kumppanin kanssa tehdään ostosopimusten yhteydessä;

Selvitystili . Selvitystili, jolla tämän kumppanin kanssa suoritetaan selvitykset, valitaan tilikartasta. Jos selvitystilillä on kumppaneiden analytiikkaa tai yllämainittuja tositteita, se luodaan automaattisesti;

Lisäys . Ilmainen kommentti laskuun.

Syöttääksesi laskurivin, sinun on painettava -näppäintä tai -painiketta työkalupalkissa Uusi merkintä tai käytä valikkokomentoa Muokkaa → Uusi merkintä. Seuraavaksi järjestelmä lähettää pyynnön tällä rivillä näkyvistä varastonimikkeistä.

Laskun rivit voivat sisältää:

Tavarat . Tavarat. Tuotteet;

Varastot. Tämä laskun nimike on valittu sovellusnimikkeen viitekirjastaRaakamateriaalit. Materiaalit;

Palvelut. Tämä laskun nimike valitaan sovellusten yhteisestä palvelu- ja työluettelostaOSTOT. TOIMITTAJAT Ja MYYNTI. ASIAKKAAT;

Omaisuus. Tämä laskun nimike on valittu sovellusnimikkeen viitekirjasta omaisuus ;

Muu omaisuus. Tämä paikka syötetään manuaalisesti - ilman hakemistoja.

Lomakkeeseen syöttääksesi rivin sinun on täytettävä:

Ryhmä . Määritetystä rivityypistä riippuen nimikeryhmä, johon tämä nimike kuuluu, valitaan vastaavastaVarastoryhmien hakemisto(tavaroiden ja varastojen osalta),Palveluryhmien luettelo, työttai hakuteos ryhmät (jos puhumme omaisuudesta);

Nimikkeistö . Määritetystä rivityypistä riippuen tämä kohde valitaan seuraavistaNimikkeistöhakemisto(jos puhumme tavaroista/varastoista), hakemistoPalveluvalikoima, työttai hakuteosOmaisuuden nimikkeistö;

Analytics . Jos valitulle tavaraan/varastoon liittyvälle nimikkeelle kirjanpito tehdään nimikeanalytiikan yhteydessä (esim. värit, koot, lajikkeet, kokoelmat jne.), niin tässä kentässä näkyy vastaavan analytiikan arvo esim. , tietty väri, lajikkeiden nimi jne.;

Lähetys . Jos määritetylle tavaraan/varastoon liittyvälle nimikkeelle on annettu eräkirjanpito, niin tässä kentässä ohjauksen allaTavara- ja materiaalierien luettelovastaava erä on merkitty. Tätä kenttää ei anneta palveluille ja omaisuudelle;

Määrä . Syötetty manuaalisesti;

Yksikkö . Tietyn kohteen vaadittu mittayksikkö valitaan. Valinta tehdään tälle tuotteelle määritetystä mittayksiköiden määrästäNimikkeistön hakuteos;

Coef. uudelleenlaskenta – kerroin määrien muuntamiseksi lisämittayksiköistä tärkeimpiin (tavaroita/varastoja varten). Ilmoitettu tietojen mukaanNimikkeistöhakemisto;

Lisäinformaatio . Napsauttamalla tätä painiketta voit syöttää viitetietoja, kuten Maa ja CCD-numero;

Hinta – tuotteen yksikköhinta ilman arvonlisäveroa. Syötetty manuaalisesti;

Hinta . Lasketaan määrän ja hinnan tulona;

ALV:n määrä, yhteensä sisältäen ALV:n . Näiden kenttien arvot lasketaan sovellusasetuksissa määritellyn veromallin mukaan.

Tarkasteltavan tietoryhmän alla oleva taulukko sisältää tiedot siitä, kuinka tämän tehtävän vero on laskettu: nimi ja veroprosentti, veron peruste ja laskettu veromäärä. Tavaroiden, varastojen tai palvelujen verokanta muodostetaan nimikkeistöhakemiston perusteella, kiinteistö on valittava manuaalisesti verokantahakemistosta.

Jos laskurivillä oleva nimike liittyy toiseen omaisuuteen, siitä täytetään supistettu tietojoukko: Nimikkeistö; määrä ; Yksikkö mitat.; Hinta..

Kaikki laskun otsikkoosassa näkyvät summat ovat tulosta riveillä olevien vastaavien tietojen summauksesta. Niitä ei voi muokata manuaalisesti.

Jos laskennan tuloksena saatuihin kokonaistietoihin on tarpeen tehdä manuaalisia muutoksia (esimerkiksi pyöristystulosten korjaamiseksi), ne on muokattava laskurivillä.

Kun teet säätöjä, ohjelma toimii seuraavasti:

Ostolaskun rivi

Jatkossa manuaalisesti syötetyn laskun perusteella voidaan luoda seuraavaa:

Varastoasiakirjat ja töiden/palvelujen suorittamisasiakirjat;

Asiakirjat omaisuuden lähettämistä varten.

Tämän päivän artikkelimme aiheena on sellaisen asiakirjan pohtiminen laskuna, nimittäin mikä se on, miksi sitä tarvitaan, kuinka se täytetään oikein, kuinka lasku lähetetään 1c:ssä, laskutyypit, milloin ja mitä laskuja laaditaan.
Aloitetaan määrittelemällä lasku ja sen merkitys yrityksille.

Mikä on lasku? Miksi sitä tarvitaan?

Sääntöjen mukaan Art. 168 ja Art. 169 Venäjän federaation verolaki lasku– Tämä on tärkein asiakirja arvonlisäveron oikean laskennan ja maksamisen kannalta. Nuo. Myydessään tavaroita, töitä, palveluita, omistusoikeuksia myyjän on vahvistettava arvonlisäveron kertymä laskulla. Vastaavasti ostaja voi vähentää arvonlisäveron pelkästään tämän asiakirjan perusteella. Tästä seuraa, että laskua käytetään verovalvontaan, joten on erittäin tärkeää täyttää tämä asiakirja oikein, jotta vältytään myöhemmin ristiriidalta veroviranomaisten kanssa.

Pakolliset laskun tiedot.

Joten laskun luomista varten päätös nro 1137 tarjoaa vakiolomakkeen. Artiklan 5 kohdassa Venäjän federaation verolain 169:ssä mainitaan vaaditut tiedot:

1. Laskun numero ja päivämäärä.
2. Myyjän ja ostajan tiedot: nimi, osoite, TIN.
3. Lähettäjän ja vastaanottajan nimi ja osoite.
4. Ellei tulevista toimituksista saatu ennakkomaksu - maksumääräyksen numero.
5. Asiakirjan valuutta.
6. Tavaran nimi (työt, palvelut), määrä sekä mittayksikkö ja yksikköhinta.
7. Tavaran kokonaishinta ilman veroja, valmisteveron määrä, verokanta, arvonlisäveron määrä, tavaroiden lopullinen hinta veroineen.
8. Alkuperämaa ja tulli-ilmoituksen numero tuodaan tavaroita Venäjän federaation alueelle.
9. Johtajan, pääkirjanpitäjän tai muiden siihen oikeutettujen allekirjoitukset.

Periaatteessa olemassa olevaan laskulomakkeeseen voidaan tarvittaessa tehdä lisäyksiä, pääasia, että yllä olevat tiedot säilyvät.

Esimerkki oikeasta laskusta!

Yksi tärkeä pointti! Tarkastajat voivat kääntää laskun epätarkkuuden yritystä vastaan, ts. kieltäytyä arvonlisäveron vähentämisestä. Siksi kieltäytymisriskin minimoimiseksi on tärkeää tietää laskuissa tehtyjen virheiden merkitys.

Anteeksiantamattomia virheitä laskuissa.

♦ Virhe 1.Hyvin usein kirjanpitäjät ilmoittavat väärinNimimyyvä yritys tai ostaja. Esimerkiksi oikea nimi on "Konsultaatio+", väärin kirjoitettu nimi on "Konsultaatio". Nimen on ehdottomasti vastattava perustamis- tai rekisteröintiasiakirjoissa määriteltyä yrityksen nimeä. Samanlaisia ​​virheitä tehdään kirjallisestiosoitteet ja TIN. Kaikki ne estävät myyjän tai ostajan tunnistamisen.

♦ Virhe 2.Vain tuotteen nimi ilmoitetaan ilman esineitä tai muita lisäominaisuuksia, joiden avulla tuote voidaan tunnistaa. Esimerkiksi tuotteen nimessä "kirkastettu lasi" on eroja tuotenumeroissa ja koossa; jos ilmoitat asiakirjassa useita tuotteita vain samalla nimellä, esimerkiksi "lasi", tällainen virhe johtaamahdotonta määrittää, mikä tuote ostettiin.

♦ Virhe 3.Aritmeettisia virheitä tavaroiden kustannusten laskennassa ei myöskään voida hyväksyä.

♦ Virhe 4. Jos yritys harjoittaa eri arvonlisäverokannan alaisten tavaroiden myyntiä, kirjanpitäjän tulee olla erittäin varovainen, koska osoitusväärä arvonlisäverokantajohtaa vähennyksen epäämiseen.

♦ Virhe 5.Usein kirjanpitäjät tai johtajat, jotka laativat laskuja, ilmoittavat oikean arvonlisäverokannan, mutta kertomalla summa ilman arvonlisäveroa määritetyllä verokannalla saadaan väärä luku,ei salli veron määrän määrittämistä.

♦ Virhe 6. Asiakirjassa Valuutan nimeä ei ole määritetty tai määritelty väärä valuuttakoodi;

Virheet, jotka eivät häiritse laskun pakollisten tietojen olemuksen oikeaa ymmärtämistä, eivät ole merkittäviä eivätkä vaikuta arvonlisäveron vähennykseen.

Ennakkolasku.

Koska Lasku on laadittava 5 päivän kuluessa aikaisintaan tapahtumista: myynti tai ennakkomaksu tulevista toimituksista, sitten ennakkomaksun saatuaan laaditaan ennakkolasku. Se tulee täyttää samalla lomakkeella ja samoilla säännöillä kuin myyntilasku. (Päätös nro 1137) Erityistä huomiota tulee kiinnittää asiakirjan riviin 5, jolle on merkitty maksumääräyksen numero ja päivämäärä. Tämä yksityiskohta vaaditaan.

Oikaisulaskun ominaisuudet.

Jos ostaja ja myyjä ovat kirjallisesti sopineet tavaran hinnan muuttamisesta tavaran hinnan tai määrän, palveluiden ja työn määrän oikaisun vuoksi, myyjä antaa tässä tapauksessa oikaisulaskun. Sen erityispiirteenä on pakollinen oikaisun numeron ja päivämäärän ilmoittaminen, alkutiedot sekä uudet tiedot määrästä ja hinnasta, hinnasta ilman arvonlisäveroa, kokonaiskustannuksista veroineen ja tietysti veron määrän muutoksista itse.

Kuinka lähettää lasku 1C: ssä.

Katsotaan kuinka lasku tehdään 1C 8.3:ssa.

Myyntilasku kohdassa 1C8.3.

Ennen myyntilaskun laatimista luomme itse myyntitositteen.
Tee tämä valitsemalla "Ostot ja myynti" -osiossa osio "Ostaminen ja myyminen"

Siirry alaosioon "Myynti (asiat, laskut)"

Avaa asiakirjaluettelo "Tavaroiden ja palveluiden myynti" . Syötä siihen uusi asiakirja "Luo" -painikkeella.

Täytä avoimen asiakirjan kaikki kentät.

1. Toiminnan tyyppi – "Ale, Commission"
2. Kenttä "Organisaatio" täytetään automaattisesti.
3. Valitsemme "vastapuolen" (ostajan) joko "Ostajat"-hakemistosta tai syötämme uuden, jos sitä ei vielä ole tietokannassa.
4. Kirjoita sopimuksen numero muistiin. Tässä tapauksessa sopimustyyppi on sopimus ostajan kanssa.
5. Valitse seuraavaksi "varasto", josta lähetämme tavarat.
6. Sitten tulee "ennakkopoikkeama" -kenttä. Oletusarvoisesti ohjelma on asetettu "automaattiseksi". Suosittelen jättämään sen, koska... tällä asetuksella ohjelma analysoi automaattisesti ennakkomaksun saatavuuden tietylle ostajalle, mikä on epäilemättä kätevämpää kirjanpidon kannalta.
7. Jos avaat alla olevan linkin, voit muokata siinä olevia hintoja ja arvonlisäveroa. Tarkemmin sanottuna tapa, jolla se sisältyy hintaan, on "yhteensä" tai "päälle".
8. Ja lopuksi täytä taulukkoosa.
9. Tallenna valmis asiakirja ja käytä "Lähetä" -painiketta

Asiakirja Lasku vastaanotettu toiminnan tyyppi pääsyä varten antaa sinun rekisteröidä 1C-ohjelmaan toimittajalta saadut laskut tavaroiden ja materiaalien, töiden, palvelujen toimittamisen yhteydessä.

Artikkelissa käsitellään asiakirjakenttien täyttämisen tarkoitusta ja ominaisuuksia.

Asiakirjan tarkoitus

Asiakirjan käyttäminen Lasku vastaanotettu toiminnan tyyppi pääsyä varten ohjelma rekisteröi toimittajalta saadut laskut ja luo tietueita sisään Osta kirja sisäänpääsyn yhteydessä:

• varastotavarat (TMV);
• palvelut (työt);
• käyttöomaisuus (kiinteä omaisuus);
• aineettomat hyödykkeet (IMA).

Asiakirjakenttien täyttäminen

Katsotaanpa asiakirjakenttien täyttämistä Kuitti lasku .

Lasku nro

Kentällä Lasku nro Syötä toimittajalta saadun laskutositteen sarjanumero. PDF

From

Kentällä From Syötetään toimittajalta saadun laskun päivämäärä. PDF

Otettu vastaan

Kentällä Otettu vastaan Syötetään päivämäärä, jolloin toimittaja on vastaanottanut laskun. Kentässä määritetty asiakirjan päivämäärä lisätään automaattisesti From, mutta se voidaan muuttaa manuaalisesti.

Valintaruutu Ilmoita ALV-vähennys ostokirjassa kuittipäivän mukaan

Valintaruutu Ilmoita ALV-vähennys ostoreskontrassa vastaanottopäivän mukaan on käytettävissä, jos organisaatiolla ei ole erillistä ALV-kirjanpitoa. PDF

Lue lisää aiheesta Erillinen kirjanpito ostoihin sisältyvästä arvonlisäverosta.

Jos valintaruutu on valittuna, laskun ALV-vähennys näkyy ostoreskontrassa vastaanottopäivään mennessä.

Jos valintaruutua ei ole valittu, ALV-vähennys näkyy Osta kirja asiakirja Ostoreskontrakirjausten muodostus.

Organisaatio

Tässä kentässä näkyy organisaatiomme nimi. Kenttä näytetään, jos organisaatiohakemisto Useita organisaatioita on rekisteröity. Hakemistossa olevan organisaation nimi lisätään automaattisesti asiakirjaan. Organisaatiot attribuutti on määritetty Käytä pääasiallisena . PDF

Vastapuoli

Kentällä Vastapuoli ilmoitetaan sen vastapuolen nimi, jolta lasku on vastaanotettu. Toimittajan nimi valitaan urakoitsijat. Kenttä täytetään automaattisesti niillä tiedoilla, jotka on määritetty laskun laatimisasiakirjassa.

Tarkistuspisteen linkki

Linkki tarkistuspiste vastapuolen tarkistuspiste on merkitty. Ohjelma korvaa automaattisesti vastapuolen tarkistuspisteen hakemistosta Vastapuolet , valitsemalla historiasta laskun päivämäärän tarkistuspisteen arvon. Tätä arvoa voidaan kuitenkin muuttaa.

Kohdan 1C kirjanpitäjän on ilmoitettava toimittajan laskussa oleva tarkistuspiste.

Esimerkiksi, jos tavarat ja materiaalit, palvelut (työt) ostettiin toimittajan erillisen divisioonan kautta, niin vastaanotetun laskun riville 2b ”Myyjän TIN/KPP” on ilmoitettava erillisen divisioonan KPP.

Toimittajan erillisen jaoston tarkistuspiste tulee olla oikein merkitty ohjelmaan, jotta se heijastuu oikein Osta kirja. Tätä varten on olemassa seuraavat menetelmät:

Menetelmä numero 1. Perusasiakirjaa täytettäessä esim Tavaran vastaanotto , sinun tulee valita erillinen toimittajan osasto hakemistosta Vastapuolet linkki Lähettäjä ja vastaanottaja – Lähettäjä – Muu.

Lue lisää täyttämisestä Erillinen osasto toimittaja hakemistossa Vastapuolet .

Menetelmä numero 2. Asiakirjassa Kuitti lasku linkki tarkistuspiste valitse toimittajan erillisen jaoston tarkistuspiste.

Perustusasiakirjat

Ohjelmassa on mahdollisuus rekisteröidä toimittajalta saatu lasku useiden kuittitositteiden perusteella. Voit tehdä tämän seuraamalla linkkiä Muuttaa ja lisää luetteloon muut tältä toimittajalta ja tämän sopimuksen nojalla saadut asiakirjat.

sopimus

Kentällä sopimus toimittajan kanssa tehtyjen selvitysten perusteet näytetään, mikä voi olla sopimus, lasku tai muu asiakirja. Kenttä täytetään automaattisesti perustositteessa määritellyillä tiedoilla.

Määrä, josta ALV (sis.) päiväkirjassa

Asiakirja Lasku vastaanotettu ei sisällä taulukkoosaa. Sen sijaan perusasiakirjaan rekisteröidyt viitetiedot näytetään erityisellä rivillä:

• Summa— perusasiakirjan mukainen määrä;
• arvonlisävero— ALV:n määrä.

Kaikki rivikentät on lukittu, eikä niitä voi muokata manuaalisesti.

Jos Lasku vastaanotettu välitystoimintaa suorittaessaan se rekisteröidään Lokikirja vastaanotetuista ja lähetetyistä laskuista, riville täytetään myös seuraavat kentät:

• joista lehdessä ;
• ALV (sis.) .

Toiminnan tyyppikoodi

Kentällä Toiminnan tyyppikoodi näyttää sen ALV-tapahtumatyypin numeerisen koodin, johon tämä lasku rekisteröidään Osta kirja. Ohjelma määrittää tapahtumatyyppikoodin automaattisesti, mutta se voidaan muuttaa manuaalisesti jollakin seuraavista tavoista:

• tapahtumatyypin koodin valitseminen avattavasta luettelosta;
• kirjoittamalla koodin näppäimistöllä.

Vaihda vastaanottotapaa

Vaihtaa Hankintatapa määrittelee tavan, jolla toimittajalta saatu lasku laaditaan:

• paperilla;
• elektroninen.

Tulostettavat asiakirjalomakkeet

Asiakirja Lasku vastaanotettu ei ole tarkoitettu painettujen lomakkeiden muodostamiseen, mutta tarvittaessa voit käyttää painiketta Tiiviste tulosta seuraavat lomakkeet:

• Lasku toimittajalle;

Venäjän lainsäädäntö velvoittaa arvonlisäveron maksavia elinkeinonharjoittajia laatimaan laskun tehdessään maksuja vastapuolten kanssa. Myös laskujen laatimista, myöntämis-, rekisteröinti- ja kirjanpitomenettelyä koskevat vaatimukset on säädetty laissa (Venäjän federaation hallituksen päätös 26. joulukuuta 2011 nro 1137). Tämän päätöslauselman vaatimusten tiukan noudattamisen tärkeys johtuu siitä, että jos valvontaviranomaiset havaitsevat sen rikkomukset, yrityksiltä evätään veronpalautus budjetista.

Lakisääteisten vaatimusten täytäntöönpano 1C-tuotteissa

Suorittaessaan kirjanpitoa 1C-ohjelmalla yritykset voivat luottaa laskujen oikeellisuuteen ja oikeellisuuteen, täyttää kaikki tarvittavat tiedot ja noudattaa arvonlisäverokantoja. Kaikki nykyisen lainsäädännön muutokset näkyvät viipymättä ohjelman päivitetyissä versioissa. Lisäksi käytössä on järjestelmä, jolla kirjanpitäjille ilmoitetaan käyttöönotetuista innovaatioista. Automaattisessa tilassa ohjelma laskee ennakkomaksujen määrän ja muistuttaa etukäteen myös sen maksun määräajoista.

Laskujen laatiminen myynnistä

Kohdassa 1C 8.3 on mahdollista luoda lasku asiakirjan perusteella, joka vahvistaa tavaran myynnin, palvelujen tarjoamisen tai työn suorittamisen - vastaavan asiakirjan tai laskun. Tätä varten sinun on siirryttävä "Myynti" -valikkoon - "Myynti (asiat, laskut)".

Avautuvasta laskujen päiväkirjasta valitsemme tarvitsemamme vastapuolen, esimerkissämme - Vodnik LLC.

Löysimme polttoaineiden ja voiteluaineiden myynnin lähetyskirjan, kaksoisnapsauttaminen avaa itse asiakirjan. Napsauta ylärivillä "Luo perusteella" -painiketta, valitse ponnahdusikkunasta "Lasku lähetetty".

Avautuu uusi tosite "Lasku toteutuksesta (luonnosta)".

Muutamatta mitään asiakirjassa, napsauta "Kirjoita" -painiketta. Tosite syntyy automaattisesti, laskusta syntyy nimike, määrä ja hinta. Klikkaamalla "Tulosta" näytämme luodun laskun näytöllä.

Lomaketta voi muokata, käyttäjä voi vapaasti suorittaa asiakirjan silmämääräisen tarkastuksen ja tarvittaessa tehdä muutoksia. Esimerkissämme on selvää, että vastapuolen tietoja järjestelmään syötettäessä sen laillista osoitetta ei ilmoitettu, joten järjestelmä ei sisällyttänyt sitä laskuun. Kun kyseessä on tietyn vastapuolen kertalasku, voit tehdä oikaisuja painetussa muodossa, mutta jos suunnittelet pitkäaikaisia ​​liikesuhteita, sinun on muokattava tämän yrityksen tietoja Vastapuolet-hakemistossa.

Esimerkissämme muokkasimme painettua laskulomaketta manuaalisesti.

Voit myös luoda laskun napsauttamalla avoimen laskun vasemmassa alakulmassa olevaa "Kirjoita lasku" -painiketta.

Lasku luodaan automaattisesti ja sille määritetään numero ja päivämäärä (ilman sitä näytöllä).

Kolmas tapa luoda lasku laskusta on "Lisää"-painike asiakirjan oikeassa yläkulmassa. Kun napsautat, näyttöön tulee valikko mahdollisista toimenpiteistä tositteen kanssa, valitse "Luo perustuen" ja sitten "Lasku lähetetty".

Kohdan 1C 8.3 lasku luodaan myös lähetettyjen laskujen päiväkirjaan. Voit tehdä tämän siirtymällä "Myynti"-valikon kohtaan "Luotetut laskut".

Valitsemme tarvitsemamme vastapuolen ja napsautamme "Luo", valitsemme ponnahdusikkunassa "Lasku myyntiin".

Luodaan sähköinen asiakirja ”Lasku myyntiin” ja ”Luominen”. Se sisältää välittömästi aiemmin valitsemamme vastapuolen nimen - Vodnik LLC.

Napsauta "Lisää". Luettelo tälle vastapuolelle lähetetyistä lähetysluetteloista avautuu.

Valitse toteutus, josta olemme kiinnostuneita, ja napsauta OK.

Asiakirjalle annetaan automaattisesti numero ja päivämäärä yllä kuvatulla tavalla. Luotua asiakirjaa on mahdollista tulostaa ja muokata.

Lasku ennakkomaksusta

Laskujen päiväkirjaan luodaan myös laskut ennakkomaksuista.

Ennen tämän tyyppisen laskun laatimista on kuitenkin välttämätöntä valita yrityksen kirjanpitokäytännöstä "Rekisteröi lasku aina ennakkomaksun saatuaan" ja samalla poistaa valinta kohdasta "Alv:n kertyminen lähetyksestä ilman omistusoikeuden siirtoa". ”

Tämän toimenpiteen jälkeen alamme generoida laskua ennakkomaksusta avaamalla sen lähetettyjen laskujen päiväkirjassa.

Siirrymme suoraan asiakirjoihin - perusteisiin. Järjestelmä hakee automaattisesti kuitit yrityksen käyttötilille tai kassakoneeseen. Meidän tapauksessamme varoja 100,00 tuhatta ruplaa hyvitettiin käyttötilille.

Napsauta "Valitse" -painiketta ja sitten "Kirjoita", loput ennakkomaksun laskun tiedot täytetään automaattisesti.

Tärkeä! Tässä asiakirjassa ei ole saatavilla painettuja lomakkeita, vaan organisaatiolla on oikeus kehittää asiakirjasta yksilöllinen muoto.

Luodut ja kirjatut laskut tulevat automaattisesti vastaavan verokauden myyntireskontraan. Ohjelma laskee itsenäisesti myyntikirjan arvonlisäveron määrän kirjattujen laskujen kirjausten perusteella. Voit tehdä tämän siirtymällä Myynti-valikossa myyntikirjaan.

Valitse tarvitsemamme verokausi ja napsauta "Luo" -painiketta.