1) vahendustasu leping (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku 51. peatükk), käsundiandja kaasab komissari;
2) agendileping (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku 52. peatükk), käsundiandja kaasab agendi;
3) käsundusleping (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku 49. peatükk), käsundiandja kasutab advokaadi.
Vahendaja (volinik, agent, advokaat) kohustub tasu eest tegema käsundiandja (käsundi, käsundiandja) nimel käsundiandja (käsundi, käsundiandja) nimel enda nimel õigus- ja muid toiminguid (tehinguid). , kuid käsundiandja kulul (käsundija, käsundiandja) või käsundiandja (käsundisaaja) nimel ja arvel , käsundiandja).
Majandusliku sisuga vahendava tegevuse saab vormistada muid tingimusi sisaldava lepinguga (näiteks advokaadi nimeks on “Teostaja”). Kui äritehinguid tuleb raamatupidamisregistrites kajastada nende sisuliselt (PBU 1/2008 “Organisatsiooni raamatupidamispoliitika”, kinnitatud Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi 6. oktoobri 2008. aasta korraldusega N, punkt 5) 106n), siis arvete täitmise, ostu- ja müügiraamatute pidamise reeglid (kinnitatud Vene Föderatsiooni valitsuse 26. detsembri 2011. aasta dekreediga N 1137) sisaldavad täpseid nimetusi:
- agent ja komisjoni esindaja arve täitmise eeskirjas (resolutsiooni N1137 lisad N1 ja N2) ning osturaamatu pidamise eeskirjas (lisa N4);
- komisjoni esindajad (agendid, advokaadid) müügiraamatu pidamise eeskirjas (lisa N5).
Juhin tähelepanu ka üürileandjapoolsele kommunaalkulude ja elektrikulu ülearveldamisele üürnikule ruumide väljaüürimisel. Põhimõtteliselt tegutseb üürileandja vahendajana üürniku ja vahel, kuid lepingud nende organisatsioonidega sõlmib reeglina üürileandja enne üürnikuga tehingu sõlmimist. Järelikult ei ole kõigi kolme Vene Föderatsiooni tsiviilkoodeksis (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklid 971, 990, 1005) nimetatud vahelepingute puhul täidetud sama tingimus: vahendaja tegevus. käsundiandja nimel(juhataja, juhataja). Seega ei ole vahendustasu, käsundus- ja vahendustasu lepingutele kinnitatud reeglite laiendamine üürileandja kulude hüvitamiseks autori hinnangul seadusega kooskõlas.
Vahendaja väljastab oma tasu eest arveid (sealhulgas ettemakse põhiosa eest saadud summadest mahaarvamise teel, põhiosa, põhiosa eest) tavapärasel viisil, mida käesolevas artiklis ei käsitleta.
Olukord 1. Kauba ostmine vahendaja nimel käsundiandja kulul
Käsundiandja annab vahendajale enda nimel, kuid käsundiandja kulul ülesandeks leida sobiv tarnija ja kokku leppida käsundiandjale kauba (tööde, teenuste) tarnimises.Vahendaja poolt tarnijalt saadud arved:
- kuuluvad vahendaja poolt registreerimisele laekunud ja väljastatud arvete väljastamise kajastamise päeviku osas 2 (käibemaksuarvestuses kasutatud laekunud ja väljastatud arvete kajastamise päeviku pidamise eeskirja punktid 10, 11 (edaspidi nimetatud arvete kajastamise eeskirja punktid 10, 11). ajakirja pidamise eeskirjad), mis on kinnitatud resolutsiooniga N 1137 );
- ei kuulu vahendaja osturaamatusse kandmisele, kuna tal puudub mahaarvamisõigus (osturaamatu pidamise eeskirja (edaspidi osturaamatu pidamise eeskiri) punkt 19, punkt “d”), otsusega nr 1137 kinnitatud);
- tuleb kopeerida ning koopiad tõestada ja käsundiandjale üle anda (päeviku reeglite punkt a punkt 15);
- vahendaja poolt käsundiandja nimel uuesti välja antud.
| Arve rida | Rea täitmise järjekord |
|---|---|
1. rida (number ja kuupäev) | Seerianumber vastavalt vahendaja individuaalsele kronoloogiale Müüja poolt vahendaja nimele väljastatud arve kuupäev (käibemaksuarvestuses kasutatava arve täitmise reegli (edaspidi nimetatud arve täitmise eeskiri) punkt “a” punkt 1), mille on heaks kiitnud Vene Föderatsiooni valitsuse 26. novembri 2011. aasta dekreet N1137) |
2. rida (müüja) | Teave vahendajaga lepingu sõlminud müüja kohta: organisatsiooni täielik või lühendatud nimi (arve täitmise reeglite lõike 1 punkt c) |
Rida 2a (müüja aadress) | Kolmandast isikust tarnija asukoht (arve täitmise reeglite punkt d, lõige 1) |
Kolmandast osapoolest müüja TIN ja KPP (punkt “d”, arve täitmise reeglite punkt 1) |
|
4. rida (kaubasaaja ja tema aadress) | Kaubasaaja täis- või lühendatud nimi (Käsitaja) (punkt “g”, arve täitmise reeglite punkt 1) |
Vahendajalt kolmandast isikust tarnijale ja käsundiandjalt vahendajale raha ülekandmise makse- ja arveldusdokumentide numbrid ja kuupäevad (arve täitmise reeglite punkt "h" punkt 1) |
|
6. rida (ostja) | Ostja (käsundisaaja) täielik või lühendatud nimi (arve täitmise reeglite punktid “ja” punkt 1) |
Vahendajalt uuesti väljastatud arved:
- kuuluvad registreerimisele laekunud ja väljastatud arvete päeviku 1. osas (päeviku eeskirja p 7);
- ei kuulu müügiraamatusse kandmisele, kuna vahendajal ei ole käibemaksu tasumise kohustust (müügiraamatu pidamise eeskirja (edaspidi müügiraamatu pidamise eeskiri) punkt 3), mis on kinnitatud 2004. aasta otsusega nr. 1137).
- pearegistrid ajakirja 2. osas laekunud ja väljastatud arvete väljastamise kajastamiseks (päeviku eeskirja p 11) ja osturaamatus.
Olukord 2. Kauba ostmine vahendaja poolt käsundiandja nimel ja kulul
Vahendaja saab kauba (tööde, teenuste) müüjalt käsundiandja nimele väljastatud arve, mis ei ole osturaamatus registreeritud. Vahendaja edastab selle arve käsundiandjale.Printsipaal registreerib selle laekunud ja väljastatud arvete kajastamise päeviku 2. osas (päeviku eeskirja p 11) ja osturaamatusse.
Olukord 3. Käsundiandja kauba müük vahendaja nimel
Käsundiandja annab vahendajale ülesandeks müüa enda nimel käsundiandja kaup (tööd, teenused) kolmandatele isikutele.Enda nimel vahendaja kaudu müügitoimingud vormistatakse kahe arvega.
1. Vahendaja:
- registreerib tema poolt kauba väljasaatmisel kolmandast isikust ostja nimele väljastatud arve laekunud ja väljastatud arvete logi 1. osas (päeviku eeskirja p 7);
- ei tee kannet müügiraamatusse, kuna kaup kuulub käsundiandjale ja vahendajal ei ole käibemaksu tasumise kohustust (müügiraamatu pidamise eeskirja p 20);
- teatab käsundiandjale arve näitajad käsundiandja poolt tema nimel edasiarveldamiseks.
2. Käsundiandja, olles saanud vahendaja poolt väljastatud arve näitajad, väljastab arve uuesti kolmandast isikust ostja nimele ning registreerib selle laekunud ja väljastatud arvete logi 1. osas ning müügiraamatus. (päeviku eeskirja p 7, müügiraamatu pidamise eeskirja p 20).
Tabel 2. Käsundiandja poolt ostja nimele uuesti väljastatud arvel näidatud andmed
| Arve rida | Rea täitmise järjekord |
|---|---|
1. rida (number ja kuupäev) | Seerianumber vastavalt printsipaali individuaalsele kronoloogiale Vahendaja poolt kolmandast isikust ostja nimele väljastatud arve kuupäev (käibemaksu arvutamisel kasutatava arve täitmise reegli (edaspidi arve täitmise reeglid) punkt a punkt 1 |
2. rida (müüja) | Teave käsundiandja kohta: organisatsiooni täielik või lühendatud nimi (arve täitmise reeglite punkti 1 punkt c) |
Rida 2a (müüja aadress) | Käsundisaaja asukoht (arve täitmise reeglite punkt "d" punkt 1) |
Rida 2b (müüja TIN ja KPP) | INN ja käsundiandja KPP (arve täitmise reeglite punkt e, lõige 1) |
3. rida (saatja) | Saatja (vahendaja) täielik või lühendatud nimi ja postiaadress, kui kohaletoimetamist ei teostata müüja (käsitlusjuhi) laost; kui tarnimine toimub müüja (käsitlusjuhi) laost, tehakse kanne “tema” (punkt “e”, arve täitmise reeglite punkt 1) |
5. rida (maksedokumendi üksikasjad) | Ostjalt vahendajale ja vahendajalt käsundiandjale raha ülekandmise makse- ja arveldusdokumentide numbrid ja kuupäevad (arve täitmise reeglite punkti 1 punkt h on sarnane kauba ostmisega (töö, teenused) vahendaja kaudu) |
6. rida (ostja) | Tegeliku ostja (mitte vahendaja) täielik või lühendatud nimi (arve täitmise reeglite punktid "ja" punkt 1, Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi kiri, 10. mai 2012 N 03-07- 09/47) |
Saanud käsundiandjalt uuesti väljastatud arve (millel on märgitud vahendaja algse arve kuupäev), registreerib vahendaja selle laekunud ja väljastatud arvete kajastamiseks päeviku 2. osas (päeviku reeglite punkt 11). Sel juhul vahendaja osturaamatusse kannet ei tee (osturaamatu pidamise eeskirja punkti 19 punkt “c”).
Käsundisaaja peab tasumise eest koguma käibemaksu perioodil, mil vahendaja müüs kauba kolmandast isikust ostjale (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku punkt 1, punkt 1, artikkel 167). Kui vahendaja teatab saadetisest järgmisel perioodil, on käsundiandjal kohustus vormistada müügiraamatu lisaleht ja esitada uuendatud käibedeklaratsioon.
Sarnane kordusarve väljastamise kord on ette nähtud juhul, kui leping näeb ette kaupade (tööde, teenuste) ostmisel ettemaksu.
Autor loeb vaidlused maksubaasi määramise hetke üle kaupade komisjonile üleandmisel, viides selle ostjale müümiseks komitendi laost komitendi lattu, lõppenuks hetkest, mil kaupade komisjonile üleandmisel komisjonile tellija laost müügiks müüdavasse komitendi lattu. Vene Föderatsiooni kõrgeima arbitraažikohtu 30. mai 2014 pleenum nr 33 jõustus „16. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 167 sätted ei näe ette erieeskirju kolmandate isikute kaasamisel käsunduslepingute alusel kaupade (töö, teenuste) müügi maksustamisbaasi määramise hetke kohta, komisjonitasud ja käsunduslepingud. Järelikult on maksumaksja kohustatud määrama maksubaasi vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 167 reeglitele isegi siis, kui ta müüb kaupu (tööd, teenuseid) advokaadi (vahendaja, agent) osavõtul. ), tagades selleks advokaadilt (volinikult, agendilt) kinnitatud dokumentide õigeaegse kättesaamise kaupade (tööde, teenuste) saatmise (üleandmise) toimingute ja nende tasumise kohta.
Olukord 4. Kauba müük vahendaja poolt käsundiandja nimel ja kulul
Käsundiandja annab vahendajale ülesandeks müüa käsundiandja nimel kaupu (tööd, teenuseid) kolmandatele isikutele käsundiandja nimel.Printsipaal väljastab ostja nimele arve ja registreerib selle müügiraamatus saadud ja väljastatud arvete logi 1. osas (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 168 punkt 3, maksuseadustiku punktid 1,7). ajakirja reeglid, müügiraamatu pidamise eeskirja punkt 20). Vahendaja ei registreeri müügiraamatus käsundiandjalt saadud arvet müüdud kauba (tööde, teenuste) eest, mis on väljastatud ostja nimele. Vahendaja edastab selle arve ostjale.
Ettemaksu laekumisel väljastab käsundiandja üldjuhul kehtestatud korras arve kolmandast isikust ostja nimele ja edastab selle vahendaja kaudu adressaadile. Käsundija kajastab arve laekunud ja väljastatud arvete päeviku 1. osas ning müügireskontras. Käsundisaaja on kohustatud tasuma eelarvesse müüdud kaupade (tööde, teenuste) maksumuselt arvestatud käibemaksu summa.
Kui käsundiandja saab eelseisvate tarnete (tööde, teenuste) arvelt ettemaksu, väljastab ta üldiselt kehtestatud korras arve kolmandast isikust ostja nimele. Vahendaja edastab selle arve ostjale. Printsipaal registreerib arve laekunud ja väljastatud arvete päevikus ja müügiraamatus ning arvestab tasumisele kuuluva käibemaksu.
Tarnija arve saate sisestada ühel järgmistest viisidest:
Arved sisestatakse režiimis registristOstuarved.
Arve sisestamise/muutmise vormil on kaks vahekaarti: Arve ja registreerimine . Esimesel vahekaardil täidetakse arve rekvisiidid ja teisel vahekaardil kajastuvad osturaamatu registreerimiskanded.
Ostuarve
Arve päis tuleb täita
Dokument – dokumendi tüüp (arve) – seatud vastavalt rakenduse seadistustele;
№ . Tarnija poolt sellele määratud arve number. Sisestatud käsitsi;
kuupäev . Arve väljastamise kuupäev. Vaikimisi soovitatakse praegust süsteemi kuupäeva. Vajadusel saab süsteemi pakutud kuupäeva korrigeerida;
Reg. number . Kasutaja määratud sisemine arve registreerimisnumber. Süsteem genereerib automaatselt. Vaikimisi pakutakse välja järgmine järjekorranumber, mida saab reguleerida;
Registreerimiskuupäev. Arve registreerimise (arvestusse vastuvõtmise) kuupäev kasutaja ettevõttes. Vaikimisi pakutakse välja praegune süsteemi kuupäev, mida saab vajadusel muuta;
Müügimees . Partneri (tarnija) andmed valitaksePartneri failid;
Saatja. Vaikimisi sisestatakse sellesse väljade rühma müüja andmed. Kui aga müüja ja saatja ei ole sama isik, saate määrata erineva saatja;
Ostja . Kaubasaaja. Oma ettevõtte andmed genereeritakse automaatselt rakenduse seadete alusel
Alus . Kui arve on väljastatud ostu-müügilepingu alusel, siis tuleb see alusdokument sellele väljale märkida. Välja on võimalik valida vaid juhul, kui partneriga arveldatakse ostulepingute raames;
Arvelduskonto . Arvelduskonto, millelt selle partneriga arveldatakse, valitakse kontoplaanist. Kui arvelduskontol on partnerite analüüs või ülalnimetatud tõendavad dokumendid, genereeritakse see automaatselt;
Lisand . Arve kommenteerimine tasuta.
Arve rea sisestamiseks tuleb vajutada klahvi
Arve read võivad sisaldada:
Kaubad . Kaubad. Tooted;
Varud. See arveartikkel on valitud rakenduse artiklite teatmeraamatustToored materjalid. Materjalid;
Teenused. See arveartikkel on valitud rakendustele ühisest teenuste ja tööde nomenklatuuri kataloogistOSTUD. TARNIJAD Ja MÜÜK. KLIENDID;
Kinnisvara. See arveartikkel on valitud rakenduse artiklite teatmeraamatust Kinnisvara ;
Muu vara. See asukoht sisestatakse käsitsi – katalooge kasutamata.
Rea sisestamiseks tuleb vormil täita:
Grupp . Olenevalt määratud reatüübist valitakse vastavast kaubagrupp, kuhu see üksus kuulubVarude gruppide kataloog(kaupade ja varude jaoks),Teenuste, tööde gruppide kataloogvõi teatmeteos Rühmad (kui me räägime varast);
Nomenklatuur . Olenevalt määratud reatüübist valitakse see üksus hulgastNomenklatuuri kataloog(kui me räägime kaupadest/varudest), kataloogTeenuste ja tööde valikvõi teatmeteosVara nomenklatuur;
Analüütika . Kui valitud kauba/varudega seotud kaubaartikli puhul on arvestus antud kaubaanalüütika kontekstis (näiteks värvid, suurused, sordid, kollektsioonid jne), siis sellel väljal näidatakse vastava analüütika väärtus nt. , konkreetne värv, sortide nimetus jne;
Saadetis . Kui määratud kauba/varudega seotud kauba kohta on ette nähtud partiiarvestus, siis sellel väljal kontrolli allKaubapartiide ja materjalide registeron näidatud vastav partii. See väli ei ole teenuste ja vara jaoks ette nähtud;
Kogus . Sisestatud käsitsi;
Üksus . Valitakse antud eseme jaoks vajalik mõõtühik. Valik tehakse selle üksuse jaoks määratud mõõtühikute arvu hulgastNomenklatuuri teatmeteos;
Coef. ümberarvutamine – koefitsient koguste ümberarvestamiseks lisamõõtühikutest põhiühikuteks (selleks on ette nähtud kaubad/varud). Näidatud vastavalt teabele alatesNomenklatuuri kataloog;
Lisainformatsioon . Sellel nupul klõpsates saate sisestada viiteteavet, näiteks riik ja CCD number;
Hind – kauba ühikuhind ilma käibemaksuta. Sisestatud käsitsi;
Hind . Arvutatakse koguse ja hinna korrutisena;
Käibemaksu summa, Kokku koos käibemaksuga . Nende väljade väärtused arvutatakse rakenduse seadetes määratud maksumudeli järgi.
Vaadeldava detailide rühma all asuv tabel sisaldab teavet selle kohta, kuidas sellel ametikohal maks arvutati: nimi ja maksumäär, maksustatav summa ja arvutatud maksusumma. Kaupade, varude või teenuste maksumäär kujuneb nomenklatuuri kataloogi alusel, kinnistu tuleb valida määrade kataloogist käsitsi.
Kui arve real märgitud artikkel on seotud mõne muu kinnisvaraga, siis selle kohta täidetakse vähendatud detailide komplekt: Nomenklatuur; Kogus ; Üksus mõõdud.; Hind..
Kõik arve päises olevad summad on ridade vastavate andmete summeerimise tulemus. Need pole käsitsi redigeerimiseks saadaval.
Kui arvutuse tulemusel saadud koguandmetes on vaja käsitsi muudatusi teha (näiteks ümardamistulemuste korrigeerimiseks), tuleb need arve real redigeerida.
Kohandamisel töötab programm järgmiselt:
Ostuarve rida
Edaspidi saab käsitsi sisestatud arve põhjal genereerida järgmist:
Laodokumendid ja tööde teostamise/teenuste osutamise aktid;
Dokumendid kinnisvara postitamiseks.
Meie tänase artikli teemaks on sellise dokumendi kui arve käsitlemine, nimelt, mis see on, miks seda vaja on, kuidas seda õigesti täita, kuidas arve 1c-sse postitada, arvete tüübid, millal ja milliseid arveid väljastada.
Alustuseks defineerime arve ja selle tähtsuse ettevõtete jaoks.
Mis on arve? Miks seda vaja on?
Vastavalt reeglitele Art 168 ja art. 169 Vene Föderatsiooni maksuseadustik arve– see on põhidokument käibemaksu korrektseks arvutamiseks ja tasumise jaoks. Need. Kaupade, tööde, teenuste, varaliste õiguste müümisel peab müüja kinnitama käibemaksu laekumist arve kaudu. Samamoodi saab ostja käibemaksu maha arvata ainult selle dokumendi alusel. Sellest järeldub, et arvet kasutatakse maksukontrolliks, mistõttu on äärmiselt oluline see dokument täpselt täita, et vältida hilisemaid konflikte maksuametnikega.Kohustuslikud arve andmed.
Niisiis, resolutsioon nr 1137 pakub arve koostamiseks standardvormi. Artikli lõikes 5 Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 169 mainib nõutavaid üksikasju:- Arve number ja kuupäev.
- Müüja ja ostja andmed: nimi, aadress, TIN.
- Saatja ja kaubasaaja nimi ja aadress.
- Eelnevate tarnete eest ettemaksu laekumisel - maksekorralduse number.
- Dokumendi valuuta.
- Kauba nimetus (tööd, teenused), kogus, samuti mõõtühik ja ühiku maksumus.
- Kauba kogumaksumus ilma maksudeta, aktsiisisumma, maksumäär, käibemaksu summa, kauba lõppmaksumus koos maksudega.
- Päritoluriik ja tollideklaratsiooni number kauba importimisel Vene Föderatsiooni territooriumile.
- Juhataja, pearaamatupidaja või teiste selleks õigustatud isikute allkirjad.
Korrektse arve näide!
Üks oluline punkt! Inspektorid võivad arvel oleva ebatäpsuse ettevõtte vastu pöörata, s.t. keelduda käibemaksu mahaarvamisest. Seetõttu on keeldumisohu minimeerimiseks oluline teada arvetel tehtud vigade olulisust.
Andestamatud vead arvetel.
♦ Viga 1.Väga sageli näitavad raamatupidajad valestiNimimüüv ettevõte või ostja. Näiteks õige nimi on “Konsultatsioon+”, valesti kirjutatud nimi on “Konsultatsioon”. Nimi peab täpselt vastama asutamis- või registreerimisdokumentides märgitud ettevõtte nimele. Sarnaseid vigu tehakse ka kirjutamiselaadressid ja TIN. Kõik need takistavad müüja või ostja tuvastamist.
♦ Viga 2.Märgitakse ainult toote nimetus ilma artiklite või muude lisatunnusteta, mille järgi saab toodet identifitseerida. Näiteks toote nimetuses "selgitatud klaas" on erinevusi artiklinumbrites ja suurustes, kui märgite dokumendile mitu toodet ainult sama nimega, näiteks "klaas", siis selline viga toob kaasavõimatu kindlaks teha, milline toode osteti.
♦ Viga 3.Lubamatud on ka aritmeetilised vead kauba maksumuse arvutamisel.
♦ Viga 4. Kui ettevõte tegeleb erinevate käibemaksumääradega kaupade müügiga, siis peaks raamatupidaja olema äärmiselt ettevaatlik, sest näidustusvale käibemaksumäärtoob kaasa mahaarvamisest keeldumise.
♦ Viga 5.Sageli märgivad arveid väljastavad raamatupidajad või juhid õige käibemaksumäära, kuid käibemaksuta summat määratud määraga korrutades saadakse vale arv,ei võimalda maksusummat määrata.
♦ Viga 6. Dokumendis Valuuta nimetust ei täpsustata või täpsustatud vale valuutakood;
Vead, mis ei sega arve kohustuslike rekvisiitide olemuse õiget mõistmist, ei ole olulised ega mõjuta käibemaksu mahaarvamist.
Ettemaksuarve.
Sest Arve tuleb väljastada 5 päeva jooksul alates kõige varasemast sündmusest: müük või ettemaks tulevaste tarnete eest, seejärel ettemaksu laekumisel väljastatakse ettemaksuarve. See tuleks täita samal kujul ja samade reeglitega nagu müügiarve. (resolutsioon nr 1137) .Eelkõige tuleb tähelepanu pöörata dokumendi reale 5, kus on märgitud maksekorralduse number ja kuupäev. See detail on nõutav.
Korrigeerimisarve omadused.
Kui ostja ja müüja on kirjalikult kokku leppinud kauba maksumuse muutmises kauba hinna või koguse, teenuste ja töömahu korrigeerimise tõttu, siis sellisel juhul väljastab müüja korrigeerimisarve. Selle eripäraks on korrigeerimise numbri ja kuupäeva kohustuslik märkimine, algandmed, samuti uus teave koguse ja hinna, käibemaksuta maksumuse, kogumaksumuse koos maksuga ja loomulikult ka maksusumma muutuste kohta. ise.
Kuidas postitada arve 1C-s.
Vaatame, kuidas arvet teha 1C 8.3-s.Müügiarve punktis 1C8.3.
Enne müügiarve väljastamist koostame müügidokumendi ise.
Selleks valige jaotises "Ostud ja müük" jaotis "Ostmine ja müük"
Minge alajaotisesse "Müük (aktid, arved)"
Avage dokumentide loend "Kaubade ja teenuste müük" . Sisestage sellesse uus dokument, kasutades nuppu "Loo".
Täitke avatud dokumendi kõik väljad.
- Toimingu tüüp – “Müük, vahendustasu”
- Väli "Organisatsioon" täidetakse automaatselt.
- Valime “Ostja” kataloogist “Ostja” või sisestame uue, kui seda veel andmebaasis pole.
- Kirjutage üles lepingu number. Sel juhul on lepingu liik ostjaga sõlmitud leping.
- Järgmiseks valige “Ladu”, kust kauba välja saadame.
- Seejärel tuleb väli „ettemaksete nihe”. Vaikimisi on programm seatud "automaatseks". Soovitan sul see ära jätta, sest... selle seadistuse korral analüüsib programm automaatselt ettemaksu olemasolu antud ostja jaoks, mis on raamatupidamise jaoks kahtlemata mugavam.
- Kui avate alloleva lingi, saate seal kohandada hindade ja käibemaksu tüüpi. Täpsemalt on hinna sees “kokku” või “peale”.
- Ja lõpuks täitke tabeliosa.
- Salvestage valmis dokument ja kasutage nuppu "Postita".
Dokument Arve saadud operatsiooni tüüp sissepääsu eest võimaldab registreerida 1C programmis tarnijalt kaupade ja materjalide, tööde, teenuste tarnimisel saadud arveid.
Artiklis käsitletakse dokumendiväljade täitmise eesmärki ja funktsioone.
Dokumendi eesmärk
Dokumendi kasutamine Arve saadud operatsiooni tüüp sissepääsu eest programm registreerib tarnijalt saadud arved ja genereerib sisse kirjed Osta raamat sisseastumisel:
- inventuuriartiklid (TMV);
- teenused (tööd);
- põhivara (põhivara);
- immateriaalne vara (IMA).
Dokumendi väljade täitmine
Vaatame dokumendiväljade täitmist Kviitungi arve .
Arve nr.
Põllul Arve nr. Sisesta tarnijalt saadud arvedokumendi seerianumber. PDF
Alates
Põllul Alates Sisesta tarnijalt saadud arve kuupäev. PDF
Vastu võetud
Põllul Vastu võetud Sisestatakse tarnijalt arve laekumise kuupäev. Väljale määratud dokumendi kuupäev sisestatakse automaatselt Alates, kuid seda saab käsitsi muuta.
Märkeruut Kajastada käibemaksu mahaarvamine osturaamatus kättesaamise kuupäeva järgi
Märkeruut Käibemaksu mahaarvamine kajastada ostureskontras laekumise kuupäeva järgi on saadaval, kui organisatsioon ei pea eraldi käibemaksuarvestust. PDF
Lisateavet Sisendkäibemaksu eraldi arvestuse pidamine.
Kui linnuke on märgitud, kajastub arvel olev käibemaksu mahaarvamine laekumise kuupäevaks Ostureskontris.
Kui ruut on märkimata, kajastub käibemaksu mahaarvamine Osta raamat dokument Osturaamatu kannete moodustamine.
Organisatsioon
See väli näitab meie organisatsiooni nime. Väli kuvatakse, kui organisatsiooni kataloog Registreeritud on mitu organisatsiooni. Kataloogis oleva organisatsiooni nimi lisatakse automaatselt dokumenti. Organisatsioonid atribuut on määratud Kasuta peamisena . PDF
Vastaspool
Põllul Vastaspool Märgitakse vastaspoole nimi, kellelt arve laekus. Tarnija nimi valitakse kataloog Töövõtjad. Väli täidetakse automaatselt arve koostamise aluseks olevas dokumendis märgitud andmetega.
Kontrollpunkti link
Link kontrollpunkt näidatakse vastaspoole kontrollpunkti. Programm asendab automaatselt vastaspoole kontrollpunkti kataloogist Vastaspooled , valides ajaloost kontrollpunkti väärtuse arve kuupäeval. Seda väärtust saab aga muuta.
1C raamatupidaja peab märkima tarnija arvel oleva kontrollpunkti.
Näiteks kui kaubad ja materjalid, teenused (tööd) osteti tarnija eraldi allüksuse kaudu, siis laekunud arve reale 2b „Müüja TIN/KPP“ tuleb märkida eraldi allüksuse KPP.
Tarnija eraldi osakonna kontrollpunkt peab olema programmis õigesti märgitud, et see oleks korrektselt kajastatud Osta raamat. Selleks on järgmised meetodid:
Meetod nr 1. Alusdokumendi täitmisel näiteks Kauba kättesaamine , peaksite valima kataloogist eraldi tarnija osakonna Vastaspooled link Kauba saatja ja saaja – kaubasaatja – muu.
Lisateavet täitmise kohta Eraldi jaotus tarnija kataloogis Vastaspooled .
Meetod number 2. Dokumendis Kviitungi arve link kontrollpunkt valige tarnija eraldi osakonna kontrollpunkt.
Asutamisdokumendid
Programmil on võimalus registreerida tarnijalt saadud arve mitme kviitungi dokumendi alusel. Selleks võite järgida linki Muuda ja lisage nimekirja muud sellelt tarnijalt ja käesoleva lepingu alusel saadud dokumendid.
Kokkulepe
Põllul Kokkulepe kuvatakse tarnijaga arvelduste alus, milleks võib olla leping, arve või muu dokument. Väli täidetakse automaatselt alusdokumendis märgitud andmetega.
Summa, millest käibemaks (sh) ajakirjas
Dokument Arve saadud ei sisalda tabeliosa. Selle asemel kuvatakse põhidokumendis registreeritud viiteteave spetsiaalsel real:
- Summa— alusdokumendi kohane summa;
- käibemaks— käibemaksu summa.
Kõik reaväljad on lukustatud ja neid ei saa käsitsi redigeerida.
Kui Arve saadud vahendustoimingute tegemisel registreeritakse Saabunud ja väljastatud arvete logiraamat, siis täidetakse real ka järgmised väljad:
- millest ajakirjas ;
- Käibemaks (sh) .
Operatsiooni tüübi kood
Põllul Operatsiooni tüübi kood kuvab selle käibemaksutehingu liigi numbrilise koodi, millega see arve registreeritakse Osta raamat. Programm määrab toimingu tüübi koodi automaatselt, kuid seda saab käsitsi muuta ühel järgmistest viisidest:
- tehingutüübi koodi valimine ripploendist;
- sisestades koodi klaviatuuril.
Vaheta kviitungi meetodit
Lüliti Omandamise meetod määrab tarnijalt saadud arve koostamise viisi:
- paberil;
- elektrooniline.
Prinditavad dokumendivormid
Dokument Arve saadud ei ole mõeldud trükivormide moodustamiseks, kuid vajadusel saab kasutada nuppu, et Tihend printige järgmised vormid:
- arve tarnijale;
Venemaa seadusandlus kohustab käibemaksu maksjatest ettevõtjaid vastaspooltega arveldades arve väljastama. Seadusega on kehtestatud ka nõuded arvete koostamisele, väljastamise, registreerimise ja raamatupidamise kord (Vene Föderatsiooni valitsuse 26. detsembri 2011. a resolutsioon nr 1137). Käesoleva resolutsiooni nõuete range järgimise olulisus tuleneb asjaolust, et kui reguleerivad asutused tuvastavad selle rikkumised, jäävad ettevõtted eelarvest maksutagastusest ilma.
Juriidiliste nõuete rakendamine 1C toodetes
1C programmi abil raamatupidamist teostades võivad ettevõtted olla kindlad arvete väljastamise, kõigi vajalike andmete täitmise ja käibemaksumäärade järgimise õigsuses ja kehtivuses. Kõik kehtivate õigusaktide muudatused kajastuvad kohe programmi uuendatud versioonides. Lisaks on sisse viidud uuendustest raamatupidajate teavitamise süsteem. Automaatrežiimis arvutab programm välja avansiliste maksude summa ja tuletab ka eelnevalt meelde selle tasumise tähtaegu.
Müügi eest arvete väljastamine
Arve punktis 1C 8.3 on võimalik koostada kauba müügi, teenuse osutamise või tööde tegemise fakti kinnitava dokumendi - vastava akti või arve alusel. Selleks peate minema menüüsse "Müük" - "Müük (aktid, arved)".
Avanevas arvete ajakirjas valime vajaliku vastaspoole, meie näites - Vodnik LLC.
Leiame kütuste ja määrdeainete müügi saatelehe, topeltklõps avab dokumendi enda. Klõpsa ülemisel real nupul “Loo alusel”, valige hüpikaknast “Arve väljastatud”.
Avaneb uus dokument “Teostamiseks (loomiseks) väljastatud arve”.
Ilma dokumendis midagi muutmata klõpsake nuppu "Kirjuta". Dokument genereeritakse automaatselt, arvelt genereeritakse artikkel, kogus ja hind. Klõpsates “Prindi”, kuvame koostatud arve ekraanile.
Vormi saab muuta, operaator võib vabalt teostada dokumendi visuaalset kontrolli ja vajadusel muudatusi teha. Meie näites on selgelt näha, et vastaspoole andmete sisestamisel süsteemi ei märgitud tema juriidilist aadressi ning seetõttu süsteem seda arvele ei lisanud. Kui tegemist on ühekordse arvega antud vastaspoolele, siis saab teha muudatusi trükitud kujul, aga kui plaanitakse pikaajalisi ärisuhteid, tuleb kataloogis “Vastaspooled” muuta selle ettevõtte infot.
Meie näites muutsime prinditud arve vormi käsitsi.
Arve saate koostada ka avatud arve all vasakus nurgas olevale nupule “Kirjuta arve”.
Arve koostatakse automaatselt ning sellele määratakse number ja kuupäev (ilma seda ekraanil kuvamata).
Kolmas võimalus arvest arve koostamiseks on nupp “Veel” dokumendi ülemises paremas nurgas. Kui klõpsate, avaneb menüü võimalike toimingute kohta dokumendiga, valige "Loo aluseks", seejärel "Arve väljastatud".
Arve punktis 1C 8.3 luuakse ka väljastatud arvete päevikusse. Selleks tuleb menüüs “Müük” minna jaotisesse “Väljastatud arved”.
Valime vajaliku vastaspoole ja klõpsame “Loo”, hüpikaknas valime “Müügiarve”.
Luuakse elektrooniline dokument “Müügiks väljastatud arve” ja “Koostamine”. See sisaldab kohe varem valitud vastaspoole nime - Vodnik LLC.
Klõpsake nuppu "Lisa". Avaneb sellele vastaspoolele väljastatud saatelehtede loend.
Valige rakendus, millest oleme huvitatud, ja klõpsake nuppu OK.
Dokumendile määratakse automaatselt number ja kuupäev, nagu eespool kirjeldatud. Loodud dokumenti on võimalik printida ja redigeerida.
Ettemaksu arve
Väljastatud arvete ajakirjas genereeritakse ka ettemaksude arved.
Enne seda tüüpi arve koostamist on aga vajalik ettevõtte raamatupidamispoliitikas teha valik “Registreeri arve alati ettemaksu laekumisel” ja samal ajal eemaldada linnuke kastist “Käibemaksu arvestamine kauba saatmisel ilma omandi üleminekuta. ”
Pärast seda protseduuri hakkame koostama ettemaksu arvet, avades selle väljastatud arvete päevikus.
Läheme otse rea dokumentide juurde - alused. Süsteem pääseb automaatselt ligi ettevõtte arvelduskontole või kassasse laekunud kviitungitele. Meie puhul kanti arvelduskontole raha 100,00 tuhat rubla.
Vajutage nuppu "Vali" ja seejärel "Kirjuta", ülejäänud ettemaksu arve andmed täidetakse automaatselt.
Tähtis! Selles dokumendis ei ole trükitud blanketid saadaval;
Koostatud ja konteeritud arved sisestatakse automaatselt vastava maksustamisperioodi müügireskontrasse. Programm arvutab iseseisvalt väljastatud arvete päevikusse sisestatud kannete alusel müügiraamatu käibemaksu summa. Selleks minge menüüs “Müük” müügiraamatusse.
Valige meile vajalik maksustamisperiood ja klõpsake nuppu "Loo".