Una letra de cambio es un pagaré escrito de una forma estrictamente establecida, que otorga a su propietario (el tenedor de la letra) el derecho indiscutible, al vencimiento del plazo o al momento de la presentación, de exigir al deudor el pago de una determinada cantidad de dinero. .
Hay letras simples (pagaré inglés, solo-wechsel alemán) y transferibles (letra de cambio inglesa, lettre de change francesa, wech-sel alemán).
Un pagaré involucra a dos personas. Está redactado y firmado por el deudor, aceptando la obligación incondicional de devolver una determinada cantidad a una determinada persona en un momento determinado y en un lugar determinado (Fig. 32.1).
Arroz. 32. 1. Modelo de pagaré
Una letra de cambio (giro) es emitida y firmada por el acreedor (librado) y representa una orden al deudor (librado) de pagar una cantidad específica a un tercero (remitente) dentro de un período específico (Fig. 32.2). Hay tres partes involucradas en las transacciones con una letra de cambio: el acreedor - el librador, el deudor - el librado y el beneficiario - el remitente. Muy a menudo, en las letras de cambio, el librador (acreedor, exportador, vendedor) y el destinatario (beneficiario) son una sola persona.
LETRA DE CAMBIO
P. fr. 25000
París, 15 de mayo de 1996
Tres meses después de la fecha indicada, pagará contra esta letra de cambio a la orden de JSC Reserve, París, veinticinco mil francos franceses.
JSC "Reserve" París (firmas)
Expuesto bajo contrato
VEO "Tekhnointorg" Moscú
Lugar de pago: Vneshtorgbank de la Federación Rusa Moscú
Arroz. 32.2. Muestra de letra de cambio
En los giros emitidos por organizaciones exportadoras rusas, el remitente suele ser un banco autorizado ruso, cuyo cliente es la empresa proveedora. Los proveedores extranjeros, por regla general, también indican los bancos que les prestan, lo que no excluye la emisión de una letra a favor del propio librador, como en nuestro ejemplo.
Para que la orden del acreedor librador sea válida, el deudor librado debe confirmar su acuerdo de pagar a la persona especificada la cantidad especificada en el momento y lugar especificados. Tal consentimiento, expresado por escrito en el anverso de la letra de cambio, se llama aceptación. El aceptador de una letra de cambio, al igual que el librador de un pagaré, es el principal deudor de la letra y es responsable de pagarla a tiempo. Este es el llamado deudor de primer orden.
Como obligación de deuda monetaria, una letra de cambio tiene una serie de características importantes. El principal es la abstracción. Habiendo surgido sobre la base de una transacción específica, la factura se separa de ella y existe como un acuerdo independiente. El texto de la letra no puede incluir adiciones que vinculen el cumplimiento de la obligación de la letra de cambio con la relación prevista en el contrato. Al mismo tiempo, la legislación sobre letras de cambio permite la posibilidad de introducir en el texto de la letra de cambio una referencia al número de un contrato de comercio exterior, garantía bancaria, carta de crédito, lo que no priva a la letra de cambio de fuerza legal. , pero facilita el procedimiento de liquidación.
Otra característica de un proyecto de ley es su indiscutibilidad. En otras palabras, un tenedor de buena fe de una letra de cambio está libre de objeciones que podrían plantearse contra otros participantes en el acuerdo de letra de cambio. Esto se debe a que una letra de cambio no es sólo una forma de crédito, no sólo un medio de devolución de pago, sino también un importante documento transferible, que actúa como un medio de pago que puede ser descontado (comprado por el banco antes de la fecha de vencimiento). de la letra) o pignorado al banco.
La legislación sobre proyectos de ley establece el procedimiento para transferir letras: en el reverso se hace una inscripción especial: un endoso. Puede ser de varios tipos.
- Endoso completo (personalizado) indicando el nombre del nuevo propietario:
JSC "Reserve", París (firmas).
- Endoso en blanco señalando únicamente el hecho de la transferencia de la letra sin indicar persona específica:
Crédito Lyon, París (firmas).
La transferencia adicional de la factura podrá realizarse mediante entrega simple.
- El endoso no negociable (“sin negociabilidad contra mí”) permite transferir la letra sin incurrir en responsabilidad de aceptación y pago a los tenedores posteriores:
BNP, París (firmas).
Por supuesto, la credibilidad de los billetes con dicha inscripción se reducirá hasta cierto punto.
El propietario de la letra de cambio realiza un endoso de garantía (cobro) al transferirla al banco para recibir el pago de la misma:
"Pago a la orden del Vneshtorgbank de la Federación de Rusia, Moscú, moneda para el cobro"
Eirobank, París (firmas).
Un endoso de garantía, a diferencia de los enumerados anteriormente, no transfiere la propiedad de la letra a otra persona. El nuevo tenedor puede ejercer todos los derechos derivados de la letra, pero en nombre y por cuenta del propietario de la letra.
Si una letra de cambio se transfiere como garantía, entonces el endoso contiene la cláusula “moneda como garantía”, “moneda como garantía” o palabras similares en contenido. Al igual que un endoso de garantía, un endoso de garantía no transfiere derechos de propiedad. El titular de dicha letra puede ejercer todos los derechos, pero sólo puede transferirlos mediante endoso.
Según la legislación sobre proyectos de ley, el endoso no debe introducir ninguna condición en el texto del proyecto de ley ni transferir el derecho a sólo una parte del importe del proyecto de ley.
Una circunstancia muy importante es la continuidad de una serie de respaldos. Esta serie comienza con la firma de la persona a cuyo favor (a cuyo nombre) se emite la letra de cambio (en nuestro caso, se trata de Reserve JSC, París); la persona a cuyo favor se hace el endoso tiene derecho a realizar el endoso siguiente.
El banco puede garantizar una obligación de letra de cambio (total o parcialmente) mediante una inscripción especial en el anverso de la letra, que se denomina aval. La confiabilidad de una letra de cambio y el grado de confianza en ella dependen directamente del número y la continuidad de los endosos y de la presencia de un aval. Las personas que los cometieron responden solidariamente con el deudor principal.
En el caso de que el deudor de primer orden (el librador de un pagaré, el aceptante de una letra transferible) no pague la letra a tiempo, el tenedor de la letra deberá realizar un protesto, es decir, certificar oficialmente, generalmente ante notario, el hecho de la negativa a pagar. La ejecución oportuna del protesto -a más tardar 12 horas del día siguiente al vencimiento de la fecha de pago- permite al tenedor de la letra presentar una reclamación contra todas las personas, incluido el acreedor librador, que son solidariamente responsables del deudor principal.
Las características destacadas del proyecto de ley (abstracción, indiscutibilidad, derecho de protesta y responsabilidad solidaria) lo convierten en un medio conveniente y bastante confiable para garantizar el pago de la deuda crediticia y explican su uso generalizado en el comercio exterior.
En la práctica del comercio exterior ruso existen tanto pagarés como letras de cambio. Sin embargo, los pagarés son relativamente raros, por ejemplo en transacciones de crédito en forma de confiscación. Las más extendidas son las letras de cambio, un instrumento obligatorio en transacciones de liquidación como una carta de crédito documental y un cobro documental, cuando un exportador proporciona un plan de pago a plazos a un comprador extranjero, cuando la condición para la transferencia de documentos sobre productos básicos es la aceptación. del giro por el importador o el banco. Muchos exportadores también utilizan letras para pagos en efectivo, especialmente en contratos por montos importantes, emitiéndolas como pago a la vista.
La forma de la letra, el procedimiento para su emisión, pago, circulación, los derechos y obligaciones de las partes y todas las demás relaciones jurídicas de letras de cambio están reguladas por las normas de la legislación sobre letras de cambio. De acuerdo con la Convención de Ginebra sobre letras de cambio de 1930, cuyas disposiciones se reflejan en la ley rusa "sobre letras de cambio y pagarés", una letra de cambio debe contener los elementos requeridos (detalles):
- marca de factura: el nombre "factura" en el texto del documento;
- una orden u obligación incondicional de pagar una cantidad específica;
- nombre del pagador y del primer tenedor;
- nombre del remitente;
- hora y lugar de pago;
- fecha y lugar de preparación del documento;
- firma del librador.
Controlar
Un cheque es un documento monetario que contiene una orden incondicional del propietario de una cuenta corriente al banco para pagar la cantidad especificada en ella a una persona o al portador específico. El objetivo principal de un cheque es ser un instrumento para administrar fondos ubicados en una cuenta corriente (una cuenta corriente o una cuenta a la vista, o más a menudo simplemente una cuenta corriente), ser un medio de pagos no monetarios.
Un cheque también actúa como medio de pago en el comercio exterior, en particular al transferir anticipos y montos de garantía, al liquidar multas y reclamaciones, etc. Pero aquí su papel es limitado, ya que las liquidaciones mediante cheque no supondrán la finalización de las relaciones de pago. entre el exportador y el importador hasta que el monto del cheque se acredite en la cuenta bancaria del exportador. Sin embargo, dado que, por su naturaleza, un cheque no es un instrumento de crédito y se paga previa presentación al banco, el período de circulación del cheque es limitado: si el cheque se paga en el mismo país, entonces, según la Convención de Ginebra sobre Cheques, su período de circulación está limitado a 8 días (en Rusia, 10 días); si el lugar de emisión y el lugar de pago del cheque se encuentran en diferentes países: 20 días; si el pago se realiza en otra parte del mundo: 70 días.
Algunos países han firmado el Convenio de Ginebra sobre cheques de 1931, otros utilizan sus disposiciones en su legislación y otros se adhieren a la ley inglesa, según la cual un cheque se trata como una letra de cambio girada contra un banco como pago a la vista. Al emitir cheques utilizados en pagos internacionales, los bancos rusos autorizados tienen en cuenta las disposiciones de la Convención de Ginebra.
Existen varios tipos de cheques: al portador, registrados y a la orden. Un cheque al portador se emite al portador y se transfiere mediante entrega simple. Sin embargo, no se utiliza mucho y no se utiliza en absoluto en acuerdos internacionales. Un cheque personal emitido a una persona específica con la nota "no ordenar" también tiene una distribución limitada. Un cheque de orden se emite a favor de una persona específica o a su orden, es decir el titular del cheque puede transferirlo al nuevo propietario mediante un endoso, que realiza las mismas funciones que un endoso de letra (Fig. 32.3).
Arroz. 32.3. Muestra de cheque de pedido
El cheque de orden es el tipo de cheque más conveniente y común, también se utiliza en las liquidaciones de los participantes rusos en la actividad económica extranjera, principalmente en las transacciones de exportación. Los cheques de orden emitidos a favor de una organización rusa se transfieren mediante endoso personal: una orden de un banco autorizado que, a su vez, endosa el cheque para acreditar el producto en su cuenta en un banco corresponsal extranjero.
En los pagos internacionales se utilizan ampliamente diversos cheques bancarios, es decir, Cheques emitidos por bancos a corresponsales. El cheque bancario se paga con cargo a los fondos del banco librador a disposición del corresponsal. Estos cheques funcionan como una transferencia bancaria de fondos de un país a otro y se utilizan principalmente en pagos no comerciales.
Más sobre el tema del proyecto de ley:
- Formas de pagos distintos del efectivo: órdenes de pago, solicitudes-órdenes de pago, transferencias de débito, cheques, letras, cartas de crédito.
- § 6. Operaciones activas. - Tres grupos de operaciones activas. - Transacciones de facturas. - Contabilidad de facturas. - Cuenta corriente especial para letras de cambio (de guardia). - La esencia económica de una transacción de letras. - Ley de materias primas y su verdadero significado. - Operaciones con materias primas - Operaciones con valores. - Su relación con el juego bursátil. - Su esencia económica. - Otras operaciones activas.
- TEMA 4. VALORES DEL MERCADO MONETARIO (BILLETES, CERTIFICADOS BANCARIOS, CHEQUES)
- 8. Esencia y tipos de billetes. Principios de circulación de billetes.
- Derecho de autor - Abogacía - Derecho administrativo - Proceso administrativo - Derecho antimonopolio y de competencia - Proceso de arbitraje (económico) - Auditoría - Sistema bancario - Derecho bancario - Negocios - Contabilidad - Derecho de propiedad - Derecho y administración del Estado - Derecho y proceso civil - Circulación del derecho monetario , finanzas y crédito - Dinero -
“Una letra de cambio es un pagaré escrito de forma estrictamente establecida, que certifica la obligación incondicional de una de las partes...”
CARACTERÍSTICAS DE LA TRANSACCIÓN DE FACTURAS
EN CONDICIONES MODERNAS
E. K. Galatsan, estudiante de 4º año de la dirección “Economía” (perfil
"Finanzas y Crédito") Instituto Cooperativo de Saransk (sucursal)
organización educativa autónoma sin fines de lucro de educación superior
Educación de la Unión Central de la Federación de Rusia "Universidad Rusa de Cooperación"
E. V. Zotova, candidata de ciencias económicas, profesora asociada del Departamento de Moneda, Crédito y Relaciones Financieras del Instituto Cooperativo de Saransk (sucursal) de la organización educativa autónoma sin fines de lucro de educación superior de la Unión Central de la Federación de Rusia "Universidad de Rusia de Cooperación"
Un pagaré es un pagaré escrito de una forma estrictamente establecida, que certifica la obligación incondicional de una de las partes de pagar una determinada cantidad de dinero dentro de un período de tiempo específico a la otra parte y el derecho de esta última a exigir el pago.
La definición de garantía figura en el artículo 142 del Código Civil de la Federación de Rusia. La primera parte de este artículo dice: "Un valor es un documento que acredita, en la forma establecida y con los detalles obligatorios, derechos de propiedad, cuyo ejercicio o transferencia sólo es posible previa presentación".
De esta definición se deduce que un valor es:
– En primer lugar, un documento que tiene una forma estrictamente definida y detalles obligatorios. La forma de la garantía y los detalles necesarios están determinados por la ley. Los valores suelen emitirse en papel (para estos fines se pueden utilizar formularios especiales con distintos grados de protección contra la falsificación). En cuanto a la letra de cambio, ésta debe necesariamente otorgarse por escrito.
– En segundo lugar, un título certifica un determinado derecho de propiedad, por ejemplo, el derecho a recibir una suma de dinero, el derecho a recibir una propiedad, etc.
Los tipos de derechos que se certifican mediante valores están determinados por la ley o en la forma prescrita por ella. Esto se debe al hecho de que los valores individuales solo pueden certificar ciertos tipos de derechos, por ejemplo, una letra puede certificar el derecho a una suma de dinero, pero no puede hacerlo en relación con el derecho a recibir cualquier cosa. Aunque la historia de la ley de proyectos de ley es conocida por proyectos de ley con contenido comercial. Por ejemplo, el Código de Comercio italiano de 1882 permitía l'ordineinderrate, un proyecto de ley que expresaba la obligación de entregar una determinada cantidad de productos agrícolas. En la actualidad, ni la ley de letras de cambio continental ni la angloamericana permiten la emisión de letras de cambio.
– En tercer lugar, los derechos de propiedad certificados por un valor sólo pueden ejercerse o transferirse previa presentación del documento original. Además, con la transferencia de un valor, todos los derechos certificados por él se transfieren en conjunto. En esto vemos una manifestación de la naturaleza dual de los valores, ya que podemos hablar de derechos sobre un valor y derechos sobre un valor. El derecho a una garantía es un derecho de propiedad u otro derecho de propiedad, y el derecho a una garantía es a menudo un derecho de obligación. En cuanto a una letra de cambio, el derecho a una letra de cambio es un derecho de propiedad u otro derecho de propiedad, y el derecho a una letra de cambio es siempre un derecho de obligación. Existe una conexión estrecha e inextricable entre los derechos sobre un valor y los derechos sobre el valor. Para ejercer los derechos incorporados en un valor, es necesario utilizar el valor en sí.
Una factura como encarnación de una obligación. Una obligación de letra de cambio puede caracterizarse como una obligación formal, abstracta y unilateral creada por la expresión unilateral de la voluntad del librador. Las obligaciones, como otras relaciones jurídicas civiles, surgen sobre la base de determinados hechos jurídicos. Estos hechos suelen denominarse motivos del surgimiento de obligaciones. El Código Civil de la Federación de Rusia menciona contratos, transacciones unilaterales, actos administrativos, eventos, etc. como motivos para el surgimiento de obligaciones. (Artículo 8 del Código Civil de la Federación de Rusia). Comparto la posición según la cual la base para el surgimiento de una obligación de letra de cambio es una transacción unilateral. Hay otras opiniones sobre este tema. Además, conviene sustituir que consideramos la emisión de una letra de cambio como una transacción unilateral, es decir, una letra de cambio, de acuerdo con el punto de vista expresado, es una transacción. Y una transacción, a su vez, es uno de los tipos de hechos jurídicos.
Por tanto, al decir que una letra de cambio se puede considerar en dos aspectos:
como garantía y como encarnación de una obligación, se pueden hacer ajustes.
Así, una letra puede considerarse, en primer lugar, como un valor, en segundo lugar, como la encarnación de una obligación y, en tercer lugar, como una transacción.
Una obligación de letra de cambio es unilateral. La letra de cambio implica la obligación del deudor de la letra de pagar una suma de dinero al tenedor de la letra, quien no asume ninguna obligación hacia el deudor de la letra. Por el contrario, siendo acreedor, tiene derecho a exigir el pago de la letra.
Se cree que una obligación de letra de cambio es abstracta, es decir, no depende de la transacción comercial que sirvió de base para la emisión de la letra. Esta obligación no es condicional. El deudor debe pagar la letra sólo porque se presenta al pago. Un pagaré es formal. Siempre se hace por escrito y es necesario observar estrictamente todos los detalles de la letra de cambio establecidos por la ley. El defecto en la forma de la letra de cambio conlleva la nulidad de la letra de cambio. Las principales fuentes de regulación de la circulación de billetes en el territorio de la Federación de Rusia y en la actividad económica exterior son los documentos reglamentarios que figuran en la lista de referencias.
Participantes en las relaciones de facturas.
1. El tenedor de la letra (remitente) es el propietario de la letra que tiene derecho al pago de la letra.
2. Cajón (cajón): la persona que emitió la factura.
3.Pagador (librado).
Detalles obligatorios de una letra de cambio Los detalles obligatorios de una letra de cambio están establecidos por la Ley Uniforme sobre Letras de Cambio y Pagarés (UBL), que es el Anexo No. 1 de la Convención de Ginebra del 7 de junio de 1930 No. 358 “Sobre la Ley Uniforme sobre Letras de Cambio y Pagarés”:
Letra de cambio marca “billete” en el texto del documento;
Una orden u obligación incondicional de pagar una cantidad específica;
Nombre del pagador y del primer tenedor;
Nombre del destinatario;
Fecha y lugar de pago;
La fecha y lugar de redacción de la factura y la firma del librador.
Si falta al menos uno de los datos requeridos, el documento no podrá reconocerse como letra de cambio.
Aunque hay una serie de excepciones:
Si no se especifica el plazo de pago, la letra se considera pagadera a la vista;
Si no se especifica el lugar de pago, se considerará como tal la dirección especificada del pagador;
Si no se especifica el lugar de emisión, se considera como tal el domicilio del librador;
Si el proyecto de ley contiene firmas de personas incapaces de obligar o falsificadas, las firmas de otras personas aún no pierden fuerza.
Tipos de facturas. Hay dos tipos:
Simple (factura individual);
Letra de cambio (giro).
Clasificación. La clase de letras es bastante diversa; se diferencian por el emisor, las transacciones realizadas y la entidad que recibe el pago.
Con base en las características del emisor se distinguen los siguientes:
– Las letras del Tesoro son obligaciones de deuda a corto plazo emitidas por el gobierno de un país, generalmente a través del intermediario del Banco Central, con un período de vencimiento que suele oscilar entre 90 y 180 días;
– letras privadas – emitidas por corporaciones, grupos financieros, bancos comerciales. Una letra de cambio puede servir para transacciones puramente financieras y de productos básicos. Una letra financiera refleja el préstamo de dinero por parte del librador al titular de la letra a una determinada tasa de interés. Una factura financiera se utiliza para emitir un préstamo, transferir impuestos al presupuesto, recibir financiamiento presupuestario, salarios, cambio de moneda, etc.
Las variedades de esta factura financiera son:
- una letra de cambio amistosa - emitida por una persona a otra sin la intención del librador de realizar el pago, sino sólo con el fin de recaudar fondos mediante la contabilidad mutua de estas letras en el banco. Por lo general, las letras de cambio amistosas (por cantidades iguales, plazos) se intercambian entre dos personas reales que se encuentran en una relación de confianza, para luego ser tomadas en cuenta o pignoradas en un banco, recibiendo dinero real a cambio de ello, o para realizar una pago de bienes.
– un billete de bronce es un billete que no tiene una transacción real detrás, no existe ninguna circunstancia financiera real y al menos una persona que participa en la transacción es ficticia. El objetivo de dicha letra es obtener dinero de un banco a su favor o utilizarlo para saldar deudas derivadas de transacciones reales de productos básicos u obligaciones financieras. Los billetes de bronce y amigos surgen cuando el “acreedor” se encuentra en una situación financiera difícil o cuando realiza una operación fraudulenta. Estos billetes falsean el flujo de caja y provocan impagos de impuestos.
La base de una letra de cambio es una transacción de compra y venta. En esta capacidad, puede actuar, por un lado, como instrumento de crédito y, por otro, desempeñar las funciones de medio de pago, cambiando repetidamente de manos y atendiendo numerosos actos de compra y venta de bienes en lugar de dinero. . Los ciudadanos de la Federación de Rusia y las personas jurídicas de la Federación de Rusia tienen derecho a estar obligados por una letra de cambio y un pagaré.
La Federación de Rusia, las entidades constitutivas de la Federación de Rusia, los asentamientos urbanos, rurales y otros municipios tienen derecho a estar obligados por letras de cambio y pagarés sólo en los casos específicamente previstos por la ley federal. Una letra de cambio y un pagaré deben redactarse únicamente en papel (copia impresa).
La disposición sobre letra de cambio y pagaré no nos da una definición legal de letra de cambio. Los redactores de la Convención que establece la ley uniforme sobre letras de cambio y pagarés de 1930 no llegaron a un consenso sobre la definición de letra de cambio. La primera parte del Código Civil de la Federación de Rusia, modificado en 1998, menciona los tipos de valores en el artículo 143, pero no los define.
La definición oficial de letra de cambio figura en el artículo 815 del Código Civil de la Federación de Rusia. La primera parte de este artículo dice: “En los casos en que, de conformidad con el acuerdo de las partes, el prestatario emitió una letra de cambio que certifique una obligación incondicional del librador (pagaré) u otro pagador especificado en la letra de cambio (letra de cambio) para pagar en la fecha estipulada en la letra de cambio las cantidades de dinero prestadas, las relaciones entre las partes en una letra de cambio se regulan por la ley sobre letras de cambio y pagarés.”
Pago de una factura. Debido a que uno de los aspectos más atractivos de una letra de cambio es su solvencia, me gustaría hablar especialmente del pago de una letra de cambio. El pago de una letra de cambio tiene diferencias significativas, que están determinadas por la naturaleza misma de la letra de cambio. El pago debe hacerse no al acreedor original, sino al tenedor de la letra, porque si es posible endosar una letra, sólo esta última persona es dueña plena del valor representado por la letra.
Para su pago, la letra deberá ser presentada al deudor por el acreedor dentro del plazo señalado, modificando así el orden general de pago, exigiendo al deudor la entrega al acreedor de la cantidad requerida.
En ausencia del deudor en el lugar de pago, así como en caso de insolvencia del deudor en un momento determinado, el pago puede ser realizado por él por una simple persona.
La falta de pago de una factura presentada da lugar a un protesto: la no presentación y la ausencia de protesto dan lugar a la pérdida de fuerza de la factura.
El librador no tiene derecho a negarse al pago parcial de la letra en interés de las partes secundarias de la letra, aunque, en principio, la letra deberá pagarse en su totalidad.
El proceso normal de circulación de letras finaliza con el pago de la letra a tiempo y, al pagarla, el pagador se libera de la obligación de la letra.
En condiciones de responsabilidad mutua en el pago de facturas, puede estar seguro de que la factura es lo que las empresas necesitan para garantizar un proceso continuo de producción y pago de los bienes suministrados y los servicios prestados.
Recopilación. Los bancos suelen seguir las instrucciones de los titulares de facturas para recibir los pagos de las facturas a tiempo. Los bancos asumen la responsabilidad de presentar las letras de cambio al pagador a tiempo y recibir los pagos adeudados. Si se recibe el pago, la factura será devuelta al deudor. En caso contrario, la letra se devuelve al acreedor, pero con protesta de falta de pago. En consecuencia, el banco es responsable de las consecuencias que se deriven de la omisión de la protesta.
A través de estas operaciones, los bancos pueden concentrar importantes fondos en sus cuentas y recibirlos para su uso gratuito. Al mismo tiempo, son bastante rentables, porque... Hay una tarifa por el cobro.
También son beneficiosos para el cliente, ya que los bancos, gracias a las estrechas relaciones entre ellos, pueden ejecutar las órdenes de los clientes de forma más rápida y económica, el cliente también se libera de la necesidad de controlar los plazos de presentación de facturas para el pago, lo que requería costes significativamente mayores; que las comisiones bancarias.
Domiciliación. Los bancos pueden, en nombre del cliente, realizar pagos de facturas a tiempo. Esta operación es lo opuesto a la recolección. Al domiciliar una letra de cambio, el banco no asume ninguna responsabilidad, porque el cliente paga el importe del pago por adelantado. De lo contrario, el banco rechaza el pago y la letra se protesta del modo habitual contra el librador.
Reembolso de una factura. Dentro del plazo estipulado, el titular de la letra deberá presentarla al pago. El pago se puede realizar total o parcialmente. La denegación del pago (o incluso la aceptación) debe certificarse públicamente, mediante la realización de un acto de protesta por el impago (o la no aceptación).
La protesta debe ser realizada por un representante autorizado del Estado en la forma prescrita.
Historia. Una letra de cambio es uno de los instrumentos financieros más antiguos. Entre los prototipos de letra de cambio, cabe destacar los singrafos y quirógrafos, que se originaron en la antigua Grecia y fueron tomados prestados del Imperio Romano. En el siglo VIII. En China surgieron los valores en forma de billetes Feiqian y, durante la dinastía Song, los jiaozi y jiaoying, utilizados para la transferencia segura de dinero a largas distancias. Entre los prototipos árabes de pagarés se encuentran los documentos de deuda hawala y suftaj, que probablemente influyeron en su aparición en Italia en los siglos XIII y XIV. primeras formas de pagaré. Dado que el billete se originó en Italia en el siglo XIII, la mayoría de los términos asociados con los billetes (endoso, aval) son de origen italiano. A partir del pagaré original, el pagaré ganó popularidad en las transacciones de cambio de divisas. El cambista, habiendo recibido los fondos, emitió un pagaré, cuyo pago podía recibirse en otro lugar. Debido a su flexibilidad y conveniencia, el proyecto de ley se extendió rápidamente por toda Europa. El aumento en el volumen de transacciones de letras requirió la consolidación legislativa de las costumbres comerciales establecidas, y en 1569 se adoptó la primera carta de letras en Bolonia.
Inicialmente, al titular del billete se le prohibió transferir sus derechos a otras personas. Sin embargo, a principios del siglo XVII, estas restricciones se convirtieron en un factor limitante del comercio y fueron abolidas gradualmente.
Los derechos del billete comenzaron a transferirse mediante la realización de un pedido especial del titular del billete: endoso (del italiano indosso - dorso, cresta, reverso - ya que esta inscripción se hacía, por regla general, en el reverso del billete).
Historia de los billetes en Rusia. En Rusia, el billete apareció a principios del siglo XVIII debido al desarrollo de las relaciones comerciales con los principados alemanes.
Por lo tanto, de allí proviene la palabra rusa "bill". Wechsel: intercambio, transición.
La primera Carta de Letras de Cambio rusa se redactó en 1729 sobre la base de la legislación alemana sobre letras de cambio. Sin embargo, el préstamo directo de normas extranjeras no correspondía a las exigencias de la realidad rusa.
Por ejemplo, la carta regulaba con mayor detalle las relaciones de letras relacionadas con la transferencia de fondos (la forma de una letra de cambio), mientras que en Rusia la práctica de utilizar letras de cambio para procesar préstamos (la forma de un pagaré) se convirtió en más difundida.
En 1832 se adoptó una nueva Carta rusa sobre letras de cambio. En este caso, el documento se basó en las normas del derecho francés, es decir, el Código de Comercio francés. Al mismo tiempo, la carta contenía ciertas disposiciones tomadas de la ley de proyectos de ley alemana.
La atención principal siguió estando en las operaciones de transferencia. Se mencionó un pagaré sólo para aplicarle (o excluir) las reglas sobre una letra de cambio. Debido a la orientación general de la legislación rusa hacia las normas del derecho alemán, el uso de la Carta de Letras de Cambio conllevó ciertos inconvenientes y, casi inmediatamente después de su adopción, se comenzó a trabajar para mejorarla y modificarla.
Se decidió basar la nueva carta en las normas unificadas de legislación sobre letras de cambio de los principales estados de esa época. A lo largo de 55 años se elaboraron seis versiones del proyecto de ley. Al mismo tiempo, se realizaron cambios en la Carta de Letras de Cambio, diseñados para eliminar las disposiciones existentes más odiosas. Así, el 3 de diciembre de 1862 se aprobó el dictamen del Consejo de Estado, que extendió el derecho a estar obligado por letras de cambio a todas las clases, con excepción de las personas de rango clerical, rangos militares inferiores, campesinos que no tengan bienes inmuebles y no hayan obtenido certificados comerciales, así como mujeres sin el permiso de sus padres o maridos.
El nuevo proyecto de ley fue aprobado el 27 de mayo de 1902. Definió una letra como “una obligación del librador, completamente independiente de acuerdos previos, de entregar al primer comprador o al último tenedor de la letra dentro de un tiempo determinado una determinada cantidad de dinero”.
La carta constaba de 126 artículos, siendo los dos primeros una Introducción, dedicada a la clasificación de los proyectos de ley. Las partes restantes se agruparon en dos secciones, la primera estaba dedicada a los pagarés y la segunda a las letras de cambio. Cada sección contenía cinco capítulos: el primer capítulo determinaba el procedimiento para la elaboración y circulación de letras de cambio; el segundo es responsabilidad del pagador; tercero – el procedimiento para protestar las letras de cambio; cuatro
– plazos para presentar reclamaciones de facturas; quinto - normas que no fueron incluidas por una razón u otra en los primeros cuatro capítulos.
La carta de cambio rusa de 1902 duró hasta la Revolución de Octubre de 1917. El decreto del Consejo de Comisarios del Pueblo del 11 de noviembre de 1917 declaró una moratoria de dos meses sobre el pago de facturas, así como sobre las protestas contra las facturas. Posteriormente, la circulación de billetes en el territorio de la RSFSR se redujo significativamente. Sólo durante la transición a la nueva política económica en 1922 se adoptó el Reglamento sobre letras de cambio, según el cual a las cooperativas y los bancos se les permitía emitir y aceptar letras de cambio para contabilidad (redención), así como utilizarlas para procesar transacciones de crédito. .
En 1928, durante la reforma financiera, a las sociedades de consumidores y sus sindicatos se les prohibió realizar transacciones de crédito y letras, lo que llevó a la eliminación de la circulación de letras en el país. Sin embargo, el billete siguió utilizándose en la actividad económica exterior.
El desarrollo de las relaciones comerciales llevó al hecho de que en 1936 la URSS se adhirió a la Convención Internacional sobre Letras de Cambio, que incluye la Ley Uniforme sobre Letras de Cambio y Pagarés. Por Resolución del Comité Ejecutivo Central y del Consejo de Comisarios del Pueblo de la URSS de 7 de agosto de 1937 No. 104/1341, se introdujo el “Reglamento sobre Letras de Cambio y Pagarés”, que reproducía casi en su totalidad el texto del Uniforme. Ley de Pagarés y Letras de Cambio.
Pese a ello, la letra de cambio aún no se utilizaba en las transacciones económicas internas, ya que la financiación de las actividades económicas de las entidades económicas se realizaba mediante la distribución centralizada de recursos monetarios.
El proyecto de ley fue puesto en circulación por segunda vez en el territorio de Rusia mediante Resolución del Presidium del Tribunal Supremo de la RSFSR de fecha 24 de junio de 1991. No. 1451-I “Sobre el uso de letras de cambio en la circulación económica de la RSFSR”, que, aunque no contenía referencias a la Resolución del Comité Ejecutivo Central y del Consejo de Comisarios del Pueblo de la URSS de 1937, Lo reproduje con pequeñas diferencias. Posteriormente, este documento fue cancelado por la Ley Federal No. 48-FZ de 11 de marzo de 1997 “Sobre Letras de Cambio y Pagarés”, que estableció que, de conformidad con las obligaciones internacionales de la Federación de Rusia derivadas de su participación en la Convención de 7 de junio de 1930, se aplica la Resolución del Comité Ejecutivo Central y del Consejo de Comisarios del Pueblo de la URSS “Sobre la aplicación del Reglamento sobre letras de cambio y pagarés” de 07/08/1937 No. 104/1341. Además, esta Ley Federal eliminó una serie de cuestiones controvertidas relativas a la emisión de letras y el cálculo de intereses y sanciones, y también limitó el círculo de personas que pueden estar obligadas por pagarés y letras de cambio, excluyendo de él a las entidades constitutivas de Federación de Rusia, asentamientos urbanos, rurales y otros municipios. Actualmente, en el territorio de la Federación de Rusia, esta ley es fundamental para regular las relaciones de facturas.
FACTURA
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Un pagaré escrito de una forma estrictamente establecida, que otorga a su propietario (titular de la letra) el derecho indiscutible, después de la expiración de la obligación, de exigir el pago al deudor o aceptante. la cantidad de dinero indicada en la FACTURA. El BILL actúa como un instrumento de préstamo comercial. Según su forma, los BILLETES se dividen en simples y transferible. El prestatario emite un pagaré. FACTURA DE TRANSFERENCIA (borrador) es una orden escrita del prestamista al prestatario para liquidar pago por parte de este último de una determinada cantidad a un tercero (destinatario). mejor La LEY DE TRANSFERENCIA se generalizó. Se determina la forma de la FACTURA la ley del país donde se expide. BILL se usa ampliamente en el extranjero. el comercio como medio para formalizar las relaciones crediticias y de liquidación. Las aceptaciones bancarias (transferibles) se han generalizado UNA LEY girada contra el banco y aceptada por éste). |
Ver también:
Cada vez más común en la práctica cotidiana de liquidación y relaciones monetarias. letra de cambio. Letra de cambio es un medio para formalizar relaciones entre organizaciones o préstamos comerciales...
Letra de cambiocontiene los siguientes detalles: letra de cambio marca, es decir nombre del documento emitido con la palabra " letra de cambio"; obligación de pagar una determinada cantidad de dinero
Traducido letra de cambio podrá expedirse por orden del propio librador. Por ejemplo, para obtener la aceptación antes de determinar la persona a quien letra de cambio podrá ser transferido.
Hay simples y traducidos. facturas. Simple letra de cambio emitido por el prestatario (librador) y contiene una obligación de pagar al acreedor (librador). Tiene los siguientes detalles
Letra de cambio, en el que faltan uno o más detalles. Se utiliza entre socios comerciales que confían entre sí para acelerar las transacciones con facturas.
Letra de cambio, en el que el lugar de pago designado no coincida con el lugar de residencia del titular de la letra. Sujeto al pago por parte de un tercero (domicilio), el cual se estipula en letra de cambio.
Letra de cambio- Se trata de una obligación de deuda redactada en la forma prescrita. cumplimiento de los detalles requeridos. La ausencia de al menos uno de los detalles.
FACTURA AMIGABLE. Un tipo de financiero facturas emitido por empresas con el fin de contabilizarlo en el banco.
Letra de cambio, emitido por una gran empresa con sólida solvencia garantizada por su banco. Dependiendo del grado de confiabilidad del titular de la letra, la tasa de interés contable cambia facturas...
Sección: Derecho, negocios, finanzas. FACTURA PRIVADO, Valor emitido por una corporación, grupo financiero o banco comercial. Urgencia de privado facturas normalmente varios meses.
Letra de cambio- se trata de un pagaré escrito de forma estrictamente establecida, que certifica la obligación incondicional del librador de pagar al vencimiento una determinada cantidad de dinero al propietario de la letra y el derecho de este último a exigir este pago. Tipos: Comercial – basado en una transacción real de compra y venta de bienes (servicios) a crédito. Su emisión conlleva un pago diferido. Financiero: es una consecuencia de un contrato de préstamo, cuando una de las partes recibe una cierta cantidad de dinero de la otra y, a cambio, emite una letra de cambio. El formulario distingue entre pagarés y letras de cambio. El pagaré (solo) es una promesa indiscutible del deudor de pagar una determinada cantidad al vencimiento de la letra. Una letra de cambio (giro) es un documento escrito que contiene una orden del librador, dirigida al pagador-deudor, de pagar dinero dentro de un cierto período de tiempo al destinatario-titular de la letra o, por orden suya, a otro. persona. La transferencia de la letra se produce según el endoso (en el reverso de la letra). Una letra de cambio regula las relaciones de letras entre tres partes: el librador (librador), el deudor (librado) y el tenedor de la letra, el beneficiario (remitente). Detalles: 1. Marca de letra de cambio. 2. Hora y lugar de recopilación. 3. Monto de la factura. 4. Plazo de pago. 5. Lugar de pago. 6.Primer comprador. 7. Firma del librador. 8.Indicación del pagador (sólo para letra de cambio). La ausencia de al menos uno de los datos priva al documento de letra de cambio de validez. Peculiaridades: Característica de un billete negociabilidad. La posibilidad de transferir repetidamente una letra de cambio de mano en mano mediante un endoso permite utilizarla como medio de circulación en lugar de efectivo. Ausencia cualquiera de los obligatorios detalles lo hace inválido. Este obligación monetaria incondicional, porque la orden de pago y la aceptación de las obligaciones de pago no pueden estar limitadas por ninguna condición. Este obligación abstracta, porque en su texto no se permiten referencias a las bases de su emisión. El proyecto de ley distingue responsabilidad solidaria cada persona responsable en virtud de la letra ante el titular legal de la letra (excepto las personas que hayan realizado una inscripción no negociable). Sin registro estatal, porque Una factura es un documento no emitido. Aprobación en el reverso de la factura: registra la transferencia del derecho de reclamación en virtud de la factura de una persona a otra. El número de avales no está limitado. Una garantía de letras para el librador o pagador se llama aval. Se hace en el anverso del billete o en una hoja adicional. pago de facturas reembolsa la letra de cambio dentro del plazo prescrito. En caso de falla aceptar la letra para su pago o si no se paga a tiempo, se podrá protestar ante notario, luego se podrá reclamar ante el tribunal exigiendo la devolución de la cantidad pagada al librador, endosantes y avalistas, quienes son solidariamente y solidariamente responsable.
Letra de cambio m.b. emitido solo entidades legales registradas en el territorio de la Federación de Rusia u otro estado que utilice el rublo como unidad monetaria oficial. No se puede exportar al territorio de otro estado. El propietario de la letra no tiene que esperar a la fecha de vencimiento de la letra, sino venderlo al banco. Ahora el banco se quedará con la letra de cambio y, cuando llegue la fecha de vencimiento, la presentará para su pago. Por su servicio, el banco retendrá una tasa de descuento del vendedor de la letra.